随着法律观念的提高，越来越多的人选择通过合同来处理民事关系，这也有助于减少和防止争议的发生。那么，什么是正式且规范的合同呢？以下是我整理的关于合同担保的法律特征，希望对大家有所帮助。
（1）合同担保的法律特征
摘要：随着社会主义市场经济体制的建立和发展，金融机构贷款业务在一定程度上支持了企业的经营扩展的需求，促进了国民经济的健康发展。但是因市场经济变化、参与借款合同签订的当事人法律意识淡薄等原因，借款纠纷案件日渐呈上升趋势。本文就借款纠纷产生的原因及防范措施具体展开论述，希望对金融机构信贷业务的健康发展有所帮助。
关键词：金融借款；合同纠纷；风险防范
一、金融机构借款合同的特点
金融机构借款合同是指办理货款业务的金融机构作为贷款人一方，向借款人贷款，借款人到期返还借款并支付利息的合同。
金融机构借款合同因其主体的特殊性，相比于其他借款合同，具有明显的特点，以自然人借款合同为例，具体差异如下：
（1）有偿性：根据《人民币利率管理规定》，金融机构发放贷款，按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息。可见，金融机构发放贷款并非无偿无息。而自然人借款合同与此不同，《中华人民共和国合同法》第211条规定：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。可见，只要当事人双方没有对利息进行明确约定，自然人之间的借款合同即为无偿合同。
（2）要式性：《中华人民共和国商业银行法》第37条规定：商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。《中华人民共和国合同法》第197条规定：借款合同采用书面形式，但自然人间借款另有约定的除外。可见，金融机构贷款合同属要式合同，应当采用书面形式；自然人借款合同没有强制性规定，当事人可以合同形式进行约定，采用口头形式等。
（3）诺成性：金融机构借款合同，如无特别约定，自双方当事人签字盖章时生效。因此，金融机构贷款合同为诺成性合同。根据《合同法》第210条之规定：自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。可见，自然人之间的借款合同系实践合同，以实际提供借款为生效要件。
二、借款纠纷产生原因
（一）市场变化原因
作为企业的借款人，向金融机构融资巨额款项目的是为扩大经营，但是因为市场经济变幻莫测，投入和产生未成正向比例，从而导致债务不能偿还。
（二）金融机构方面原因
1.对借款人偿债能力审查不严
实践中，每个金融机构发放贷款时都要在程序上对借款人的资质、资产状况等进行审查。但有的金融机构只是流于形式、表面程序上的审查，对借款人的资信状况、实际偿债能力并未进行实体评估、考察。再加上人情关系等因素影响，致使金融机构将巨额款项发放给已经存在经营风险的企业，为日后贷款无法收回留下伏笔。
2.对《借款合同》的签订未能引起足够重视
每个金融机构都有自己预先制定的合同范本，对于重要款项和需要协商的条文都以空白预留。签订合同时，由于信贷员的疏忽大意，合同有的是只有借款人的名称，而无其具体通信地址或联系方式；有的没有具体填写借款日期，甚至有的连借款利率都没有明确标注；还有的是同一借款行为，却签订了不同的《借款合同》版本。这些事件的发生，均是因为金融机构自己本身对《借款合同》签订这一法律行为及其产生的法律后果未引起足够重视。
3.对保证人的保证能力审查不严
金融机构要求保证人参与到借款的法律事实中，旨在确保日后债权的实现。但是，有的担保人已经经营不善，或是存在大量未到期债务，或已被提起诉讼，而这些直接影响担保能力的情况，金融机构在发放贷款时并未予以详细调查。
4.发放贷款后，未进行有效跟踪监督
一些金融机构在发放贷款后，对贷款的使用情况、借款人、担保人的经营状况、偿债能力等忽略不计，注意与关注力集中于贷款期限或利息收取。因此，对于缺乏诚信观念的借款人，恣意使用贷款，或挪作它用，或用于挥霍，这些行为直接导致贷款无法追回，给国家造成巨大损失。
（三）借款人的原因
1.法律意识淡薄
在金融机构借款合同纠纷中，由其是大额贷款，其借款人一般为企业。作为自然人股东、法定代表人、高管等法律意识淡薄，从自身利益出发，想方设法采取各种措施进行拖债、逃债，如不收受法院送达的法律文书、企业资金往来不通过企业账户等等。这些行为最终造成金融机构贷款难以收回的局面。
2.借款人自身经营问题
许多借款企业在借款资金使用上没有进行充分的风险评估和使用管理，资金投入与生产能力、经营规模不成正比，致使投入资金打了水漂、亏损严重，根本无力偿还借款。还有的企业频频更换高管，新的决策层对上任前的债务重视不够，以各种借口搪塞还款，致使银行收款受阻。还有的企业相互联系、彼此交好，在向金融机构申请借款时，互为担保，最终成为多家银行追诉的还款义务人。
三、风险防范
针对上述借款纠纷产生的原因，笔者建议在借款合同实践操作中，从以下几个环节进行风险防范，避免纠纷产生的同时，保证金融秩序的有效进行。
1.核实借款人、担保人资信状况、还款能力
对贷款申请资料进行形式审查时，聘请专业机构对借款人、担保人进行尽职调查，核实其资信状况、还款能力。由专业机构进行调查，一方面确实能够对借款人及担保人的真实资信能力予以还原，另一方面如果因采信专业机构的调查报告予以发放贷款，而借款人却因资信、还款能力而出现无法偿还借款的情形，金融机构可因专业调查机构出具的报告不实而追究其违约责任。这样，对于金融机构而言，就起到了转移风险的作用。
2.对信贷部门人员进行法律专业培训，树立签署合同的法律意识
目前，关于金融机构贷业务的规定有《商业银行法》、《中国人民银行法》、《贷款通则》、《人民币利率管理规定》、《国内信用证结算办法》等法律、法规及规章。不同的贷款种类，贷款发放的要求不同，每一位信贷工作人员都应当熟练掌握这些贷款基本要求及法律的相关规定。
另外，签订合同时，即便使用已经事先拟定好的格式合同，信贷工作人员也应当对合同的每项条款予以认真审核。以下《借款合同》的主要条款更应认真填写、严格审查，确保无误：
（1）借款人名称、地址、通信方式：该项关系到借款合同的一方主体，贷款发放后监管、催款的联系沟通及纠纷产生时诉讼文书的送达。
（2）借款种类：借款种类直接决定法律适用和政策规定，签订合同时应对该项作出明确约定。
（3）借款币种：币种决定贷方发放的贷款是人民币还是外币，应作出明确约定。
（4）借款用途：用途是贷方是否发放贷款的审核内容之一，根据现行的金融政策，贷款应当专款专用，是否依据合同约定用途使用贷款，直接决定借款人是否违约及利率的适用。
（5）、借款数额：即贷款发放的具体数额，合同中应当具体约定贷款的总金额及具体发放方式。分批支付贷款时，应当写明每次支付的数额及时间。
（6）借款利率：期内利息、逾期利息、复利的计算都应当予以明确约定。
（7）借款期限：期限决定着还款日期及罚息的起算，也决定着借款人违约责任的承担。
（8）还款方式：双方对还方式有约定的，应当在合同中具体明确规定。
（9）合同签署日期：因金融机构借款合同自双方当事人签字盖章时生效，合同签署日期即为合同生效日，双方的权利义务于此时产生。
3.完善制度，成立相关部门
建立严格的贷款使用监管制度，成立监管小组，由专门人员定期对贷款资金的使用、借款方及担保人的经营状况进行调查。当发现借款人、保证人等具有不利于还贷的重大不利事项发生时，即按合同约定宣布债务提前到期，以行使债权追索权，将金融机构的损失降低最低。
4.借助司法，依法收贷
现实中不乏借款人违约事实发生后，金融机构工作人员碍于情面，不愿诉诸法律，以使双方撕破脸面，而一味无效协商。有的银行还采取对借款人采用“借新还旧”的方法，变相延长还贷期限（现该方式是否合法，理论界已有争议）。为了避免损失的扩大，使贷款有效回收，金融机构应尽早向法院起诉，借助司法手段，确认债权，依靠司法力量保障债权人的合法权益。
（2）合同担保的法律特征
金融机构借款合同是指办理贷款业务的金融机构作为贷款人一方，向借款人提供贷款，借款人到期返还借款并支付利息的合同。
1)金融借款合同主要包括以下内容：借款种类、借款币种、借款用途、借款数额、利率、借款期限、还款方式。
2)合同订立要注意的问题
①借款人应在订立合同时负担如实申报义务。
②借款人在订立合同时应依约提供担保。
3)贷款人的义务
①按期、足额提供贷款的义务。依据《合同法》第200条的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，借款人有权按照实际借款数额返还借款并计算利息。由于贷款人未足额提供借款给借款人造成损失的，应赔偿损失。
②保密义务。作为贷款人以方金融机构，对于其在合同订立和履行阶段所掌握的借款人的各项商业秘密，有保密义务，不得泄密或进行不正当使用。
4)借款人的合同义务
①按照约定的日期和数额收取借款。《合同法》201条规定，借款人未按照约定的期限和数额收取借款的，仍须按照合同约定的借款日期和数额向贷款人支付利息。
②按照约定用途使用贷款
③按期支付利息。如果按照合同或者交易习惯不能确定利息支付期限，借款期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付;借款期间在1年以上的应当在每届满1年时支付，剩余期间不满1年的，应当在返还款借款时一并支付。
④按期返还借款
⑤容忍义务。在贷款人按照约定检查、监督借款的使用情况时，借款人应当按照约定向贷款人定期提供有关财务会计报表等资料。该项义务给予约定产生，未作约定的，借款人有权拒绝贷款人对贷款使用状况进行检查、监督的请求。
金融机构借款合同的特征
金融机构借款合同为借款合同的一种，具有如下特征：
有偿性
金融机构发放贷款，意在获取相应的营业利润，因此，借款人在获得金融机构所提供的贷款的同时，不仅负担按期返还本金的义务，还要按照约定向贷款人支付利息，利息支付义务系借款人使用金融机构贷款的对价，所以金融机构借款合同为有偿合同。在这一点上，该合同与自然人间的借款合同有所不同，后者为无偿合同，当事人对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
要式性
金融机构借款合同应当采用书面形式。没有采取书面形式，当事人双方就该合同的存在产生争议的，视为合同关系不成立。如果双方没有争议或者一方当事人已经履行主要义务，对方接受的，合同仍然成立。在要式性上，该合同也与自然人间的借款合同不同，对于自然人间的借款合同，当事人可以约定不采用书面形式。
诺成性
金融机构借款合同，在合同双方当事人协商一致时，合同关系即可成立，依法成立的，自成立时起生效。合同的成立和生效在双方当事人没有特别约定时，不需以贷款人贷款的交付作为要件，所以金融机构借款合同为诺成性合同。自然人间的借款合同则有所不同，该合同自贷款人提供借款时生效。
金融机构借款合同的终止
金融借款合同终止的原因，主要有如下几种情况：
1、借款合同因期限届满双方履行合同而终止。借款合同期限届满，双方当事人未约定对合同继续展期的，则合同终止，借款人应依约定将借款及利息返还给贷款人，借款合同因此而消灭。
2、借款合同因解除而终止。借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以解除合同。借款合同因贷款人的解除而终止。此外，合同终止的其他原因也适用于借款合同。
（3）合同担保的法律特征
_______________ (简称借款方)
____________银行(简称贷款方)
根据国家规定，借款方为进行基本建设所需贷款，经贷款方审查同意发放。为明确双方责任，恪守信用，特签订本合同，共同遵守。
第一条借款方向贷款方借款人民币(大写)__________元，用于________________.预计用款为________年____元;________年____元;________年____元;________年____元;________年____元。
第二条自支用贷款之日起，按实际支用数计算利息，并计算复利。在合同规定的借款期内，年息为____%.借款方如果不按期归还贷款，逾期部分加收利息____%.
第三条借款方保证从________年____月起至________年____月止，用国家规定的还贷资金偿还全部贷款。预定为：____年________元;____年________元;____年________元;____年________元;____年________元;____年________元;____年________元;____年________元。逾期不还的，贷款方有权限期追回贷款，或者商请借款单位的其他开户银行代为扣款清偿。
第四条因国家调整计划、产品价格、税率，以及修正概算等原因，需要变更合同条款时，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。
第五条贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的经营管理、计划执行、财务活动和物资库存等情况。借款方应提供有关的统计、会计报表及资料。
第六条贷款方保证按照本合同的规定供应资金。因贷款方责任，未按期提供贷款，应按延期天数，以违约数额的____%付给借款方违约金。
第七条借款方应按合同规定使用贷款。否则，贷款方有权收回部分或全部贷款，对违约使用的部分按原定利率加收罚息____%.
