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在快速变化的时代，各类制度屡见不鲜，旨在维护国家机关、社会团体及企事业单位的正常秩序，确保政策顺利执行。为了最大化制度的作用，需合理拟定。以下是小编整理的事业单位工资介绍信，欢迎阅读，希望大家喜欢。
▲ 事业单位工资介绍信
一、总则：
1、餐厅楼面部长胡瑜是考勤管理者。各部门要实事求是，认真执行。
2、各部门员工必须严格遵守考勤制度，以及现行的点名制度。
3、各位员工必须严格按照餐厅规定的时间上下班、
4、各部门员工不得私自倒班，换休，如有特殊情况需向负责考勤的管理人员提出申请，否则按旷工一天处理，如换休造成工作脱节或重大过失者视情况予以严肃处理。
二、点名及考勤统计规定：
所有员工出勤均须点名，忘记点名者，须当日向经理说明理由，由经理核实后，且接受每次扣罚50元处罚，未履行相应手续者按旷工处罚；
1、餐厅考勤管理员，每月25日须将次月排班表交餐厅总经理，因特殊原因需要临时更换班次的，须向总经理说明。一律按核对的考勤计算员工工资。
2、考勤记录统计时间为每月1日至5日，每月4日前需将前月员工考勤表核对后连同《请假单》一并交总经理审核。
3、考勤记录和考勤报表将作为工资表制作的依据，一经交到总经理办公室，各部门无权更改或补充。
4、如因病事假、公差、外勤等特殊原因未能点名，应向餐厅经理和考勤负责人说明情况。
三、考勤的计算：
1、全勤：正常工休外没有请假，迟到，早退，旷工的，全勤奖100元，工休没休的加发当天基本工资。
2、休班：本店员工每月有4天休班，遇国家法定假期当月补一天公休。
3、迟到：工作时间开始30分钟内未签到；
4、早退：工作时间结束前30分钟内擅自离开工作岗位；
5、旷工：
a.迟到、早退超过30分钟(含30分钟)；
b.请假未经批准或不服从工作分配，擅自不到岗；
c.不按规定办理请假手续或无正当理由擅自离开工作岗位；
d.凡各种假期逾期，未向有关部门办理续假手续；
e.上班时间擅自离开工作岗位60分钟以上；
f.弄虚作假出具假证明，请假事由与休假事实不相符；
g.利用病、事假为其他单位或个人从事有关赢利性业务；
四、请假规定：
1、月度工休假：
a.员工每月享受带薪公休假为4天，由部门负责人按工作需要于每月28日前做好员工排班表报至餐厅总经理审核、
b.工休不得累计至下月，公休不得连续使用。申请连续公休手续同请假。
c.新入职员工工作未满月，当月没有公休(当月五日前入职，可适当根据餐厅员工编制情况给予2天公休)。
2、病假：
员工病假一般须经镇级以上医院开具证明，可向考勤管理员请假，但不可电话或委托他人请假或代他人请假(特殊情况除外)。无医院的病假无效、员工请病假在2天以内则经理批准，2天以上须经总经理批准；员工如患急病立即通知部门经理请假，并尽快补办有关手续，以便部门统筹安排工作，非工伤的病假需按餐厅规定扣除相应工资，工伤按有关政策执行。
3、事假：
员工因私事不能上班，可以提前一天申请事假。事假在2天以内由考勤负责管理员批准，2天以上须经总经理批准；未经批准的事假按旷工处理，假期内按餐厅规定扣除相应的工资。
4、特别休假：
a.法定假日：
全年法定假期为9天、元旦(公历一月一日)1天；
春节(农历正月初一、初二、初三)3天；清明节1天；
国际劳动节(公历五月一日)1天；端午节(农历五月初五)1天；中秋节(农历八月十五)1天；国庆节(公历十月一日)1天。
假日服务行业不允许休假，但可在节前和节后进行补假。
b.婚假：
①工龄满一年的'员工，本人结婚按国家法定婚龄(男满26周岁，女满24周岁)结婚。享有7天的待薪婚假；请假时间超过法定婚假按事假处理。
②申请婚假需在一个月前向餐厅经理提出，并须出示结婚证，婚假必须于结婚半年内使用，不能保留其他方式使用。
③婚假必须连续使用。如遇有双休日和法定假日，不累计使用。
④子女结婚，休假1天、
c.丧假：
①配偶、父母(含养父母、继父母)、子女的葬礼，休假2天；
②祖父母、外祖父母，兄弟姐妹的`葬礼，休假1天；
d.生日假：
员工生日当天，可根据餐厅经营情况给予半天公休、
五、缺勤及请假期间工资待遇：
1、迟到(早退)：按扣罚5元计算
2、病假：病假只取消当天基本工资
3、事假：
a.事假1天，取消当天基本工资+扣0、5天基本工资
b.事假2天，取消当天基本工资+扣1天基本工资
c.事假3天，取消当天基本工资+扣2天基本工资如此类推，直至当月工资扣完为止。
4、旷工：
a.旷工60分钟以下考勤记迟到+罚款5元
b.旷工2小时以下的考勤记迟到+罚半天工资款
c.旷工半天，取消当日半天基本工资+扣1天基本工资；
d.旷工1天，取消当日基本工资+扣2天基本工资；
e.旷工2天，取消当日基本工资+扣4天基本工资；
f.连续旷工3天自动离职。
六、离职的处理办法
1、辞职：到工资发放日发放未发放的工资，工作满半年的押金全额退还，不满半年的扣除服装折旧费。
2、自动离职或开除：没收所以未发放的工资及奖金，押金。
七、请假批准权限
1、请假，必须经批准。
2、餐厅基层员工请假1-2天先由部门管理人员同意后，再报餐厅考勤管理员批准，2天以上由总经理批准。
▲ 事业单位工资介绍信
一.员工上岗后由部门领班统一作考勤表。
本餐厅采用员工签到的方式进行考勤，员工上班不得迟到、早退、代他人签到签退。
二.本公司实行多班轮值制，所有班次必需严格遵守作息时间规定，按要求出勤。具体方法按营业情况将会再调整。
三.员工请假，必须按照下列规定办理：
1.病假：因病须治疗或休息者可请病假，但需出示医院就诊病历或休假证明。
2.事假：因私事待理者，可请事假，每年累计不得超过12天，可以使用特别休假抵充。
3.婚假：本人结婚，可请婚假5天。
4.公伤假：因公受伤可请公伤假，假期依据实际需要情况决定。
5.公休假为每月三天。
四.请假逾期均作旷工处理。若因患病未愈，经二级甲等以上医院证明属实者，可视其病况与在公司资历及工作成绩，报请总经理特准可延长假期。事假逾期系因特别原因或意外事故经提出有力证明者，可报请总经理特准延长其事假。
五.所有员工请假，均应填具请假申报请部长批准后交考勤员登记。
六.从员工报到之日起届满一年均未请病假、事假者，年末给予全勤奖。
七.本公司人员服务满一年者，可依下列规定，给予特别休假：
1.工作满一年未满三年者，每年三日。
2.工作满三年未满五年者，每年五日。
3.工作满五年未满十年者，每年十日。
4.工作满十年以上者，每满一年增加一日，但总数不超过14日。
5.国家法定节假日(如五一、国庆、春节)补休三天。
6.元旦节补休一天。
八.特别休假应在不妨碍工作的前提下，由部门部长安排每人轮休。如因工作需要，必须随时令其销假工作，待工作比较闲时予以补足其应休假期(若因工作需要至当年年终都无法安排休息者，可按未休天数，计发其与薪水相同的'奖金)。
员工无故旷工一天扣除三天的工资，旷工三天按自动离职处理。