第八条本合同经过双方签字，盖章后生效，贷款本息全部清偿后生效。合同正本一式2份，借、贷双方各执1份;副本____份，报送______________________、______、________________等部门各执一份。
借款方：(公章)贷款方：(公章)
地址：地址：
法人代表：(签字)法人代表：(签字)
开户银行及帐号：
签约日期：20xx年XX月XX日
签约地点：
（4）合同担保的法律特征
根据《中华人民共和国合同法》、《上海市房屋租赁条例》的规定，甲、乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，经协商一致，就乙方承租甲方可依法出租的房地产事宜，订立本合同。
一、出租房屋情况
(一)房屋基本情况
1、产证编号：
2、权 利 人：
3、房屋座落：
4、建筑面积： 平方米
(二) 甲方作为该房屋的【房地产权人】【代管人】【法律规定的其他权利人】与乙方建立租赁关系。签订本合同前，甲方已告诉乙方该房屋【已】【未】设定抵押。
(三)该房屋的公用或合用部位的使用范围、条件和要求，现有装修、附属设施、设备状况和甲方同意乙方自行装修和增设附属设施的内容、标准及需约定的有关事宜，由甲、乙双方分别在本合同附件二、三中加以列明。甲、乙双方同意该附件作为甲方向乙方交付该房屋和本合同终止时乙方向甲方返还该房屋的验收依据。
二、租赁用途
(一)乙方向甲方承诺，租赁该房屋作为____________使用，并遵守国家和本市有关房屋使用和物业管理的规定。
(二)乙方保证，在租赁期内未征得甲方书面同意以及按规定须经有关部门审批而未核准前，不擅自改变上述约定的使用用途。
三、交付日期和租赁期限
(一)甲乙双方约定，甲方于________年________月________日前向乙方交付该房屋。房屋租赁期自________年________月 ________日起至________年________月________日止。
(二)租赁期满，甲方有权收回该房屋，乙方应如期返还。乙方需要继续承租该房屋的，则应于租赁期届满前________个月，向甲方提出续租书面要求，经甲方同意后重新签订租赁合同。
四、租金、支付方式和限期
(一)甲、乙双方约定，该房屋每日每平方米建筑面积租金为(人民币)_________元，月租金总计为(人民币) _________元(大写：___________________________________________元整。
该房屋租金________(【年】【月】)内不变。自第________(【年】【月】)起，双方可协商对租金进行调整。有关调整事宜由甲、乙双方在补充条款中约定。
(二)乙方应于【每月____日前】【_____________】向甲方支付租金。逾期支付的， 逾期一日，则乙方需按日租金的________%支付违约金。
(三)乙方支付租金的方式如下：
五、保证金和其他费用
(一)甲、乙双方约定，甲方交付该房屋时，乙方应向甲方支付房屋租赁保证金，保证金为_______个月的租金，即(人民币)___________元(大写： 元整。)甲方收取保证金后应向乙方开具收款凭证。
租赁关系终止时，甲方收取的房屋租赁保证金除用以抵充合同约定由乙方承担的费用外，剩余部分无息归还乙方。
(二)租赁期间，使用该房屋所发生的水、电、煤气、通讯、有线电视、物业管理、________等费用由【甲方】【乙方】承担。其他有关费用，均由【甲方】【乙方】承担。
(三)【甲方】【乙方】承担的上述费用，计算或分摊办法、支付方式和时间为：___________________________________________.
六、房屋使用要求和维修责任
(一)租赁期间，乙方应合理使用并爱护该房屋及其附属设施，发现该房屋及其附属设施有损坏或故障时，应及时通知甲方修复;甲方应在接到乙方通知后的_____日内进行维修。逾期不维修的，乙方可代为维修，费用由甲方承担。
(二)租赁期间，因乙方使用不当或不合理使用，致使该房屋及其附属设施损坏或发生故障的，乙方应负责维修。乙方拒不维修，甲方可代为维修，费用由乙方承担。
(三)租赁期间，甲方保证该房屋及其附属设施处于正常的可使用和安全的状态。甲方对该房屋进行检查、养护，应提前________日通知乙方。检查养护时，乙方应予以配合。甲方应减少对乙方使用该房屋的影响。
(四)除本合同附件三外，乙方另需装修或者增设附属设施和设备的，应事先征得甲方的书面同意，按规定向有关部门审批的，则还应由【甲方】【甲方委托乙方】报有关部门批准后，方可进行。乙方增设的附属设施和设备及其维修责任由甲、乙双方另行书面约定。
七、房屋返还时的状态
(一)除甲方同意乙方续租外，乙方应在本合同的租期【届满之日】【届满后_____日内】返还该房地产，未经甲方同意逾期返还房屋的，每逾期一日，乙方应按(人民币)________元/平方米(建筑面积)向甲方支付该房屋占用期间使用费。
(二)乙方返还该房屋应当符合正常使用后的状态。返还时，应经甲方验收认可，并相互结清各自应当承担的费用。
八、转租、转让和交换
(一)除甲方已在本合同补充条款中同意乙方转租外，乙方在租赁期内，需事先征得甲方的书面同意，方可将该房屋部分或全部转租给他人。但同一间居住房屋，不得分割转租。
(二)乙方转租该房屋，应按规定与受租方订立书面的转租合同。
(三)在租赁期内，乙方将该房屋转让给他人承租或与他人承租的房屋进行交换，必须事先征得甲方书面同意。转让或交换后，该房屋承租权的受让人或交换人应与甲方签订租赁主体变更合同并继续履行本合同。
(四)在租赁期内，甲方如需出售该房屋，应提前三个月通知乙方。乙方在同等条件下有优先购买权。
九、解除本合同的条件
(一)甲、乙双方同意在租赁期内，有下列情形之一的，本合同终止，双方互不承担责任：
1、该房屋占用范围内的土地使用权依法提前收回的;
2、该房屋因社会公共利益被依法征用的;
3、该房屋因城市建设需要被依法列入房屋拆迁许可范围的;
4、该房屋毁损、灭失或者被鉴定为危险房屋的;
5、甲方已告知乙方该房屋出租前已设定抵押并可能于租赁期内被处分，现被处分的。
(二)甲、乙双方同意，有下列情形之一的，一方可书面通知另一方解除本合同。违反合同的一方，应向另一方按月租金的________倍支付违约金;给另一方造成损失的，支付的违约金不足抵付损失的，还应赔偿造成的损失与违约金的差额部分：
1、甲方未按时交付该房屋，经乙方催告后 日内仍未交付的;
2、甲方交付的该房屋不符合本合同的约定，致使不能实现租赁目的的;或甲方交付的房屋存在缺陷、危及乙方安全的。
3、乙方未征得甲方同意改变房屋用途，致使房屋损坏的;
4、因乙方原因造成房屋主体结构损坏的';
5、乙方擅自转租该房屋、转让该房屋承租权或与他人交换各自承租的房屋的;
6、乙方逾期不支付租金累计超过 个月的;
十、违约责任
(一)该房屋交付时存在缺陷的，影响乙方正常使用的，甲方应自交付之日起的____日内进行修复、逾期不修复的，甲方同意减少租金并变更有关租金条款。
(二)因甲方未在该合同中告知乙方，该房屋出租前已抵押或产权转移已受到限制，造成乙方损失的，甲方应负责赔偿。
(三)租赁期间，甲方不及时履行本合同约定的维修、养护责任，致使房屋损坏，造成乙方财产损失或人身伤害的，甲方应承担赔偿责任。
(四)租赁期间，非本合同规定的情况甲方擅自解除本合同，提前收回该房屋的，甲方应按提前收回天数的租金的________倍向乙方支付违约金。若支付的违约金不足抵付乙方损失的，甲方还应负责赔偿。
(五)乙方未征得甲方书面同意或者超出甲方书面同意的范围和要求装修房屋或者增设附属设施的，甲方可以要求乙方【恢复房屋原状】【赔偿损失】。
(六)租赁期间，非本合同规定的情况，乙方中途擅自退租的，乙方应按提前退租天数的租金的________倍向甲方支付违约金。若违约金不足抵付甲方损失的，乙方还应负责赔偿。甲方可从租赁保证金中抵扣。保证金不足抵扣的，不足部分则由乙方另行支付。
十一、争议解决方式
甲、乙双方在履行本合同过程中发生争议，应通过协商解决;协商解决不成的，双方同意选择下列第________种方式解决：
(一)提交________仲裁委员会仲裁;
(二)依法向人民法院起诉。
十二、其他条款
(一)租赁期间，甲方需抵押该房屋，应当书面告知乙方，并向乙方承诺该房屋抵押后当事人协议以折价、变卖方式处分该房屋前________日书面征询乙方购买该房屋的意见。
(二)本合同自双方【签字之日】【签字后第___日】生效。双方约定，自合同生效之日起____日内，按规定共同向房屋所在地街道、镇(乡)社区事务受理中心办理登记备案，领取房屋租赁合同登记备案证明。因甲方逾期未会同乙方办理登记备案影响乙方办理居住登记的，乙方可按规定单独办理租赁信息记载。
(三)本合同经登记备案后，凡变更、终止本合同的，双方应按规定及时向原受理机构办理变更、终止登记备案手续。因甲方未会同乙方办理登记备案或变更、终止登记备案的，所引起的法律纠纷，由甲方承担一切责任。
(四)本合同未尽事宜，经甲、乙双方协商一致，可订立补充条款。本合同补充条款及附件均为本合同不可分割的一部分，本合同及其补充条款和附件内空格部分填写的文字与铅印文字具有同等效力。
(五)甲、乙双方在签署本合同时，对各自的权利、义务、责任清楚明白，并愿按合同规定严格执行。如一方违反本合同，另一方有权按本合同规定索赔。
(六)本合同连同附件一式________份。其中：甲、乙双方各持一份，________【区】【县】房地产交易中心或农场局受理处一份(办理登记备案或信息记载后，由社区事务受理中心转交)，以及________________各一份，均具有同等效力。
甲方(名称或名字) 乙方(名称或名字)
甲方本人法定代表人 乙方本人法定代表人
签署： 签署：
委托法定代理人签署： 委托法定代理人签署：
甲方盖章： 乙方盖章：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日
签于： 签于：
租房合同范本_房屋租赁合同范本2
居民房是指城市规划区内，独立拥有土地使用权属证件的居(村)民个人(家庭)投资，新建、扩建、改建、翻建仅供其本人(家庭)居住生活的低屋建筑。包括新建、扩建、改建、翻建现有住房围墙、大门、楼梯等附属构筑物或设施。
（5）合同担保的法律特征
房屋预定买卖协议书
房屋预定买卖协议书
立协议书人买方______________（以下简称甲方）、卖方______________（以下简称乙方），兹为房屋预定买卖事宜，双方协议订立本协议，各条款如下：
第一条 房屋基地坐落：______________等_________号土地上，_________形式_________楼房屋约_________平方米（含阳台、公共设施在内，以土地局核定的图样为准），精确面积以当地政府机关丈量结果为依据。
第二条 本约房屋预定买卖金额人民币______________圆整（包括房屋造价以及施工用料说明所列各项在内）。
第三条 付款办法
（一）自备款人民币______________元整。
第一期签约金：人民币______________元整，于签约时交付（包括订金在内，不另立据）。
第二期款：人民币______________元整，于开工时交付。
第三期款：人民币______________元整，于地下层基础结构完成时交付。
第四期款：人民币______________元整，于第壹楼结构完成时交付。
第五期款：人民币______________元整，于第贰楼结构完成时交付。
第六期款：人民币______________元整，于第叁楼结构完成时交付。
第七期款：人民币______________元整，于第肆楼结构完成时交付。
（二）贷款人民币______________元整，如无需贷款的，应依下列期限按时交付。
（1）外饰完成时交付人民币______________元整。
（2）使用许可证时交付人民币______________元整。
（3）甲方接到乙方通知交屋日期三天内将尾款人民币______________元整及其他应负担的各项费用全部付清后乙方应将本约房屋交付予甲方。
第四条 前条第二项如办理贷款时，应依另立的代办贷款委托书的约定办理。
第五条 前条第二项贷款，甲方应自使用许可证领到日起至贷款领到日止支付银行放款利率计算的利息予乙方。
第六条 本约房屋的施工标准，按建筑管理机关核准的建筑图说及本约所附施工说明办理，不得有 省工减料现象发生，甲方对于内部装设变更时，须征得乙方的同意，所需工料费用另行计算。
第七条 乙方应自本工程开工之日起_________工作天内完工，如有逾期，乙方愿每逾一日给付甲方人民币_________元以作逾期罚款金，但如因天灾人祸非人力所能抗拒的事故发生，或因甲方变更设计，或甲方延迟交款所致的，不在此限。