▲ 事业单位工资介绍信
第一章总则
一、适用范围本守则适用本公司所有员工，包括合同工、零散工、临时工。
二、服务宗旨本餐厅将通过严格的管理，高效率的工作，一流的服务，为宾客提供舒适、方便的生活享受。“宾客至上，服务第一”是餐厅的服务宗旨。
三、目标把本餐厅办成具有一定风格和一定水准的餐厅。
四、工作要求
1、热爱祖国，遵守国家的政策法令、遵守外事纪律。
2、热爱集体，关心企业，严守职责，热爱本职工作，讲究职业道德，热情待客，文明服务，为本餐厅建立良好声誉，树立良好的形象。
3、领导层要严守职责权限，以身作则，身先士卒，尊重下级。
4、钻研业务技术，努力学习科学文化，不断提高礼仪礼貌服务水平，外语水平，不断提高为宾客服务的水准。
5、合作精神。公司的对客服务，信赖于多个部门和岗位的共同合作。公司各部门的工作都是为着共同的目标，完成对客人的接待和服务工作，公司的员工必须树立合作意识，在做好本职工作的同时，要为下一岗位或部门创造条件，保证客人在公司期间的进餐满意。
6、服从上司。
⑴各级员工必须要有强烈的服从意识。每一位员工须明确自己的直接上司，切实服从上司，切实服从上司的工作安排和督导，按时完成本职任务。
⑵不得顶撞上司，不得无故拖延、拒绝或终止上司安排的工作，若遇见疑难或不满可按正常程序向领导投诉。
⑶若在荼中出现意外情况而自己的直属上司不在场，又必须立即解决时，可越级向上司领导请示或反映。
第二章
一、录用和辞退
录用原则本餐厅招聘员工是根据各工种实际需要，对凡有志为本餐厅服务者，视其对某一工作是否合适，以该工作的业务常识为标准进行审查考核，凡身体健康，履历清楚，通过考核，符合录用条件者均有录用的可能。
1、申请人必须向餐厅提供下列材料：
①个人简历表。
②近期免冠上半身照片三张。
③身份证附印件两张。
④毕业（结业）证书及成绩册。
⑤待业证和所住街道介绍信。
2、用工年龄，凡年满十六周岁至三十周岁的男女青年均在此限（特殊技术和少数搞卫生的零散工不在此限）。
3、凡应聘人员必须由人事部门及用工部门与应聘本人签订劳动合同书后方可安排工作。
二、体格检查
1、凡应聘职工必须在指定的医院进行体格检查，合格方可录用。体检及录用条件：⑴应聘职工必须仪表端正，（1）五官端正，有一定学历。（2）视力1.0以上，无色盲。（3）身体健康，没有传染病。
2、餐厅对全体员工每年进行一次体格检查，对患有传染病者，视其病情，本餐厅有权劝其离店休息或作暂时调离工作岗位，调换工种处理。
3、试用期及工资⑴应聘职工试用期一般为三个月。在试用期内，视其表现，餐厅有权酌情延长其试用期，试用期满，符合餐厅录用条件者，餐厅将与其签订正式合同。 ⑵发薪方式工资形式：基本工资、浮动工资、技术或职务工资（由餐厅参照有关规定，根据本单位经营情况而定）。
4、裁员及辞退
⑴本餐厅若因业务变更或其他原因需要减员时，餐厅有权决定裁减员工。被裁减的`人员应服从安排，不得提出无理要求。对要裁人员，餐厅将提前一个月通知其本人及有关部门。餐厅对被裁减的人员将按合同规定给予补偿。
⑵辞职：员工辞职须提前一个月通知主管部门，且须填写辞职申请书，并经主管部门批准后方可办理离职手续，否则按非正常辞职处理。
第三章店规
一、工作态度
1、按酒店操作规程，准确及时地完成各项工作。
2、员工对上司的安排有不同意见但不能说服上司，一般情况下应先服从执行。
3、员工对直属上司答复不满意时，可以越级向上一级领导反映。
4、工作认真，待客热情，说话和气，谦虚谨慎，举止稳重。