第八条 关于楼下空地及楼顶阳台使用权属范围如下
（一）楼下空地除公共通行的楼梯、通道、畸零地、分割地外均属底层所有人保管使用。
（二）四楼屋顶阳台除公共设施外，归顶楼所有人保管使用。
第九条 楼梯、通道、及巷道均系公共通行，任何一层住户均不得放置影响通行的'物品以利通行。
第十条 本约房屋所有权登记所需各项产权凭证由乙方负责提供，于房屋完工时，交由乙方特约的代书统一办理，登记所需的房屋契税、监证费、登记费、复丈费、印花税、代理费等，按通知期限内由甲方负担并交付予乙方。
第十一条 若因使用道路，政府课征有关道路的任何费用以及其他临时税捐时，均由甲方按所占的持分土地面积分担。
第十二条 本约房屋所需缴纳的房屋税，自本工程完工水电接通之日起，其税单不论开具甲方或乙方名义，皆应归甲方负担缴纳
第十三条 本约乙方已向土地局领得建造许可证，并依计划施工，而甲方未及时列为起造人时，乙方已完成部分工程所需契税，则依法由甲方负担，但若经列为起造人，甲方不得要求变更起造人名义，以利工程顺利进行。
第十四条 本约甲方应付乙方的各期价款应于接到通知书五日内给付现款，倘逾十五日仍未缴付的，即视同自愿放弃权利，本约即行作废，所缴价款俟甲方自行另召新订户以一个月为限，逾一个月则乙方可没收甲方所缴的全部价款，以及已完成的房屋，甲方均无异议。逾期损失计算标准，自逾期缴款日起至另召新订户之日止每逾一日以人民币_________元计算。此外，若甲方以支票支付应付的款项，倘支票全部或一部分不能兑现时，视为违约。
第十五条 本约房屋移交甲方接管后，乙方负责保留一年（门窗、玻璃、水电配件或非因施工不良导致损坏的，不在此限）
第十六条 甲方应凭乙方所给迁入证明及本协议书始得迁入，并取得迁入证明前必须缴清各期款顶、各项税费以及代书费。
第十七条 本约甲方全权委托乙方代为监造施工， 甲方不得因其他原因中止或片面解除本约，乙方为工程的进行及施工的监造，均应以善良管理人的注意为之，若有本约所未规定事项，双方应本着公平合理的方式，依照一般工程惯例处理。
第十八条 本约一式两份，双方各执一份为凭。
委建人甲方（盖章）：_________
承建人乙方（盖章）：_________
住址：_______________________
负责人（签字）：_____________
身份证统一号码：_____________
住址：_______________________
身份证统一号码：_____________
_________年_______月_______日
_________年_______月_______日
（6）合同担保的法律特征
出租方(甲方)__________
承租方(乙方)__________
根据((中华人民共和国合同法))相关规定，经双方友好协商就甲方将其拥有的门面房出租给乙方一事，达成如下协议：
一，租赁门面描述
1，甲方将其拥有的绿景花园壹号楼的一号门面出租给乙方用于经营彩票业务，该房屋建筑面积共43平方米。
2，甲方必须保证对所出租的房屋享有完全的所有权，并且保证该房屋所有范围内的土地使用权沒有用于抵押担保。
二，租赁房屋用途
1，乙方租赁房屋为商业门面使用
2，乙方向甲方承渃，在租赁期限内，未事先征得甲方的书面同意，乙方不得擅自改变门面的结构和用途并不得擅自转让门面。
三，租赁期限
本合同租赁期为年，自年月日起至年月日止。
四，租金及支付方式
1，每年租金为元，按季度支付元
2，在租赁期内，因租赁门面所产生的电;水;卫生费;物业费;税等由乙方自行承担。
3，为保证合同的.履行，乙方于本合同签订之曰向甲方交履约保证金20xx元，租赁期满若乙方无违约行为本保证金甲方不计利息全额退还乙方。
五，乙方的职责
1，乙方必须依约缴纳租金及其他费用，如有拖欠，甲方有权向乙方加收滞纳金，滞纳金每天按实欠租金和费用的3%收取，如拖欠租金15天，视为违约，甲方有权收回房屋。
2，乙方造成租赁房屋及其设备的损毁，应负责恢复原状。
3，乙方如在租赁房屋内安装超过电子负荷的任何仪器或机械以及特殊设备，须征得甲方同意。未经甲方同意和因未办理相关手续而产生的事故或罚款，由乙方自理，造成商铺或安全设施，消防设施损失的由乙方负责赔偿。
4，租赁期满或合同解除，乙方必须按时将租赁房屋内的全部无损坏设备，设施清洁，完好地(自然折旧除外)交给甲方。
5，租赁期满或合同解除后，乙方逾期不搬迁，甲方有权从商铺中将乙方的物品搬出，不承担保管义务，乙方也无权要求甲方赔偿损失。
6，乙方保证承租甲方房屋作为商业用房使用，遵守中华人民共和国法律和政府相关规定，合法经营。因乙方违法经营而造成的一切法律责任和财产损失，均由乙方自行负责。
7，乙方应遵循国家的相关安全法规，租赁期间因乙方施工和经营而造成的一切人员安全伤害均由乙方负责。
8， 租赁期间，产生的一切税费均由乙方自理。
六，甲方责任(甲方在租赁期内)
1，甲方向乙方提供合格的租赁房屋，并保证房屋内的水，电两通。
2，维护乙方的合法利益和经营权，但是，因偷盗行为及自然灾害造成的乙方损失，甲方不承担责任。
3，乙方自己在未公开其经营性质及经营种类之前，甲方不得随意将其商业信息对外泄露。
七，合同期满，如甲方的租赁房屋需继续出租，在同等条件下，乙方享有优先承租权，租金递增方式：随xxx市场而待定。
八，租赁期间，若因不可抗力的自然灾害导致不能使用租赁房屋，本合同可自然终止，互不承担责任，双方协商解决。若非甲方主观原因造成租赁房屋无法正常使用的，甲方须将押金及预付租金无息退还乙方。
九，租赁期间，乙方违法行为导致的法律责任及后果，由乙方自行承担。
十，本合同经过双方签字盖章后生效。本合同正本一式两份，甲乙双方各执一份。
出租方： 承租方：
甲方经办人： 乙方经办人：
甲方开户银行及帐号： 乙方开户银行及帐号：
年 月 日 年 月 日
（7）合同担保的法律特征
1、 历史事实表明：没有共产党就没有新中国，也没有我们今天的中国特色社会主义现代化建设事业。
2、 新中共成立后，中国共产党建设了社会主义制度，实现了中国历史上最广泛、最深刻的社会改革，并开创了中国特色社会主义现代化事业。
3、 结论：中国共产党的领导和执政地位不是自封的，是中国人民经历长期实践郑重作出的历史性选择。
4、 中国共产党领导和执政地位是由它的性质和宗旨决定的。
① 党的宗旨：全心全意为人民服务
② 党的性质：中国共产党是中国工人阶级先锋队，同时是中国人民和中华民族的先锋队。
③ 党领导的`核心：总揽全局，协调各方
5、 中国特色社会主义事业必须坚持以中国共产党为领导核心。
只有坚持中国共产党领导，才能始终保持现代化建设的社会主义方向;才能维护国家统一、民族团结，并为社会主义现代化建设创造稳定的社会环境。
才能最广泛，最充分地调动一切积极因素搞好社会主义现代化建设。
6、 中国共产党坚持科学执政、民主执政、依法执政，不断完善党的领导方式和执政方式。 科学执政 遵循共产党执政规律、社会主义建设规律、人类社会发展规律，以科学的思想、制度和方法领导中国特色社会主义事业 依法执政时中国共产党执政的基本方式。科学执政、民主执政要通过依法执政体现出来，又要靠依法执政来保证实现，依法执政有利于保证党始终发挥总揽全局、协调各方的领导核心作用。
民主执政 坚持为人民执政、靠人民执政，支持和保证人民当家作主，坚持和完善人民民主专政，坚持和完善民主集中制，以发展党内民主带动人民民主，壮大最广泛的爱国统一战
依法执政 坚持依法治国，领导立法，带头守法，保证执法，不断推进国家经济、政治、文化、社会生化法制化规范化。
（8）合同担保的法律特征
第一课 神奇的货币
1、货币的本质是一般等价物
2、货币在执行价值尺度职能时并不需要现实的货币，只需要观念上的货币;货币在执行流通手段的职能时，必须用现实的货币
3、流通中所需要的货币量=商品价格总额÷货币流通速度
4、货币还具有贮藏手段、支付手段、世界货币等职能
5、纸币是国家发行的强制使用的价值符号，人民币是我国的.法定货币
6、国家有权发行纸币，但不可以随意发行纸币。纸币的发行量必须以流通中所需要的货币量为限度。
7、信用卡可以集存款、取款、消费、结算、查询为一体，能减少现金的使用，简化收款手续，方便购物消费，增强消费安全，给持卡人带来诸多便利
8、保持人民币币值基本稳定，即对内保持物价总水平稳定，对外保持人民币汇率稳定，对人民生活安定、国民经济又好又快发展，对世界金融的稳定、经济的发展，具有重要意义。
第二课 多变的价格
1、价格的变动受供求关系的影响，但价格最终是有价值决定的。价值是价格的决定基础，价格是价值的货币表现
2、价值规律的基本内容：商品的价值量由生产该商品的社会必要劳动，商品交换以价值量为基础实行等价交换
3、价值规律的表现形式：商品价格受供求关系的影响，围绕价值上下波动
4、互为代替品的两种商品价格上升，消费者将减少对该商品的需求量，导致另一种商品的需求量增加
5、互为互补品的两种商品价格上升，不止使该商品的需求量减少，也会是另一种商品的需求量减少
6、价格对生产经营的影响：
①调节生产规模
②提高劳动生产率
③促使企业生产适销对路的高质量产品
第三课 多彩的消费
1、消费水平受很多因素的影响，其中主要是居民的收入和物价总体水平
2、收入是消费的基础和前提
3、居民消费水平不仅取决于当前收入，而且受未来收入预期的影响
4、人们收入差距过大，社会总体消费水平就会降低
5、恩格尔系数减少，通常表明人们的生活水平提高，消费结构改善
6、消费心理：从众心理、求异心里、攀比心理、求实心理
7、如何做理智的消费者：
①量入为出、适当消费
②避免盲从、理性消费
③保护环境、绿色消费
④勤俭节约、艰苦奋斗
8、对于金钱，要取之有道、用之有益、用之有度
（9）合同担保的法律特征
1.市场交易的基本原则
(1)必要性：是市场运行规律的必然要求;也加强社会主义精神文明建设的题中之义;是保证市场交易活动有秩序，按规则进行的基本条件;对规范经营者和消费者的交易活动和行为，使市场交易健康，正常，有序地运行，具有至关重要的作用。
(2)基本内容：
①自愿原则。自愿是市场交易的基本原则;
②平等原则。这既是市场经济的一般特征，也是市场交易的一条重要原则。
③公平原则。公平就是公平交易，明码标价，童叟无欺;公平原则是市场交易的灵魂，是衡量市场交易活动是否有序、是否规范的试金石。
④诚实信用原则。它是现代市场交易活动的基本精神。
(3)违背市场交易原则的危害性：损害消费者利益;浪费社会财富;造成社会矛盾;破坏社会主义市场经济秩序。
2.生产与消费的关系：
(1)生产决定消费。一是生产为消费提供对象。二是生产决定消费水平。三是生产决定消费方式。四是生产为消费创造动力。
(2)消费反作用于生产。首先，消费是社会生产四个环节中的最后一环，其次，消费是生产的动力。一个新的消费热点的'出现，往往能带动一个产业甚至几个相关产业的出现和成长。第三、消费为生产创造出新的劳动力。第四、消费是生产的目的。
3.社会主义生产目的。不断满足人们日益增长的物质文化生活需要。
4.依法保护消费者的合法权益
(1)保护消费者权利的重要性：
①是市场经济健康发展的客观要求;
②有利于实现资源的优化配置。
③不仅有利于消费者个人，也以生产经营者和市场经济的发展有利。
(2)消费者依法享有的主要权利：
①安全权。
②知情权。
③自主选择权。
④公平交易权。
⑤求偿权。
⑥人格尊严和民族风俗习惯尊重权。
(3)消费者如何保护自己的合法权益?①消费者要学法、懂法、知法，学会依法保护自己的合法权益。②遵守社会公德，维护他人的合法权益。
（10）合同担保的法律特征
委托方(甲方)：______
服务方(乙方)：______
中介方：______
合同登记机关：______
签订日期：______年______月______日
一、项目名称：
二、有效期限：
自______年______月______日至______年______月______日止。
三、服务的内容、方式和要求：
四、委托方应提供的工作条件和协作事项：
五、履行合同的期限、地点和方式：
六、验收标准和方法：
七、报酬及支付方式：
八、违约责任：
九、争议的解决办法：
十、本合同一式______份。其中委托方______份，服务方______份，中介方______份，鉴证单位______份，公证单位______份，承接方所在地技术市场管理机构______份(其中1份报______技术市场管理办公室)。
甲方(公章)：______
乙方(公章)：______
法定代表人(签字)：______
法定代表人(签字)：______