5、对待顾客的投诉和批评时应冷静倾听，耐心解释，任何情况下都不得与客人争论，
解决不了的问题应及时告直属上司。
6、员工应在规定上班时间的基础上适当提前到达岗位作好准备工作。工作时间不得擅离职守或早退。在下一班员工尚未接班前当班员工不得离岗。员工下班后，无公事，应在30分钟内离开酒店。
7、员工不得在任何场所接待亲友来访。未经部门负责人同意，员工不得使用客用电话。外线打入私人电话不予接通，紧急事情可打电话到各部门办公室。
8、上班时严禁串岗、闲聊、吃零食。禁止在餐厅、厨房、更衣室等公共场所吸烟，不做与本职工作无关的事。
9、热情待客，站立服务，使用礼貌语言。
10、未经部门经理批准，员工一律不准在餐厅做客，各级管理人员不准利用职权给亲友以各种特殊优惠。
二、仪容
1、员工的精神面貌应表情自然，面带微笑，端庄稳重。
2、上班要穿工作服，佩戴工号牌，服装应随时保持干净、整洁，衣服要洗净烫平。
3、不得裸背敞胸，穿短裤、背心，卷裤脚，不准穿拖鞋、凉鞋到餐厅，穿皮鞋的要擦亮。
4、头发要梳理好，不准留长发，怪发式，男士不准留大胡子，不准留长指甲。女的不准浓妆艳抹（可化淡妆），不准染指甲，不准戴其他饰物。
5、坐、立、行姿势要端庄，举止要大方。坐时不准将脚放在桌、椅上，不准跷脚、摇腿；站立时姿势要自然大方，两手垂放或自然弯曲在背后或胸前，不得两手插兜，不要呆板不动，倚墙、靠壁或倚椅靠柜；行走时不能摇头晃脑，拉手、搭肩。
6、上班前不准吃大蒜，大葱，槟榔等刺激性，带异味的食品，不能吃酒精含量过高的事物，饮料。
7、不能当着客人的面做不雅观的动作，如抓痒，抠鼻子，挖耳朵，梳头发，剔牙，大呵欠等，打喷涕应适当遮掩。检查仪容，仪表应到卫生间或客人看不到的偏僻处。
8、工作时间内保持安静，禁止大声喧哗。做到说话轻、走路轻、操作轻。
三、服务员礼节礼貌
1、对待宾客态度要自然、大方、稳重、热情、有礼，做到笑面迎客，用好敬语。不以肤色、种族、信仰，衣帽取人。
2、与客人相遇要主动让路，会见客人时主动握手，特别是女宾，若客人先伸出手来和你握手时，应面带笑容与客人握手。握手时，姿势要端正，腰要直，上身向前倾，用力要随对方的表示，不能用左手与客人握手。
3、与客人谈话时应站立端正，讲究礼貌，不左顾右盼，低头哈腰或昂首叉腰，用心聆听客人的谈话，不与客人抢话，不中途插话，不与客人争论，不强词夺理，谈话有分寸，语气要温和，语言要文雅。
四、员工劳动纪律
1、工作时间：按公司有关规定执行。
2、按时上、下班，上、下班要走员工通道，不旷工，不擅离职守；严格执行交接班制度；不得私自调班或调休，需调班时必须找好调班人员，征得领班，经理同意后方可调班，不准串岗。
3、员工上班前不得饮酒，吃生葱、蒜等食品。上班时不准抽烟、吃零食、咀嚼口香糖。不得剔牙齿，抠鼻孔，挖耳朵，打饱嗝，伸懒腰，打呵欠，打喷嚏；不随地吐痰，丢杂物，修指甲、搔痒等。
4、上班时间不准做私活、会客、洗衣服、洗澡、看书报、下棋、打私人电话；不得带亲友到餐厅公共场所、餐厅玩耍、聊天；不准开收录音机、电视机，不准哼唱歌曲、小调。
5、服从领导的工作安排和调度，按时完成任务，不得无故拒绝或终止工作。
6、爱护公司的财产，爱护一切工（用）具），注意节约原材料，节约用电、用水，注意设备的维修、保养；不私拿公家的物品。
▲ 事业单位工资介绍信
为了培养员工的良好素质，规范员工的行为，更好地适应公司的良性发展，特制定公司员工规章制度。本规章制度中规定的一切条文，适用于本公司的所有管理人员及员工；除部分条文外，也适用于本公司的所有临时工。
第一章总则
第一条 人事政策
1. 建立并维护公司与员工之间的和谐关系。
2. 使每位员工对公司的政策、服务和发展感到自豪。
3. 尊重每位员工，维护其尊严，注重其发展。
4. 选择优秀员工担任各级管理职务。
5. 为每位员工安排完善的培训，以提高其技能和效率。
6. 确保公司员工在安全、整洁、舒适的环境中工作。
7. 给予每位员工合理的报酬和奖励。
8. 为员工服务、解决员工的后顾之忧。
第二条 工作规则
一. 更衣柜制度：
1. 每位员工配有一个更衣柜，由员工使用。
2. 衣柜钥匙由人事部统一发放，如丢失不得擅自更换锁，统一由人事部安排并照价赔偿。
3. 个人物品一律存入更衣柜，不得带入工作区。
4. 不得将钱财及其它贵重物品存放在衣柜内，若发生遗失，公司概不负责。
5. 不得与他人私自更换更衣柜。
6. 保持更衣室清洁。破坏更衣柜或更衣室内其它设施的，照价赔偿。
7. 离店时应将衣柜钥匙交还公司。
二. 出入通道制度：
1. 员工上、下班必须走员工通道。
2. 非工作需要不得乘坐客用电梯。
3. 不得在宾客活动区域随意来往。
4. 不得在宾客活动区域休息和睡觉。
三. 用餐制度：
1. 公司实行定额工作餐制度，人事部每月制作与发放员工餐券。
2. 工作餐用餐时间为30分钟，所有员工必须在指定的时间范围内文明用餐。
3. 员工用餐时间严禁喝酒，任何食物不得带入或带出公司。
四. 个人仪容规范：
1. 头发： 不染夸张颜色，梳洗整齐。男性头发标准为前不遮眼，后不盖领，两侧不过耳；女性长发要盘好，统一用发网固定，不得戴太夸张的发饰。
2. 脸部：
清爽干净。男性不得蓄须，女性不得戴耳饰；女性上岗时需化淡妆，不得戴夸张饰物，不可戴多余手饰。
3. 手部：
不得留长指甲，指甲要清洁不得藏污垢。女性指甲油只可用无色。
4. 脚部：
男性穿黑袜, 每天换洗、鞋子上班前要擦亮。女性要穿规定的.袜色，不挂丝，不破损。
5. 气味： 要经常洗澡，保持身体气味清新，防止汗臭，上班前不吃异味食品，饭后漱口，保持口腔清洁，无异味，不得用强烈香料(香水)。
6. 制服： 上班时必须穿规定的工作服，洗烫整洁、纽扣要全部扣好，袖口及裤脚均不得卷起。制服只准在上班时间内穿。员工名牌：佩牌上岗，上岗前仔细检查名牌是否佩戴在正确适当的位置，保持牌面整洁，无破损。
五．基本服务礼仪：
1. 在营业场所内见到客人、上司或同事都主动、热情地问好。
2. 始终面带微笑，始终保持正确的立相、坐相、走相及使用规范的行礼方式。
3. 以正确的方式与客人说话，听客人说话。
4. 做到四轻—说话轻、走路轻、关门轻、操作手势轻。
5. 走路靠右，不在客人面前横穿，不超越客人。
6. 不串岗，不在工作场所扎堆聊天。
7. 接打电话使用统一应答语。
8. 使宾客感到亲切和温暖，是一种最普通、最基本、最常见的礼貌礼仪。
六．基本待客用语：
1. 寒喧：欢迎光临、您好、您早、晚安、再见、请多关照、真是个好天气、请走好、告辞了、辛苦了、请进、谢谢、不客气、请再次光临。
2. 承答：是、知道了。
3. 谢绝：十分抱歉，实在对不起、真不好意思、打扰了。
4. 询问：对不起，请问……。
5. 请求：给您添麻烦了……。
6. 道歉：照顾不周，实在抱歉,让您久等了,打扰了, 给您添麻烦了, 今后一定注意，请稍等一下。
7. 中途退席：失礼了。
8. 确认姓名：对不起，请问是哪一位?