______年____月____日
______年____月____日
（11）合同担保的法律特征
建设单位:xxx以下简称甲方
承包单位: xxx以下简称乙方
甲方委托乙方承办以下工程，为明确双方责任，分工协作，相互配合，确保本工程如期完成，特根据“合同法”及其它相关规定并结合本工程具体情况，经双方协商一致，签订本合同，以至共同遵守。
第一条工程名称：
第二条工程地点：
第三条工程承包范围及方式：火灾报警系统、消防联动控制系统元器件。
第四条工程总额及付款方式：
1、工程总额为人民币(大写)：850000元捌拾伍万元整
2、付款方法：合同签订后甲方预付总金额的xx%，计xx元。设备进场完毕，付总金额的xx%，计xx元。竣工后再付总金额的xx%，计xx元。调试验收后付xx%，计xx元。一周内付清，延迟付款时，按国家有关规定办理。预留维修保证金保留一年xx%，计xx元，到期后一周内付清。
3、甲方支付乙方工程须用货记凭证或开具乙方全称支票转帐，否则不予认可。
第五条工程量等变更：
1、甲方修改设计的，需与原设计单位共同签署修改通知单，并征得乙方同意，由此发生的费用，由甲方承担。
2、工程量变更，应经双方同意，竣工时按实结算，如遇材料调价，费率调整，工程总金额也相应调整。
第六条工程质量及保修：
1、乙方必须按国施工，质量符合施工技术验收规范标准，双方应及时做好隐蔽工程及试压的验收，签证工作。
2、乙方提供的设备，对其质量负责，应经上海市消防局认可。
3、凡工程不符合验收标准造成返工，以及竣工验收后一年内发生的质量问题，由乙方负责返工修复，并承担其费用。如属甲方使用不当或人为造成的，由甲方负责。
第七条工程期限，自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，在施工中因非乙方造成的原因延期，工期顺延。
第八条工程验收：工程竣工后，乙方应填报验收通知单及提供竣工验收技术资料，甲方接收期间，甲方有责任保护设备的完好。
第九条施工过程中，乙方应加强安全教育，执行安全施工规则，采取必要的安全措施，如发生事故，由责任方负责，乙方人员发生的工伤或急病，甲方提供方便，协助抢救之责，费用由乙方承担。
第十条违约责任：合同签订后，双方均需认真执行，如有一方违约，须向对方赔偿由此而发生的实际损失。
第十一条本合同未尽事宜，按有关法律规定办理，本合同所订条款如与国家颁布的新规定有抵触时，按新规定执行。
第十二条本合同于20xx年xx月xx日填写，如15日内未签约时，应另行核算，填写。
第十三条本合同一式xx份，其中正本二份，双方各执一份，副本xx份，甲方执xx份，乙方执xx份，正副本合同具有同等的法律效力。
本合同经双方签订后生效，竣工验收，经费结清后(除保修条款外)失效。
第十四条附则：
甲方(公章)：_________
乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________
法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
（12）合同担保的法律特征
甲方：乙方：
地址：地址：
邮编：邮编：
电话：电话：
法定代表人（委托代理人）：法定代表人（委托代理人）：
开户行：开户行：
帐户：帐户：
甲乙双方为携手合作，促进发展，满足利益，明确责任，依据中华人民共和国有关法律之相关规定，本着诚实信用，互惠互利原则，结合双方实际，协商一致，特签订本合同，以求共同恪守：
第一条：服务内容、方式和要求：
(属技术培训合同应当填写培训内容和要求、培训计划、进度；属技术中介合同应当填写中介内容和要求）
第二条：工作条件和协作事项：
第三条：履行期限、地点和方式：
第四条：验收标准和方法：
技术服务或者技术培训按_______标准，采用______方式验收，由_____方出具服务或者培训项目验收证明。
本合同服务项目的保证期为______。在保证期内发现服务质量缺陷的，服务方应当负责返工或者采取补救措施。但因委托方使用、保管不当引起的问题除外。
第五条：报酬及其支付方式：
本项目报酬（服务费或培训费）：元。
服务方完成专业技术工作，解决技术问题需要的经费，由方负担。
本项目中介方活动经费为：元，由方负担。中介方的报酬为：元，由方支付。
支付方式（按以下第种方式）：
1、一次总付：元，时间
2、分期支付：元，时间
3、其它方式：元，时间
第六条：违约金或者损失赔偿额的计算方法：
违反本合同约定，违约方应当按技术合同法实施条例第九十八条、第九十九条规定，承担违约责任。
技术违反本合同约定，违约方应当按技术合同法实施条例第一百零五条、第一百零六条规定，承担违约责任。
技术中介违反本合同约定，违约方应按技术合同法实施条例第一百一十二条、第一百一十三条、第一百一十四条规定，承担违约责任。
违反本合同第条约定，方应当承担违约责任，承担方式和违约金额如下：
第七条、争议的解决办法：
在本合同履行过程中发生争议，双方应当协商解决，也可以请求进行调解。
当事人不愿协商、调解解决或者协商、调解不成的，双方商定，采用以下第种方式解决。
因本合同所发生的任何争议，申请仲裁委员会仲裁；
按司法程序解决。
第八条：其它（含中介方的权利、义务、服务费及其支付方式、定金、财产抵押、担保等上述条款未尽事宜）：
甲方签约：乙方签约：
签约日期：签约日期：
（13）合同担保的法律特征
一、单项选择题
1.下列各项企业财务管理目标中，能够同时考虑资金的时间价值和投资风险因素的是( )。
A.产值最大化
B.利润最大化
C.每股收益最大化
D.企业价值最大化
【答案】D
【解析】此题是第一章第二节的相关内容，主要考核的是财务管理目标的基本知识。企业价值是企业的市场价值，是企业所能创造的预计未来现金流量的现值，现值这一概念包含了资金的时间价值和投资风险两个方面的因素。
2. 已知某公司股票的β系数为0.5，短期国债收益率为6%，市场组合收益率为10%，则该公司股票的必要收益率为( )。
A.6%
B.8%
C.10%
D.16%
【答案】B
【解析】此题是第二章第三节的相关内容，主要考核的是资本资产定价模型的运用。根据资本资产定价模型：
所以，该公司股票的必要报酬率=6%+0.5×(10%-6%)=8%。
3.已经甲乙两个方案投资收益率的期望值分别为10%和12%，两个方案都存在投资风险，在比较甲乙两方案风险大小时应使用的指标是( )。
A.标准离差率
B.标准差
C.协方差
D.方差
【答案】A
【解析】此题考核的是第二章第一节的相关内容，主要考核的是资产的风险衡量。在两个方案投资收益率的期望值不相同的情况下，应该用标准离差率来比较两个方案的风险，因为标准离差率是以相对数来衡量的。
4. 企业进行多元化投资，其目的之一是( )。
A.追求风险
B.消除风险
C.减少风险
D.接受风险
【答案】C
【解析】此题考核的是第二章风险分散的相关内容。主要考核点是风险减少的措施。对于减小风险的对策有很多，其中之一就是进行多元投资。此外，按照风险的来源划分，风险可以分为两大类：系统风险和非系统风险。系统风险是影响所有资产、不能通过资产组合而消除的风险。 非系统风险可以通过投资组合进行分散，所以企业进行了多元化投资的目的之一是减少风险。
5. 已知(F/A，10%，9)=13.579，(F/A，10%，11)=18.531，10年期，利率为10%的即付年金终值系数值为( )。
A.17.531
B.15.937
C.14.579
D.12.579
【答案】A
【解析】此题考核的是第三章第一节的相关内容，主要考核点是即付年金终值的计算，即付年金的终值是指把每个等额A都换算成第n期期末的数值，再来求和。即付年金终值系数是在普通年金终值系数的基础上“期数加1，系数减1”，所以，10年期，利率为10%的即付年金终值系数=(F/A，10%，11)-1=18.31-1=17.531。
6.下列指标中，其数值大小与偿债能力大小同方向变动的是( )。
A.产权比率
B.资产负债率
C.已获利息倍数
D.带息负债比率
【答案】C
【解析】此题考核的是第十二章第三节的相关内容。已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出，该指标越大，说明企业偿债能力越强。
7. 某投资项目运营期某年的总成本费用(不含财务费用)为1100万元，其中：外购原材料、燃料和动力费估算额为500万元，工资及福利费的估算额为300万元，固定资产折旧额为200万元，其他费用为100万元。据此计算的该项目当年的经营成本估算额为( )万元。
A.1000
B.900
C.800
D.300
【答案】B
【解析】此题考核的是第四章第二节的相关内容，主要考核的是现金流出量中经营成本的计算。经营成本是指在运营期内为满足正常生产经营而动用的现实货币资金支付的成本费用。计算公式为：某年经营成本=该年不含财务费用的总成本费用-该年折旧额=1100-200=900(万元)；
或者：经营成本=外购原材料+燃料和动力费+工资及福利费+其他费用=500+300+100=900(万元)。
8. 将证券划分为原生证券和衍生证券所依据的分类标志是( )。
A.证券发行主体
B.证券权益关系
C.证券收益稳定状况
D.证券收益决定因素
【答案】D
【解析】此题考核的是第五章第一节的相关内容，主要考核点是证券的分类。按照证券收益的决定因素，可将证券分为原生证券和衍生证券。按照证券的发行主体，分为政府证券、金融证券和公司证券。按照证券体现的权益关系，分为所有权证券和债权证券。按照证券收益稳定性的不同，分为固定收益证券和变动收益证券。
9. 投资者对股票、短期债券和长期债券进行投资，共同的目的是( )。
A.合理利用暂时闲置资金
B.获取长期资金
C.获取控股权
D.获取收益
【答案】D
【解析】此题考核的是第五章第一节的相关内容，主要考核点是证券投资的目的。企业进行股票投资的目的是获利和控股；进行短期债券投资的目的`主要是为了合理利用暂时闲置资金，调节现金余额，获得收益；企业进行长期债券投资的目的主要是为了获得稳定的收益。综上所述，投资者对股票、短期债券和长期债券进行投资，共同的目的是获取收益。
10. 下列各项中，可用于计算营运资金的算式是( )。
A.资产总额-负债总额
B.流动资产总额-负债总额
C.流动资产总额-流动负债总额
D.速动资产总额-流动负债总额
【答案】C
【解析】此题考核的是第六章第一节的相关内容。主要考核点是营运资金的定义公式。
营运资本，又称循环资本，是指一个企业维持日常经营所需要的资金，通常指流动资产减去流动负债后的差额。用公式表示为：营运资本=流动资产总额-流动负债总额。企业营运资金越大，风险越小，但收益率也越低；相反，营运资金越小，风险越大，但收益率也越高。
11.信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常表示为( )。
A.预期的现金折扣率
B.预期的坏账损失率
C.现金折扣期限
D.信用期限
【答案】B
【解析】此题主要考核的是第六章第三节的相关内容，主要考核点是信用标准的指标表示。
信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。
12.下列各项中，不直接影响保险储备量计算的是( )。
A.平均每天正常耗用量
B.预计最长订货提前期
C.预计每天最小耗用量
D.正常订货提前期
【答案】C
【解析】此题考核的是第六章第四节的相关内容，主要考核点是保险储备量的影响因素。
保险储备量=1/2(预计每天的最大耗用量*预计最长的订货提前期-平均每天的正常耗用量*订货提前期)，可以看出，选项A、B、D都影响保险储备，选项C不影响保险储备，所以本题的答案是C。
13.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为( )万元。
A.75
B.72
C.60
D.50
【答案】A
【解析】此题考核的是第七章第五节的相关内容，主要考核点是短期借款中的信用条件之一补偿性余额。因为借款金额=申请贷款的数额×(1-补偿性余额比率)，所以，本题中需要向银行申请的贷款数额=60/(1-20%)=75(万元)，选项A是正确答案。
14.某企业2007年和2008年的营业净利润分别为7%和8%，资产周转率分别为2和1.5，两年的资产负债率相同，与2007年相比，2008年的净资产收益率变动趋势为( )。
A.上升
B.下降
C.不变
D.无法确定
【答案】B