9. 接话：是、好的。
第二章 公司人事政策：任用、招聘及录用
1. 人事方针：
公开招聘、平等竞争；择优录用、量才定岗；强化培训、优升劣汰。
公司各级人员任用制度如下：
* 各分店部门领班、由店长评估核准，部门经理任免，报人事部执行。
有下列事情之一者，不得予以任用：
* 剥夺公权尚未恢复者。
* 曾犯刑事案件，经判刑确定者。
* 通缉在案，尚未撤销者。
* 吸食毒品者。
* 健康状况欠佳，难以胜任工作者。
* 未满十八周岁者。
公司录用的员工需满足下列条件:
* 热爱祖国，忠诚于公司的事业，品行端正，遵纪守法，作风正派。
* 身体健康、相貌端正、服装整洁、言语大方、举止端正。
* 具有良好的文化素养，接受能力强。
* 会普通话，具备一定的表逹沟通能力。
2. 招聘原则：
3. 招聘程序：
a. 各店人员招聘需填写（人事申请表）后上传公司人事部，由人事部进行招聘。初试合格者送各有关部门经理进行第二轮面试。
b.部门经理面试合格后，人事部通知应聘者自行体检，并由人事部开据＜员工报到通知书＞才可安排上岗。 d. 应聘人员在试用培训前，需向公司提供如下数据：
* 身份证复印件
* 职位申请表（简历表）
* 外出劳工务工证
* 健康证（指餐厅工作人员）
* 近期一寸免冠照片四张
* 学历证明 e. 新进人员报到后由人事部填写住宿申请表，新进人员持申请表到各分店，由各分店干部办理住宿手续。 f. 新进人员报到后，由各店将新聘员工的＜物品领用清单＞，交一份到人事部备存，并于人员离职后将公司财产归还始可结清工资。
4. 员工试用期：
试用人员的给薪已是正职员工薪资，表现优良者，由其直属主管填报试用任免上传人事部及财务部，核准正式录用，试用人员表现欠佳者，应由
其直属主管免职，并填报免职单于人事部和财务部。
事部会同用人部门进行考核，合格者方可转正。经考核合格转正后，公司与新员工签订劳动合同。
5. 签订劳动合同：
员工经考核转正后，与公司签订劳动合同。首次合同期限为1年，临时工合同为半年。
6. 辞职与解除合同：
在合同期内，员工提出辞职，应以书面通知的形式上交《辞职报告》，如无提前递交报告，按合同规定需支付公司相当于1个月工资的违约金。
7. 离店手续：
门的工作移交，归还办公桌的钥匙及有关资料文件等。同时在公司物品清单上分别由相关部门签字确认。按规定办完离店手续后，人事部结算员工应得的工资，不能归还的物品要照价赔偿，涉及赔偿培训费的应缴清该交的费用。
8. 离店退档手续：
员工在办完离店手续离店后，人事部负责在一个月内办完退档、解除合同等有关用工手续，并开具离店证明。辞职员工不辞而别或虽提出辞职报告，在未得到部门和人事部的批准同意，也没有办全离店手续而擅自离店者，公司将不支付任何薪资。
▲ 事业单位工资介绍信
协会所有的财产均为协会全体成员的共同所有，它必须用于服务本协会的会员，开展本社团的活动以及发展社团之所用。为加强本协会的财务管理，建立规范合理的财务管理方法，提供财务工作水平和财务使用的透明度。依据社团联合会及本协会原有相关文件规定先修订条例如下：
一、经费来源：
（一）会员缴纳的会费
（二）社会（主要是企业公司）赞助
（三）学校资助
（四）其他合法收入
二、经费使用
（一）本协会举办活动的费用
（二）本协会日常管理所需费用
（三）其他正当合理的开支
三、财务审批
本协会的财务使用实行严格的管理、分层逐级审批制
（一）各部门财务报销，必须持有相关的合法的`正规国家统一发票，特殊情况应向理事会（董事长）通报后根据收据报账。发票和收据必须有经手人的签字，并注明相关时间、地点及使用事项。
（二）各部门经费使用必须首先经过部门负责人审批，报账时需负责人签字核实，最终上报理事会（董事长），经财务处报销。
（三）超过预算的经费报销，需事先向本部门负责人汇报，然后上报至理事会（董事长）。理事会审议后再经财务处核实报账。
四、财务（产）管理
（一）本协会财务使用需严格遵守相关的管理制度并有理事会及全体成员给予监督，做到经费使用合理，真实，透明；管理和监督要求严格执相关财务条列，按章办事。
（二）协会经费开支定期以公开形式向会员报告，并上报社联，再由社联向校团委老师汇报。
（三）所有部门在报账时，除出示相关发票及收据外，还需另附一分详细的经费使用明细表报财务处，接受理事会的监督核实。
（四）协会换届时，协会财务有本届财务负责人移交给新一届财务负责人，并出具年度财务清单。同时需在换届大会上做本届的财务汇报，向广大的会员说明协会财务使用状况。
（五）协会所有财产为协会集体公共所遇，任何人不的随意占有或挪用，一经发现将予以严惩。
（六）经费使用要从实际出发，讲求实效，力求节俭。并定期公布经费使用情况。
五、财务处职责：
（一）本协会财务以董事长为主的理事会处理相关事宜。
（二）财务处需严格把关各级部门的经费使用，严格控制经费使用范围，掌握开支情况，并及时的做出合理调整和调度。
（三）财务处需严格的审查各级部门的财务报告，真实无误的登记财务使用情况，并记录在册、存档。
（四）财务处财务人员，应大公无私，公平的对待各级部门的经费使用申请。不得出现提供虚假的财务报告、报假账，贪污、挪用公款等系列违规现象，一经发现，必将严惩。
▲ 事业单位工资介绍信
1、餐饮财务报销管理制度
其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。
一、暂借款及预付款审批规定
二、费用报销规定
三、差旅费报销规定
四、市内交通费报销规定
五、其它有关规定
附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表
2、连锁餐饮财务管理制度
本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、采购、资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有利于对日常财务收支活动进行正确的核算和监督。
3、餐饮营业额日报表
营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发生额各是多少，通过该报表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐饮店的信用状况。在营业日报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划进行比较。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，根据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。
4、餐饮企业财务管理制度大全
本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环节的管理制度。
一、会计管理制度
二、出纳管理制度
三、收银作业制度
四、库房管理制度
5、餐饮业会计管理与控制