【解析】此题考核的是第十二章第三节的相关内容。主要考核点是杜邦财务分析体系核心公式。净资产收益率=营业净利润*资产周转率*权益乘数，因为资产负债率不变，所以权益乘数不变。2007年的净资产收益率=7%*2*权益乘数=14%*权益乘数；2008年的净资产收益率=8%*1.5*权益乘数=12%*权益乘数。所以2008年的净资产收益率是下降了。
15.某公司所有者权益和长期负债比例为5︰4，当长期负债增加量在100万元以内时，资金成本为8%；当长期负债增加量超过100万元时，资金成本为10%，假定资本结构保持不变，则筹资总额分界点为( )万元。
A.200
B.225
C.385
D.400
【答案】B
【解析】此题考核的是第八章边际资金成本的相关内容。筹资总额分界点=某种筹资方式的成本分界点/目标资本结构中该种筹资方式所占比重。负债占总资产的比重=4/(5+4)=4/9，筹资总额分界点=100/(4/9)=225(万元)，所以本题应该选择B。
16.根据无税条件下的MM理论，下列表述中正确的是( )。
A.企业存在最优资本结构
B.负债越小，企业价值越大
C.负债越大，企业价值越大
D.企业价值与企业资本结构无关
【答案】D
【解析】此题属于第八章第三节的相关内容。主要考核点是MM理论的重要结论。在无税收、资本可以自由流通、充分竞争、预期报酬率相同的证券价格相同、完全信息、利率一致、高度完善和均衡的资本市场等一系列假设之下，MM理论有两个重要的命题，其中之一是：利用财务杠杆的公司，其股权资金成本率随筹资额的增加而提高。因为便宜的债务给公司带来的财务杠杆利益会被股权资金成本率的上升而抵销，所以，公司的价值与其资本结构无关。
17.企业为维持一定经营能力所必须负担的最低成本是( )。
A.变动成本
B.混合成本
C.约束性固定成本
D.酌量性固定成本
【答案】C
【解析】此题考核的是第八章第二节的相关内容，企业的固定成本可以进一步分为约束性固定成本和酌量性固定成本。约束性固定成本属于企业“经营能力”成本，是企业为维持一定的业务量必须负担的最低成本。
18.“为充分保护投资者的利益，企业必须在有可供分配留存收益的情况下才进行收益分配”所体现的分配原则是( )。
A.资本保全原则
B.利益兼顾原则
C.依法理财原则
D.投资与收益对等原则
【答案】A
【解析】此题考核的是第九章第一节的内容。主要考核点是收益分配的基本原则。这一原则认为：企业必须在有可供分配留存的情况下进行收益分配，只有这样才能充分保护投资者的利益。
19.某公司近年来经营业务不断拓展，目前处于成长阶段，预计现有的生产经营能力能够满足未来10年稳定增长的需要，公司希望其股利与公司盈余紧密配合。基于以上条件，最为适宜该公司的股利政策是( )。
A.剩余股利政策
B.固定股利政策
C.固定股利支付率政策
D.低正常股利加额外股利政策
【答案】C
【解析】此题考核的是第九章第二节的相关内容，主要考核点是固定股利支付率政策。
固定股利支付率政策的优点之一是股利与公司盈余紧密地配合，体现了多盈多分，少盈少分，无盈不分的股利分配原则。
20.与传统定期预算方法相比，属于滚动预算方法缺点的是( )。
A.预算工作量大
B.透明度低
C.及时性差
D.连续性弱
【答案】A
【解析】此题考核的是第十章第二节的相关内容，主要考核点是滚动预算的优缺点。与传统的定期预算方法相比，按滚动预算方法编制的预算具有透明度高、及时性强、连续性好，以及完整性和稳定性突出的优点；其主要缺点是预算工作量大。
21.根据全面预算体系的分类，下列预算中，属于财务预算的是( )。
A.销售预算
B.现金预算
C.直接材料预算
D.直接人工预算
【答案】B
【解析】此题考核的是第十章第一节的相关内容，主要考核知识点是全面预算的内容。
财务预算包括现金预算、财务费用预算、预计利润表和预计资产负债表等内容。
22.在两差异法下，固定制造费用的差异可以分解为( )。
A.价格差异和产量差异
B.耗费差异和效率差异
C.能量差异和效率差异
D.耗费差异和能量差异
【答案】D
【解析】此题考察的是第十一章第三节的相关内容。在固定制造费用的两差异法分析下，把固定制造费用差异分为耗费差异和能量差异两个部分。
23.根据使用寿命周期成本原理，下列各项中，属于运行维护成本的是( )。
A.保养成本
B.开发成本
C.生产成本
D.设计成本
【答案】A
【解析】此题考核的是第十一章第三节的内容。运行维护成本是指售后的与使用该产品有关的消耗成本及维修成本、保养成本。
二.多项选择题
24.在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有( )。
A.期初现金余额
B.期末现金余额
C.当期现金支出
D.当期现金收入
【答案】ACD
【解析】某期现金余缺=该期可运用现金合计-该期现金支出，而当期可运用现金合计=期初现金余额+当期现金收入，所以本题的答案是ACD。
25.下列各项关于作业成本法的表述中，正确的有( )。
A.它是一种财务预算的方法
B.它以作业为基础计算成本
C.它是一种成本控制的方法
D.它是一种准确无误的成本计算方法
【答案】BC
【解析】本题考核的是作业成本法，具有很高的综合性。作业成本法是一种成本控制的方法，所以选项A不正确，选项C正确；作业成本法是以作业为计算基础，选项B正确；从费用分配的准确性来讲，由于作业成本法采用多样化的分配标准，使成本的归属性得以提高，因此成本信息相对更为客观、真实和准确，但是并非准确无误，所以选项D不正确。
26. 在不存在任何关联方交易的前提下，下列各项中，无法直接由企业资金营运活动形成的财务关系有( )。
A.企业与投资者之间的关系
B.企业与受资者之间的关系
C.企业与政府之间的关系
D.企业与职工之间的关系
【答案】ABC
【解析】选项A是企业投资活动引起的，选项B是企业筹资活动所引起的，选项C属于分配活动所引起的，均符合题意。本题应该选择ABC。本题考核的是企业的财务关系，比较灵活，有一定的难度。
27.下列各项中，属于企业特有风险的有( )。
A.经营风险
B.利率风险
C.财务风险
D.汇率风险
【答案】AC
【解析】本题考察的是风险的分类，非系统风险又被称为特有风险或可分散分险。对于特定的企业而言，企业特有风险可进一步分为经营风险和财务风险，所以本题的答案应该选择AC。
28.企业发行票面利率为i的债券时，市场利率为k，下列说法中正确的有( )。
A.若i
B.若i>k，债券折价发行
C.若i>k，债券溢价发行
D.若i
【答案】CD
【解析】当债券的票面利率小于市场利率的时候，债券折价发行；反之，则溢价发行。
29.投资者在计算基金投资收益率时，应考虑的因素有( )。
A.年初持有基金份数
B.年末持有基金份数
C.年初基金单位净值
D.年末基金单位净值
【答案】ABCD
【解析】本题是对基金投资收益率公式的考核。基金收益率=(年末持有份数*基金单位净值年末数-年初持有份数*基金单位净值年初数)/(年初持有份数*基金单位净值年初数)，由这个公式可知，本题的答案应该是ABCD。
30.企业如果延长信用期限，可能导致的结果有( )。
A.扩大当期销售
B.延长平均收账期
C.增加坏账损失
D.增加收账费用
【答案】ABCD
【解析】 本题考查的是信用期限的决策。通常，延长信用期限，可以在一定程度上扩大销售量，从而增加毛利。但是不适当地延长信用期限，会给企业带来不良后果：一是使 平均收账期延长，占用在应收账款上的资金相应增加，引起机会成本增加；而是引起坏账损失和收账费用的增加。所以本题的答案是ABCD。
31. 在计算下列各项资金的筹资成本时，需要考虑筹资费用的有( )。
A.普通股
B.债券
C.长期借款
D.留存收益
【答案】ABC
【解析】留存收益的资本成本是不需要考虑筹资费用的
32.企业在确定股利支付率水平时，应当考虑的因素有( )。
A.投资机会
B.筹资成本
C.资本结构
D.股东偏好
【答案】ABCD
【解析】确定股利支付率水平的高低，取决于企业对下列因素的权衡：(1)企业所处的成长周期；(2)企业的投资机会；(3)企业的筹资能力及筹资成本；(4)企业的资本结构；(5)股利的信号传递功能；(6)借款协议及法律限制；(7)股东偏好；(8)通货膨胀等因素。
33.下列各项中，属于上市公司股票回购动机的有( )。
A.替代现金股利
B.提高每股收益
C.规避经营风险
D.稳定公司股价
【答案】ABD
【解析】股票回购的动机：1.现金股利的替代2.提高每股收益3.改变公司的资本结构4.传递公司信息，以稳定或提高股价5.巩固既定控制权或转移公司控制权6.防止敌意收购7.满足认股权的行使8.满足企业兼并或收购的需要。经营风险是企业在经营活动中面临的风险，和股票回购无关。
三.判断题
1.在资产组合中，单项资产β系数不尽相同，通过替换资产组合中的资产或改变资产组合中不同资产的价值比例，可能改变该组合的风险大小。( )
【答案】√
【解析】由于单项资产β系数不尽相同，因此通过替换资产组合中的资产或改变资产组合中不同资产的价值比例，可以改变该组合的风险特性。
2. 某期即付年金现值系数等于(1+i)乘以同期普通年金现值系数。( )
【答案】√
【解析】 即付年金终值系数有两种计算方法：一是即付年金现值系数是在普通年金现在系数的基础上“期数减1，系数加1”；二是同期普通年金现值系数乘以(1+i)。
3. 投资项目的所得税前净现金流量不受融资方案和所得税政策变化的影响，它是全面反映投资项目本身财务盈利能力的基础数据。( )
【答案】√
【解析】净现金流量又包括税前净现金流量和税后净现金流量两种形式。其中，所得税前净现金流量不受融资方案和所得税政策变化的影响，它是全面反映投资方案本身获利能力的基础数据。本命题是正确的。
4. 在商品期货交易中，投资者为避免损失，而设定的未来期货买入或卖出的价格最高点或最低点称为“止损点”。( )
【答案】×
【解析】 止损点是期货交易者为避免过大损失、保全已获利润，并使利润不断扩大而制定的买入或卖出的价格最高点或最低点。
5. 利用存货模式确定最佳现金持有量，必须考虑机会成本、转换成本和短缺成本。( )
【答案】×
【解析】 利用存货模式计算现金最佳持有量时，对短缺成本不予考虑，只对机会成本和固定性转换成本予以考虑。
6. 企业采用不附加追索权的应收账款转让方式筹资时，如果应收账款发生坏账，其坏账风险必须由本企业承担。( )
【答案】×
【解析】 企业采用不附加追索权的应收账款转让方式筹资时，如果应收账款发生坏账，其坏账风险由银行承担。
7. 在其他条件不变的情况下，股票分割会使发行在外的股票总数增加，进而降低公司资产负债率。( )
【答案】×
【解析】 股票分割会使发行在外的股票总数增加，但并没有改变公司的权益总额，没有改变公司的资本结构，公司的资产负债率不变。
8. 零基预算是为克服固定预算的缺点而设计的一种先进预算方法。( )
【答案】×
【解析】 零基预算是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是将所有的预算支出均以零为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐 项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法，它克服了固定预算的缺点。
9. 在质量成本控制中，预防和检验成本属于不可避免成本，而损失成本则是可避免成本。( )
【答案】√
【解析】 预防和检验成本属于不可避免成本，随着产品质量的不断提高，这部分成本将会不断增大；损失成本则属于可避免成本，随着产品质量的不断提高，这部分成本将逐渐降低。
10. 负债比率越高，则权益乘数越低，财务风险越大。( )
【答案】×
【解析】 权益乘数=1/(1-资产负债率)，所以负债比率越高，权益乘数越大，财务风险越大。
四、计算分析题
1.2009年3月9日，A公司发行在外普通股10000万股，股票市价为15元/股。
当日，该公司新发行了10000万份认股权证，规定每份认股权证可按10元认购1股普通股股票，且认股权证的售价与理论价值一致。
同日，甲投资者用15000元购买了该公司股票，乙投资者用15000元购买了该公司的认股权证。假定不考虑投资者的交易费用。
要求：
(1)计算发行时每份认股权证的理论价值。
(2)假定该认股权证行权时A公司股票市价为15元/股，计算全部认股权证行权后该公司的权益总价值和每股价值。
(3)当A公司股票市价为18元/股时，计算：
①甲投资者股票投资的收益率；
②乙投资者认股权证投资的收益率。
【答案】
(1)每份认股权证的理论价值=max[(15-10)×1，0]=5(元)
(2)全部认股权证行权后该公司的权益总价值=10000×15+10000×10=250000(万元)
公司总股份=10000+10000=20000(万股)
每股价值=250000/20000=12.5(元)
(3)①甲投资者股票投资的收益率=(18-15)/15×100%=20%
或：甲投资者股票投资的收益率=[(18-15)×15000/15]/15000×100%=20%
②乙投资者每份认股权证的购买价格=发行时每份认股权证的理论价值=5(元)
乙投资者每份认股权证的出售价格=出售时每份认股权证的理论价值
=max[(18-10)×1，0]=8(元)
所以，乙投资者认股权证投资的收益率=(8-5)/5×100%=60%
或=[(8-5)×1500/5]/1500×100%=60%
2.D公司为投资中心，下设甲乙两个利润中心，相关财务资料如下：
资料一：甲利润中心营业收入为38000元，变动成本总额为14000元，利润中心负责人可控的固定成本为4000元，利润中心负责人不可控但应由该中心负担的固定成本为7000元。
资料二：乙利润中心负债人可控利润总额为30000元，利润中心可控利润总额为22000元。
资料三：D公司利润为33000元，投资额为200000元，该公司预期的最低投资报酬率为12%。
要求：
(1)根据资料一计算甲利润中心的下列指标：
①利润中心边际贡献总额；
②利润中心负责人可控利润总额；
③利润中心可控利润总额。
(2)根据资料二计算乙利润中心负责人不可控但应由该利润中心负担的固定成本。
(3)根据资料三计算D公司的剩余收益。
【答案】
(1)①利润中心边际贡献总额=38000-14000=24000(元)
②利润中心负责人可控利润总额=24000-4000=20000(元)
③利润中心可控利润总额=20000-7000=13000(元)
(2)乙利润中心负责人不可控但应由该利润中心负担的固定成本=30000-22000=8000(元)
(3)D公司的剩余收益=33000-200000×12%=9000(元)
（14）合同担保的法律特征
一、单项选择题(从下列每小题的四个选项中，选出一个正确的，并将其序号字母填在题后的括号里。每小题2分，共20分)
1.某公司全部债务资本为100万元，债务的平均利率为10％。当销售额为100万元，息税前利润为30万元，则其时的财务杠杆系数为( c )
A.0.8 B. 1.2 C. 1.5 D. 3.1
2.某企业按年利率12％从银行借人短期款项1000万元，银行要求企业按贷款总额的 15％保持补偿性余额，则该项贷款的实际利率为( d )
A.10.43％ B.12％ C 13.80％ D.14.12％
3.如果一笔资金的现值与将来值相等，则( b )
A. 折现率为负 B.折现率一定为零 C. 折现率为正，且其值较高 D.不存在通货膨胀
4.在公司资本结构决策中，如果负债比率由低调高，则对公司股东产生的影响是( a )
A.可能会降低公司加权资本成本，从而增大股东价值 B.提高公司的经营风险C. 降低股东承受的风险D.增加财务杠杆，从而降低股东收益能力
5.关于折旧政策对企业财务的影响，以下说法不正确的是(a )
A.折旧政策不影响企业现金流，从而不会影响税负
B.采用加速折旧法，固定资产更新也可能会加快
C. 不同折旧政策会对企业收益分配产生不同的影响
D.折旧属于非付现成本，会影响投资项目的现金流测算
6.应收账款的机会成本是指(c )
A.应收账款不能收回而发生的损失 B.调查顾客信用情况的费用 C. 应收账款占用资金的应计利息 D. 催收账款发生的各项费用
7.某一股票的市价为20元，该公司股票每股红利为o.5元，则该股票当前市盈率为( d)
A.10 B.20 C.30 D.40
8.关于证券投资组合理论以下表述中，正确的是( d )
A.证券投资组合能消除大部分系统风险
B.证券投资中构成组合的各证券种类越多，则该组合的总体风险越大
C. 最小方差组合是所有组合中风险最小的组合，所以其必要报酬率也最大
D.一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险减低的速度会越来 越慢
9.A公司只生产经营单一产品，其单位变动成本10元，计划销售量1000件，每件售价15元。如果公司想实现利润800元，则固定成本应控制在( a )
A. 4200元 B.4800元
C. 5000元 D.5800元
10.如果某项目投资的净现值小于零，则可以肯定( b )
A.该项目的投资收益率为负数
B.该项目的投资收益率可能为正数，但低于公司整体的加权资本成本
C. 该项目的内含报酬率将高于资本成本率
D.该项目的现值指数将大于l
二、多项选择题(从下列每小题的五个选项中选出二至五个正确的，并将其序号字母填在题后的括号里。每小题2分，共20分。多选、少选、错选均不得分)
1.影响利率形成的因素包括(abcde )
A. 纯利率 B.通货膨胀贴补率
C. 违约风险贴补率 D. 变现力风险贴补率
E.到期风险贴补率
2.下列各项中，属于长期借款合同一般性保护条款的有( acd )
A. 流动资本要求 B.限制高管人员工资及奖金支出
C. 现金性红利发放 D.资本支出限制
E.贷款的专款专用
3.企业降低经营风险的途径一般有( ace )
A. 增加销售量 B. 增加自有资本
C. 降低变动成本 D.增加固定成本比例
E.提高产品售价
4.下列中，属于随着销售变动而发生变动的报表项目主要是( abc )
A.应收账款 B. 存货
C. 应付账款 D.应付长期公司债券
E.股本总额
5.股东财富最大化目标这一提法是相对科学的.，因为它( abde )
A. 揭示了股东是公司的所有者、并承担公司剩余风险这一逻辑
B.股东财富增减不完全取决于会计利润，利润与股东财富之间并不完全相关
C. 股东财富最大化在事实上已经蕴含了对除股东以外的其他利益相关者的利益最大化的满足这一前提条件
D.股东财富是可以通过有效市场机制而充分表现出来的(如股价)，因而是可量化的管理目标 E.股东财富是全体股东的财富，而不是特定股东群体(如大股东)的财富
6.关于经营杠杆系数，当息税前利润大于OH寸，下列说法正确的是( ab )
A. 在其他因素——定时，产销量越小，经营杠杆系数越大
B.在其他因素一定时，固定成本越大，经营杠杆系数越小
C. 当固定成本趋近于。时，经营杠杆系数趋近1
D.当固定成本等于边际贡献时，经营杠杆系数趋近于o
E.在其他因素一定时，产销量越小，经营杠杆系数越小
7.与企业的其他资产相比，固定资产一般具有如下特征( abcde )
A.专用性强
B.收益能力高，风险较大
C. 价值双重存在
D.占用的资本规模较大
E. 投资时间长
8.股利无关论认为( abd )
A.投资人并不关心股利是否分配
B.股利支付率不影响公司的价值
C.只有股利支付率会影响公司的价值
D.投资人对股利、资本利得两者间并不存在偏好
E.在有税状态下，股利支付与否与股东个人财富是相关的
9.用于评价盈利能力的指标主要有( bc )
A.资产周转率 B. 净资产收益率
C. 总资产报酬率 D.资产负债率
E.权益乘数
lo。一般来说，影响长期偿债能力的因素主要有( abcd )
A.资产整体质量越好、总资产周转性越强，则偿债能力也将越强
B. 资产结构中固定资产比例越高，长期偿债能力越强
C. 企业获利能力越弱，长期偿债能力将可能越差
D.公司资本结构政策，债务政策越稳健，长期偿债能力就可能越强
E. 公司股东实力越强，则长期偿债力越强
三、判断题(判断下列说法正确与否，正确的在题后括号里划“√”，错
误的在题后括号里划“X”。每小题1分，共10分)
1.简言之，财务管理可以看成是财务人员对公司财务活动事项的管理。( X )
2.在总资产报酬率高于平均债务利率的情况下，提高财务杠杆将有利于提高净资产收益率。( √ )
3.如果A、B两项目间相互独立，则选择项目A将意味着不得选择项目B。X
4.在资本限量决策和项目选择中，只要项目的预期内含报酬率高于设定的加权平均资本成本，则被选项目都是可行的。( X )
5.公司实施定额股利政策时，公司股利不随公司当期利润的波动而变动。( √ )
6.公司实施股票回购时，可以减少公司发行在外股票的股数，从而提高股票价格，并最终增加公司价值。( X )
7.在其他因素不变情况下，提高资产负债率将会提高权益乘数。( √ )
8.在分析公司资产盈利水平时，一般要剔除因会计政策变更、税率调整等其他因素对公司盈利性的影响。( √ )
9.事实上，优先认股权是一种具有潜在交易价值的一种权证。( √ )
10.在项目现金流估算中，不论是初始现金流量还是终结现金流量，都应当考虑税收因素对其的影响。( √ )
（15）合同担保的法律特征
近年来，xx联社聚焦民营企业、小微企业融资难、融资贵、融资慢等问题，采取扩大信贷投放、创新模式产品、建立长效机制、完善配套服务、强化风险防控等措施，着力支持民营经济高质量发展。
一、民营企业金融服务总体情况
截止20xx年12月末，支持小微企业户数达到xxx户，发放贷款金额xxx万元，其中：企业xx户，金额xxx万元；小微企业主贷款xx户，金额xxx万元；个体工商户贷款xx户，金额xxx万元。投向农村合作社成员用于安格斯牛养殖类贷款xx户，金额xx万元；向符合贷款条件的xxx家小微企业授信xxx万元。
二、采取主要措施和取得成效
（一）创新模式产品，进一步拓宽民营企业融资渠道
1.创新信贷产品。根据民营企业生产经营和资金需求特点，推出富商贷、下岗再就业小额担保贷款、循保商户贷、携手商户贷、小企业循环贷、小企业联盟贷等信贷产品。采取“一次核定、随用随贷、额度控制、循环使用”的产品管理模式，为企业提供存款、支付、结算、代理等一体化的综合金融服务。
2.扩大抵质押物范围。积极采用“不动产抵押+其他补充担保措施”的组合担保方式，扩大抵押率，解决企业足额贷款问题。注重对企业第一还款来源的分析判断，在第一还款来源覆盖充分和风险可控的前提下，对符合国家产业政策、公司治理完善、负债水平合理、履约记录良好的优质企业适当提高贷款比例。
3.创新还款方式。积极拓宽民营企业兼并重组融资渠道，通过展期、期限重约、贷款重组、无还本续贷等方式，提高存量资金使用效率，推动企业产业转型升级。对暂时遇到经营困难，但产品有市场、项目有发展前景、技术有市场竞争力、诚信经营的民营企业，区分外部原因导致的暂时困难与企业自身经营管理缺陷导致的困难，实行“一企一策”的风险化解策略，不盲目停贷、压贷、抽贷、断贷，采取分期偿还本金等方式减轻企业负担，帮助企业渡过难关。
（二）建立长效机制，进一步降低民营企业融资成本
1.加强融资成本管理。结合民营企业生产经营特点、周期和风险状况等因素，实行差别化的利率政策，合理确定民营企业贷款利率浮动幅度。充分压降内部管理成本，运用科技手段降低运营成本，带动企业融资成本下降。
2.严格收费管理。严格落实“七不准”“四公开”“两禁两限”要求，进一步落实好服务价格相关政策规定，及时整改不合法、不合理收费，酌情减免合法收费，不将尽职调查、押品评估等相关成本转嫁给客户，不对民营企业贷款收取承诺费、资金管理费等任何费用。
（三）完善配套服务，进一步提高服务民营企业能力
1.优化信贷流程。按照市场化、法制化原则，对符合国家产业政策、公司治理完善、负债水平合理、履约记录良好的民营企业提供信贷支持。优化审批流程，调整对风险控制无实质影响的审批条件，减少不必要审核环节，明确每个环节的时限要求，确保信贷审批效率不低于平均水平。
2.提升支付结算服务水平。加强支付系统建设、维护和管理，提高民营经济资金周转速度。不断丰富手机银行、企业网银、微信银行等电子渠道服务功能。加快助农金融服务点建设，在控制风险的基础上扩大POS机具布放范围，对乡镇民营经济的金融服务覆盖率达100%。
三、存在困难和问题
（一）小微企业自身实力不足无法达到贷款要求
1.资产规模小，抗风险能力弱。小微企业具有资产规模小、资产负债率高、产业层次低等特点，整体抗风险能力较弱。特别是初创期的小微企业，底子薄、自有资本少、产品技术含量低、现金流不足，达不到金融机构授信标准。
2.财务制度不健全，资信状况较差。小微企业大多由个人或家族创建，未建立现代企业内部治理结构和健全的财务管理制度。
3.抵押物不足，缺乏有效抵押品。抵押担保是小微企业取得贷款的最主要形式。小微企业由于自身规模小，普遍存在固定资产少、流动资产变化快、无形资产难以量化、厂房设备不足以作为贷款抵押物等问题。部分小微企业甚至没有取得土地使用权证或者厂房都是租用的，根本无抵押物可言。
4.扎旗地区有部分开发商当时开发楼盘时办理“自建”手续，土地性质为“集体”或“划拨”，未缴纳土地出纳金，而现如今土地性质为“集体”或“划拨”根本无法补缴土地出让金，导致房屋业主无法办理不动产抵押登记手续。