成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参与到经营上的流程与工作中去，也只有这样才能真正的做好成本控制。
对于各环节的`会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要求必须是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不可少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。
▲ 事业单位工资介绍信
第一章总则
第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。第二章会计基础工作与预算管理
第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第三条预算管理
厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处（室、局）申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。
第二章资金管理
第四条收入管理
收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内（外）资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
（一）财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。
（二）预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。
（三）其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。
第五条支出管理
支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。
（一）经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取“厅办公室统一管理，各处（室、局）包干使用”的办法。
1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处室。
2、包干经费支出的范围是：办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题职工培训费，以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。
3、包干经费支出的审批程序：处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划—办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字—计财处报销记账—处室记账。
4、包干经费支出的审批权限：2千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。
（二）专项经费支出
专项经费支出是指：财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门为完成某顶任务而拨给的专项经费。专项经费20由厅掌握用于专项目工作；其余按计划由处室安排专项工作，专款专用，不能挪作他用。
1、专项经费支出的范围是：为完成工作任务而需要开支的办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等（有明确规定支出范围的按规定办）。
2、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。审批程序是：处室提出用款计划—分管该处业务的副厅长同意—计财处审核—分管财务的副厅长审批。
3、专项经费的审批权限：2万元以内的支出由计财处审批，2万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。
4、专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。
5、专项经费的结转。带项目、跨年度、有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有结余的，其结余部分的60由厅计财处统一调配使用，40留处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费也应按规定的支出范围严格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用。
（三）各种会议的召开（参加）及经费支出
召开（参加）各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原则控制会期，出席（参加）人数和费用支出。
1、以厅名义召开的会议由厅长办公会议决定；以处（室、局）名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准。
2、严格控制参会人数。参加省外召开的各种会议要严格按会议通知的要求掌握参会人数，除厅长或会议指定增加随带人员外，均不得增加和随带参会人员。由处室组织在省召开的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。
3、会议经费的开支和报销。由厅及处（室、局）组织召开的会议经费依据会议通知的参会人数、时间做会议经费预算，经计财处审核，有关领导审批后按预算执行。出外参加会议的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据。会议经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。
（四）职工出差交通、住宿费用报销
（1）交通费用报销。厅机关厅长、副厅长出差、开会可按规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级（含同等待遇人员）乘座火车硬卧、轮船普通舱，如确因工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财务的副厅长同意签字；处级以下工作人员出差均不得乘座飞机、火车软席、轮船二等舱。
（2）机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准，不得住包间、高级宾馆。
（五）各种支出范围和支出标准的掌握