（二）信用担保体系建设相对滞后
1.担保机构作用有限。担保机构普遍存在注册资本低、运转不规范、担保基金量小、协作银行选择困难等问题。尤其是扎旗地区担保机构少且担保能力较弱，根本无法为小微企业提供有效保证。
2.小微企业信用体系建设不够完善。小微企业信用体系建设起步较晚、信用信息采集难度大，数据的完整性和准确性有待提高。
四、下一步对民营企业金融服务的安排和有关建议
一是创新产品模式，推广无还本续贷模式，持续提高信用良好、生产经营正常的民营企业无还本续贷笔数、金额占比，清理不必要的“通道”和“过桥”环节，缓解企业到期还款压力。扩大担保品范围，增加专利权、商标权、股权、承包经营权等质押品的担保运用，有效解决担保难问题。
二是创新融资服务模式。大力推广“产业链”金融服务模式，通过围绕核心企业增信，开展产业链上下游一体化金融服务，形成“农村信用社+核心企业+经销商”“农村信用社+合作社+农牧户”等服务模式，盘活民营企业动产资源。
三是对能够带动和吸纳贫困户发展生产、就业增收等农牧业企业、合作社等新型农牧业经营主体，在信贷资金、利率定价上积极给予支持。
四是提供工商注册代办服务。主动对接市场监督管理局，与其签订具体业务合作协议，指定线下代办窗口，免费提供代办注册、变更、注销登记及后续融资、结算、理财等综合金融服务。
五是建议政府成立相应的技术、业务指导机构，帮助小微企业解决产品生产、销售等配套产业链条，缓解小微企业产品积压技术含量低问题，提升小微企业竞争力。
六是建议政府设立小微企业融资风险保证金账户，为小微企业无抵押担保品提供风险保障，设立小微企业风险补助金账户，对有一定困难的小微企业给予补助，对发展好的小微企业给予一定贷款贴息。
七是针对金融机构在服务小微企业方面信贷资金形成不良的贷款，政府部门给予一定的政策兜底支持。
（16）合同担保的法律特征
一、民营企业档案工作的时代特点
民营企业档案是指民营企业在筹建、生产、经营管理等社会活动中直接形成的对自身以及国家、社会具有保存价值的文字、图表、声像等不同形式的历史记录。相对于国有企业，民营企业的档案工作除具有非公共性和封闭性外还有着以下几种鲜明的时代特点：
1、自主性。
众所周知，在计划经济时代国有企业只能在政府意志下严格按照国家计划从事各项活动，企业自主发展权极为有限，这也决定了企业档案工作自主发展权有限。在社会主义市场经济初步确立的今天，国有企业普遍建立了法人治理结构，企业自主发展权有了极大的提高，但由于所有权国有，企业仍不可避免地留下一些计划经济的烙印，企业管理中处于从属地位的档案工作也是如此。与国有企业不同，在市场经济条件下产生发展起来的民营企业，对自身的资产具有完全的所有权和支配权，它与政府不存在被领导与领导的关系，它完完全全以市场为导向，走自我约束、自我抉择、自负盈亏和自我发展的道路。自然，作为企业储备技术、储备文化、内含大量商业密秘和知识产权的企业档案，民营企业对它的自主权也是不言而喻的。首先，企业对自身的档案具有独立支配权，企业档案非依法律不受他人使用和干涉。这意味着企业对档案享有独立占有和独立收益的权力，这两项权力正是企业档案工作自主发展的最基本条件。其次，民营企业在档案工作上依法享有根据自身情况和市场变化选择适合自身发展的档案管理组织形式和工作方式的权力。
2、效益性。
企业是以赚取利润为目的的经济组织，民营企业尤甚。相较于国有企业，民营企业在机构设置和人员配置上更加注重效益性。市场经济本质上是一种竞争经济，从整个经济环境看，市场竞争对企业提出了更高的管理机制要求。精简机构，精简管理人员，降低管理成本，集中资源、强化发展核心事业是民营企业面临市场竞争的必然选择。因此，民营企业在内部事务上总是追求以最少的代价获取最好的效益。具体到档案的管理上，当企业规模很小，形成的档案材料有限时，企业往往只指定专人或兼职人员负责保管档案；当企业规模很大，或发展时间较长，企业在管理、经营、生产和科研活动中形成的文件材料很多，且门类复杂，整理、保管和提供利用的工作量很大时，企业才会成立专门的机构来负责这项工作。
3、多元性。
一是民营企业档案管理的主体呈多元化。不仅对科技档案，其它如经营销售档案、合同档案、知识产权档案、民主管理档案、企业资产档案以及企业文化档案也越来越受到关注。
二是档案载体呈现多样性，不仅有纸质档案，还有照片、软盘、光盘、录音、录像档案，随着信息技术的发展，以网络为载体的档案也呼之欲出。
三是管理模式上的多样性。正如国家档案局长毛福民指出的哪样：“企业档案实行统一管理是企业内的档案工作要统一领导，统一制度，档案部门和档案人员要统一管理企业的全部档案”。民营企业与民营企业之间、民营企业与国有企业之间是有很大差别的，档案管理模式也是千差万别，哪种整个行业或整个地区的统一领导和统一模式在民营企业中不可能存在。
4、随意性。
这是与民营企业档案工作的自主性相伴生的一种特性。民营企业在对其自身档案具有独立支配权的同时，由于其管理者素质的差异和对档案工作重视程度的差别，在档案工作上往往存在很大的随意性。这导致不少问题，例如档案管理人员不专业、经常变动，缺乏严格的档案管理制度，档案法制观念薄弱，硬件设施不配套等，最终导致民营企业整体档案管理水平低下。
二、如何加强对民营企业档案工作的监管
针对民营企业档案工作的这些特点，档案行政管理部门应如何加强监管呢？笔者认为，应提高一种意识，抓住两个重点，搞好三项服务，探索社会化协作之路。
（一）提高法制意识。
依法监管是加强民营企业档案工作的有效手段，应从三个方面入手：
一是大力开展《档案法》和《档案法实施办法》的宣传工作，增强民营企业管理者的法制意识，使他们认识到建立和管好档案的重要意义，认识档案的潜在效益和长远价值，从而自觉做好档案工作，自觉接受监管。
二是针对性的制定民营企业档案管理实施细则，以便在工作中有所遵循。
三是要对民营企业档案工作实施登记管理，定期进行执法检查，对其建档、保管条件、档案工作人员资质认证、档案出卖与转让、档案销毁等进行全程监督和检查，依法对违反《档案法》的情况进行查处。
（二）抓住两个重点。
民营企业规模不一，变动频繁，无主管部门，档案管理相对滞后，给监管工作带来诸多不便，必须坚持抓重点监管。
一是抓住有一定规模的民营企业作为监管重点。规模企业毫无疑问对经济和社会发展具有更大的影响力，其档案对于国家、社会的价值普遍更大。
二是要把重要档案作为监管重点，维护企业利益。民营企业要在激烈的市场竞争中要保持竞争力，必须维护自身商业密秘和商业利益。尤其是在加入wto后，随着市场的开放和关税壁垒的拆除，企业将面临空前激烈的市场角逐和前所未有的竞争压力，这又集中在产品竞争上，因此加快新产品研发具有十分重要的意义，科技档案将是不可缺少的文献。同时，竞争中还经常涉及到知识产权、商标、信誉等无形资产的保护问题，在报章杂志上经常可以看到，许多企业忽视商标、专利保护，商标被人抢注，专利被人侵害，造成重大损失。因此，管理好企业的商标档案、专利权档案、知识产权档案以及关乎企业商业机密的档案，在必要时候能够发挥凭证价值，维护好企业的利益。此外，企业在经营活动中，往往又不可避免地会涉及到商业纠纷，合同档案和财务档案也就必不可少。
（三）搞好三项服务。
民营企业是新生事物，档案行政管理部门应跳出传统的思维定势和工作方式，切实转变工作作风，把工作的重心转到服务上来。
一是要根据民营企业特点，搞好指导、咨询和培训。要为企业印发、制定相关业务规范和技术标准，为其建档排忧解难。
二是要搞好典型示范。突出抓好几个典型，及时推广典型经验，以点带面，推动民营企业档案工作规范化。同时，本着自愿的原则，让民营企业参加相应等级的档案管理认定。
三是要平等对待民营企业的档案人员，对符合条件的可推荐参加考评专业技术职务，对业绩突出的，档案行政管理部门应依法予以表彰。
（四）积极探索社会化协作之路。
不可否认，档案工作在民营企业中处于“说起来重要，做起来不要”的尴尬境地，档案本身并不直接为民营企业带来利益，因此，民营企业管理者不会对它投入过多的人力财力物力，普遍抱有“既要马儿跑，又要马儿少吃草”的思想。那么，怎样才能使民营企业实现既降低成本又能规范档案管理呢？深圳市档案局在这方面做了成功的探索。1998年8月，该局成立了档案寄存中心，企业可以根据自己的意愿选择“工作外包”的方式管理本单位的档案，这不仅规范了企业档案管理，还大大降低了管理成本。这标志着企业档案工作组织形式上的重大突破，也是民营企业档案工作社会化协作的先声。民营企业也应充分认识自身特点，适应社会化协作管理方式，创新发展档案事业，使档案工作紧跟时代步伐，在维护企业利益、促进企业发展方面发挥更大作用。
（17）合同担保的法律特征
企业经营管理人才在人力资本中处于最关键、最核心的地位,企业的竞争归根到底是人才的竞争。在全球性的经济危机形势下，部分中小民营企业的生产经营面临极大的困境与更大的挑战，人才的竞争在这种情况下显得尤为关键。为全面掌握市民营企业人才队伍建设的现状，加快民营企业人才队伍建设步伐，促进全市民营经济跨越危机，再创新高，年8-9月，市委党校会同市经济商务局对全市156家规模企业中的84家企业就民营企业经营管理人才队伍建设问题进行了专题调研，通过采取参观现场、个别走访、召开座谈会、问卷调查等形式，与民营企业经营管理人员进行了广泛交流和探讨。从调查情况看，全市民营企业经营管理人才队伍建设得到较快发展，与“”期末比，中高级人才在企业所占比例有所上升，人才引进机制进一步健全，人才培训工作逐步走上正轨。但与全市工业经济发展的强劲态势相比，与周边县市和沿海发达地区相比，我市人才队伍建设还存在较大差距，提升我市民营企业经营管理人才队伍素质迫在眉睫。
一、调研所采取的方式及基本情况
本次调研主要采取问卷调查、走访座谈两种方式进行。对全市156家规模企业中的84家企业进行了企业问卷和个人问卷调查，实际收回企业调查问卷84份,个人调查问卷139份；实地走访座谈了以酒业、三宁化工、奥美、开元化工、今贝生物、天元罐业、白银纺贸、迅达科技为代表的8家重点企业，召集了企业部分管理人员进行座谈。在收回的139份有效个人问卷调查表中，有63份（占45％）来自于上述8家重点企业。
被调查的84家规模企业xx年完成的主要指标在全市占据比重比较大，工业生产总值、利润总额、税收总额分别为92.51亿元、3.8亿元、2.55亿元，职工总人数为12306人，其中8家重点走访企业上述三项指标则分别达60.2亿元、2.1亿元、2.37亿元，分别占84家规模企业的比例为65％、56％、94％；职工总人数达5222人，所占比例为42％。因此,8家接受走访和座谈的重点企业，作为抽取样本，对于全市规模企业来说，具有典型的代表性。
二、市民营企业经营管理人才队伍现状分析
从调查了解的情况看，全市规模企业经营管理人才（包括生产管理人员和行政管理人员）中，懂经营会管理的通用型人才对我市民营企业的发展发挥了极其重要的作用，但是各民营企业经营管理人才队伍的现状，特别是人才的引进、培养和管理已成为制约企业快速发展的重要因素。下面,我们从以下三个方面进行分析：
（一）人才的引进
人才紧缺又难以引进。本次调查中，在被问到“贵单位人才工作存在的难点有哪些”时，60%的人认为人才紧缺又难以引进，22%的人认为人才流失严重。无论是参与个人问卷调查的各层次经营管理人员，还是参加座谈人员普遍反映的人才地域分布结构，本土人才被任用占据绝对高的比例，外地人才的引进和使用比例明显偏低。今贝生物公司则认为高层管理人才特别是产品研发方面的人才引进非常困难，即使引进来后也难以留住。在参与个人问卷调查的139人中，有117人是市人，占84%，市外省内的有19人，仅占14%，省外国内的则仅有3人。由此可见，优秀人才特别是外来人才落户本市企业并长期工作下去的比例非常低，市民营企业经营管理人才本土化特征非常明显，人才供求矛盾在全市民营企业中普遍存在，凸现出市民营企业对外来优秀人才引进所面临的困境。
制约因素：
通过走访与座谈，本市多数民营企业人事主管均认为较多地任用本地人才有利于企业人才队伍的稳固。这使本地人才任用比例加大的同时，外地人才引进难度加大，优秀人才选拔面狭窄，影响了全市经营管理人才的整体素质。综合分析139份个人问卷调查，我们发现，影响人才到一个地区，一个企业就业的因素有（见表一）：
1、劳动报酬。81%的调查对象认为劳动报酬是吸引人才到一个地区一个企业就业的主要因素，这一因素位居第一，这主要是因为市当前的工资报酬水平与沿海发达地区相比没有太大吸引力。
2、个人价值的实现和发展空间。71％的调查对象在追求劳动报酬的基础上，更加注重个人价值的实现和在一个企业的发展空间，以获得自我满足感和成就感。
3、企业发展前景。69%的调查对象更加注重长远利益，比较现实的将自身利益与企业利益结合起来，这更加说明多数外来人才更希望自己的工作相对稳定。
4、当地生活环境。除上述三项因素外，66%的调查者综合考虑工作环境和生活环境。在走访座谈过程中，多数经营管理人员表示，当地生活环境如：房屋价格、子女就学条件及人文环境等均是外来人才考虑来此就业的重要因素。
5、当地政府和企业对人才的重视和当地文化学术氛围。58%的调查对象认为当地政府和企业对人才的重视非常重要，25%的调查对象则认为当地文化学术氛围也是值得考虑的一个因素。通过比较分析，充分说明，外来人才来市就业的考虑因素已从单一的经济利益向综合利益转变，当地的工作、生活配套环境已是优秀人才引进考虑的另一重要因素。
（二）人才的培养
通过问卷调查与走访座谈，各企业培养人才的方式主要是人才培训，当前各企业人才培训的现状如下：
1、培训反映较为满意：问卷调查显示，调查对象普遍认为企业对人才的培训是比较重视的，针对企业的培训，认为比较满意的达到60％，其中，16％的人认为非常满意，44％的人认为较满意。还有35％的人认为一般，认为不太满意的则仅有5％（见表二）。三宁公司、迅达科技等受访公司均认为对本企业员工的学历培训、业务培训等抓得非常到位，员工对此也有高度认同感。
2、企业效益对人才培训投入力度影响较大。问卷调查显示，生产规模较大、发展势头较旺、发展前景较好的企业与规模较小、发展后劲不足的企业相比较，对企业人才的重视程度也不尽相同（见表三）。重点走访座谈的8家企业无论是培训人数还是培训经费，占84家企业的比重都很高。通过对xx年、xx年和上半年的数据比较，在培训人数上，二者之比分别为43％、55％、50％，且呈现逐年递增态势；在培训经费投入上，二者之比分别为87％、79％、67％，投入力度相对比较平衡。
3、培训方式较为单一。问卷调查显示，企业对经营管理人才的培训方式多采取内部专业技能培训，占71％的比例，采取集中参加培训机构组织的培训的方式占49％，其他如学历培训占4％，海外考察学习则仅占0.7％（见表四）。
4、培训需求没有得到很好的满足。表四显示，71％的调查对象参与过内部专业技能培训，其他培训方式和培训内容则较少。问卷调查中，针对“对自己最需要加强的素质和能力”这一问题，70％的人认为需要加强管理知识及技能，35％的人认为需要加强领导艺术，30％的人认为需要加强法律法规及政策水平，29％的人认为需要加强对本行业包括新技术发展预见能力的培养，27％的人认为需要加强创新能力培养，25％的人认为需要加强市场经验，还有16％的人则认为需要加强对决策能力、知人善任能力和社交能力的培养，这充分说明，参与调查的经营管理人员能清醒认识到自身能力与从事的工作存在的差距，对管理知识、领导艺术、法律法规及相关政策等知识非常渴求，当前企业进行的培训内容针对性不足，尚不能满足人才培训的多样化需求（见表五）。
（三）人才管理
1、人才结构不够合理。在问卷调查中，32％的人认为企业人才工作的难点主要在人才结构不够合理。根据抽样汇总数据显示，高学历、高职称人才比例偏低，年轻人才比例偏低，部分企业尚未建立人才梯队结构，老中青搭配比例失调，岗位轮换和替补现象非常难等等（见表六）。
其一，具有高学历人才比例偏低
所调查的84家民营企业经营管理人才队伍的学历多集中在中专与高中以下这一层次，所占比例为48％，专科学历所占比例为36％，本科学历所占比例为15％，研究生及以上学历所占比例仅为1％。特别是中层以下管理人员中，学历结构一般集中在专科、中专及高中以下学历，且占管理人员总数的比例分别为32％、44％，在企业有限的经营管理岗位中，低层次的管理人员占据非常高的比例。
其二，具有高职称人才比例偏低
所调查的84家民营企业经营管理人才队伍中，高级、中级、初级、初级以下职称所占比例分别为11％、25％、55％、9％，初级职称所占比重最大，高级职称比例则比较偏低。
其三，年轻人才比例偏低
从所调查的84家民营企业经营管理人才队伍的年龄结构看，30岁以下的人员所占比例仅为19％，而30－40岁和40－50岁这两个年龄档次的人员所占的比例则分别为41％、36％，经营管理人员的年龄普遍偏大，年轻有为的人才还没有形成全市经营管理人员的主流，尚需要逐步扩大这一比例。
2、企业缺乏人力资源战略规划
问卷调查中，“企业在人才资源开发中存在的主要问题”34％的人认为是人才政策不多，也不够优惠，优秀人才落户政策不够吸引人，比如：住房补贴。这使部分企业没有形成长远的人力资源规划，对人才政策的制订走一步看一步，随意性较大。具体表现在：一是没有建立梯进式的人才队伍结构，使企业经营管理人才老中青搭配不协调，出现老的退休了，年轻的接不上等断层现象；二是岗位设置基本是1：1的比例，一个螺丝对一个眼，一旦出现因病因事或辞职等情况，没有替补人员，这主要是因为企业内轮岗制度没有建立健全；三是对人力资源的开发仅限人事管理，并没有对新引进人才进行专业的职业生涯设计，使新引进人才不清楚公司在任用时的真实意图，从而容易因工资报酬、工作环境、自我价值的实现等因素影响失去留下来的信心；四是企业在用人机制方面比较死板，仅依靠管理制度对人才加以约束，没有灵活的管理机制，不能体现人本化的人才管理体制。
三、民营企业经营管理人才队伍建设对策探讨
通过调研，调研课题组一致认为，要解决民营企业在人才引进、培养、管理三个方面存在的诸多问题，离不开当地政府及其相关职能部门的支持与关心，民营企业的经营管理人才队伍建设更需要政府及职能部门来努力构建适合优秀人才的引入机制与成长环境，更需要民营企业充分发挥主体作用，转变观念，创新方式与方法来促进更多地优秀人才引得进，留得住，最大限度的发挥其价值。只有双管齐下，才能构建高素质的民营企业经营管理人才队伍。
当前市正在着力打造“新兴工业强市、滨江宜居城市”，市委也明确提出了启动“多名企业家培训工程”，打破身份、行业、地域和所有制限制，以优惠条件引进各类人才到干事业的指导意见，这对优化民营企业的发展环境有很强的促进作用。为此，政府及其职能部门的首要任务就是为民营企业的人才引进、留用和发挥价值创造良好的条件。
（一）完善人才引进优惠政策，优化人文环境和生活环境，吸纳人才
市作为县级城市，无论是硬件设施、软环境还是生活水平等跟沿海发达城市相比都存在很大差距，因此，完善人才引进优惠政策，重在体现优惠二字，才能对就业者产生很大的吸引力。
建议一，要在人才落户政策上体现优惠。要有针对性地对引进的优秀人才在学历津贴、安家落户费用、住房、养老保险、医疗保险等方面给予补贴。同时，帮助解决子女上学问题，给他们以当地居民的同等待遇，消除他们的后顾之忧，鼓励他们在民营企业安心创业，做出成绩。
建议二，加强当地休闲娱乐、文化设施等建设。在加强城区休闲广场建设的同时，要在企业相对比较集中的地方，努力为企业员工修建休闲广场，其经费可以由市财政拿出一部分，其余由各企业分摊，为企业员工提供一个良好的人居环境。这一点可以借鉴“三宁新村”建设模式，在生活小区内设立餐饮、休闲、娱乐等一条龙服务。同时，加强当地文化市场建设，将新华书店、图书馆等文化基地既建成满足全市居民需要的精神园地，也建成适合企业员工充实自我的发展园地。
建议三，加快廉租住房建设。在条件许可的情况下，由政府负责，开辟一块空地专门修建一个优秀人才生活小区，其经费可以由各企业按进驻人员数量交纳租金后入住，既解决了企业的后顾之忧，也解决了优秀人才的后顾之忧，更方便了入住人才小区的企业员工相互进行交流与沟通，为引进的优秀人才良提供良好的居住环境，在全社会营造了浓厚的尊重知识、尊重人才的氛围。
建议四，加快建立企业用工与人才就业双向选择信息网，为企业与人才的双向选择服好务。
建议五，着力解决年轻人才婚姻问题。团市委、市妇联这样的组织及团体要多组织一些活动，为年轻人才牵线搭桥，使年轻人才能扎根。
（二）着力完善培训机制，培养人才
员工培训作为企业人力资源开发与管理的一个主要内容, 对全体员工知识与技能的更新和提高、创造力与创新精神的发掘和培养、行为准则与责任意识的规范和强化发挥着重要作用。通过培训, 一方面可以改变员工的工作态度, 增长知识, 提高技能, 激发员工的创造力和潜能, 更好地为企业服务; 另一方面也增强了员工自身素质和能力的提高, 提高了员工对企业的“忠诚度”。因此, 民营企业应建立起规范的培训开发体系, 根据员工的特长和企业的需要制定相应的培训计划, 不断更新员工的知识, 提高员工的能力。同时还应积极推行通才计划, 通过培训等方式让技术工人一专多能、专业人员知识复合和技能化, 挖掘每个人的潜力来促进整体素质的提高。
一是通过“产学研”结合，鼓励本地企业与各大高等院校（科研院所）结合，利用高校（科研院所）的优势资源，利用我市现有的校企合作优势，采取开展科技服务，承担科研项目等方式，努力培育企业自主研发能力，提高企业经营管理人才的专业水平。
二是开展管理知识和技能的教育培训工作，提升民营企业特别是中小企业的企业家团队和中低层管理人员的能力。许多中小企业家和管理人员希望通过继续学习来提升自己能力，但是由于时间精力等原因，无法到远距离的著名高校接受学习。因此,市委市政府应着力整合教育培训资源为地方企业服务。建议先对产值过5亿元的企业定期举办企业经营管理人员培训班，面向企业中高层管理人员开展管理知识和技能等方面的一些培训，发挥以点带面的效应。也可以联合高等院校开展高层次管理培训，把继续学习移植到企业家门口，既为企业培训提供了便利条件，也为企业节约了培训成本，推动全市企业经营管理人才向纵深发展。
三是把企业文化的渗透作为常规性的工作。企业文化培训是员工了解和接受企业价值观的最直接方式。经营管理人才是企业内的中流砥柱, 他们的个人价值观与企业价值观是否吻合, 将直接影响工作效率。因此, 通过企业文化的传播与渗透, 认同企业价值观, 逐步使之改变成有利于工作的心智模式, 应是人才培训的关键一步。
四是用科学的工作方法指导企业经营管理人才。由于企业经营管理人才担任着“教练”的职能, 他们是下属工作中的发令者和指导者。知识、技能都是不断变化的, 除了定期不定期对其进行知识、技能培训外, 还必须教会其学习的方法, 以实现知识与技能的不断更新。要强化对经营管理人才的公关能力进行培养与训练, 因为在工作中, 他们是各部门工作的协调者。没有良好的沟通与协调能力, 必定无法胜任经营管理工作的“教练”职能。可以组织企业经营管理人才参加一些拓展强化训练, 来提高并完善这方面的能力。
（三）制订人力资源战略规划，管好人才
随着民营企业的不断发展, 员工人数也相应增加,如果不制定企业人力资源的中长期规划, 将使人力资源管理的成本持续增高, 这势必会影响到企业的进一步发展。这就需要民营企业着眼未来, 分析企业的内外部变化以及企业对人力资源的需求, 弄清楚企业现有的人才队伍状况，今后需要多少人才, 需要什么样的人才, 是自己培养还是通过外部引进等问题,在选人、育人、用人、留人等环节，根据自身的发展战略, 制定出系统的人力资源战略规划。建议市年工业总产值过亿元的大中型企业设置单独的人力资源工作部门，专司人力资源的开发与管理。同时，企业必须帮助员工认真做好职业生涯设计，使公司的发展始终能与员工的个人发展规划保持同步，确保企业人才的稳固。
（四）建立健全激励机制，留住人才
物质激励是最基本的激励手段, 也是当前企业员工最为看重的。通过本次调查，当前企业员工首位的需要是工资报酬, 同时也比较看重精神激励。企业管理者应综合运用物质激励和精神激励, 把握好激励的时效性, 看准火侯、抓住时机进行激励。
一要进一步建立健全激励机制。要从吸收、用好、留住人才三个环节入手，建立科学的考核评价体系和有效的激励约束机制，克服用人唯亲的狭隘观念，鼓励企业出资者与经营者相对分离，以事业留人，以环境留人，以感情留人，集聚更多的优秀人才到民营企业贡献才华，真正做到人尽其才，才尽其用。
二要进一步改进和完善分配制度，按照绩效挂钩、效率优先、兼顾公平的原则，积极推进职业经理人年薪制。要大胆进行允许技术入股并参与分配的尝试，最大限度地调动技术人员的积极性和创造性。在民营企业的技术管理人员和普通员工在分配上，要拉开档次，以激励员工努力提高劳动技能。对业绩突出的企业经营者、职业经理人、技术骨干除增加薪金外，还应当给予相应的股权或期权奖励。
三要在抓好物质激励的基础上，拓宽精神激励的内容,在实施精神激励时, 形式也应新颖多样, 如大会口头表扬、发奖状、荣誉证以及交心谈心、感情交流、通令嘉奖、做事迹报告、分配有吸引力的工作, 派出进修、外出参观旅游等，激发员工的自我成就感。以形成“事业留人、待遇留人、感情留人”良好氛围, 使企业经营管理人才在“工作有动力、干事有舞台、利益有保障”情况下发挥个人的最大潜能, 为企业做出最大贡献。