不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准（附：各种支出范围和开支标准现行制度），认真审核原始单据的合法性，特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围。如确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支，必要时经厅长办公会讨论决定，否则所发生的费用由个人负担。
（六）为及时掌握各种经费收支情况，计财处每月向厅领导报送有关经费收支情况报表一份。
第六条往来款项的管理
往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结算的结算，该上缴的上缴，该下拨的.下拨，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。
第七条现金和银行存款管理
（一）现金管理
1、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。
2、按现金管理制度的规定5000元以上的大额现金必须填制大额现金支付审批表，待银行同意后方可支付。
3、各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备用金和坐支。
4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。
（二）银行存款管理
1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行开设账户外，其余均不得开户，已经开户的要清理消户。
2、对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。
3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。
第三章公款借支与报销
第八条公款借支
各单位必须按照计划严格控制费用支出。
（一）因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知经部门领导批示后办理借款手续，不允许公款私用。
（二）借款人须填写“借款单”，财务机构有权控制借款金额。
（三）见后报分管厅领导审批。
（四）后7天内核销还款，不得无故拖欠借款。
（五）大额支出原则上应使用支票。特殊情况需使用现金的，由计财处负责人批准使用。
（六）领用支票时须填写支票领用单，经计财处负责人同意后予以办理。
（七）支票必须按所列用途使用。不按所列用途使用的，计财处不予报销。
第九条费用报销
（一）计划内的行政开支，由办公室负责管理。费用报销由经办人签字、部门负责人审核、办公室负责人签署意见后转计财处报销。
（二）计划外的费用开支从严控制，一律报分管厅领导审定后方可实施。借支、报核的程序按计划内开支的规定办理。
（三）属行政事务中需开支的招待费，由办公室负责安排，属业务活动需要开支的招待费，由业务处报请办公室统一安排。
公务接待要本着勤俭节约的原则，严格控制规模和开支的金额。
（四）费用发生后，最迟不超过7天办理报销清帐手续。使用支票的，最迟不超过5天办理报帐手续。
（五）凡购买办公用品及设备等实物都要办理人库验收手续，凭电脑小票及合法的发票（政府机关内部使用的单据除外）报帐。
（六）各种罚款的票由直接责任人自理，不得报销。
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第一章、总则
第一条、为适应社会主义市场经济的需要，规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合医院特点制定本制度。
第二条、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医疗机构（以下简称医院）。包括综合医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院、卫生院等。
第三条、医院是承担一定福利职能的社会公益事业单位，不以营利为目的。
第四条、医院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业、制止奢侈浪费的方针，为以社会效益为主的原则下讲求经济效益。
第五条、医院财务管理的主要任务是：合理编制医院预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对医院经济活动进行财务控制和监督。
第六条、医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。符合条件的医院应建立总会计师制度。医院的财务活动在主管院长或总会计师领导下，由医院财务部门统一管理。
第七条、医院医疗收支和药品收支分开管理，分别核算。
第二章、单位预算管理
第八条、医院预算是指医院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。医院预算由收入预算和支出预算组成。
第九条、国家对医院实行“核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。定额或定项补助的具体内容和标准，可根据各级各类医院不同的特点和业务收支状况以及财力可能进行确定。大中型医院一般以定项补助为主，小型医院一般以定额补助为主。
第十条、医院预算参考以前年度预算执行情况，根据预算年度收入的增减因素和措施，测算编制收入预算；根据事业发展需要、业务活动需要和财力可能，编制支出预算。编制收支预算必须坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾，保证重点的原则。不得编制赤字预算。医院要逐步采用零基预算方法编制预算。?医院所有收支应全部纳入预算管理。
第十一条、医院财会部门根据年度事业计划提出预算建议数，经主管部门审核汇总报财政部门核定。医院根据主管部门下达的预算控制数编制预算，报主管部门审核批复后执行。
第十二条、在医院预算执行过程中，当上级下达的事业计划有较大调整或由于国家有关政策的变化对预算执行影响较大时，医院须报经主管部门或财政部门调整预算；对预算执行影响较小时，由医院自行调整，报主管部门备案。
第三章、收入管理
第十三条、医院收入是指医院为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
第十四条、医院收入包括：
（一）财政补助收入，即医院从主管部门或主办单位取得的财政性事业经费（包括定额和定项补助）。
（二）上级补助收入，即医院从主管部门或主办单位取得的非财政性补助收入。
（三）医疗收入，即医院在开展医疗业务活动中所取得的收入，包括挂号收入、床位收入、诊察收入、检查收入、治疗收入、手术收入、化验收入、护理收入和其他收入。
（四）药品收入，即医院在开展医疗业务活动中取得的中、西药品收入。
（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括培训收入、救护车收入、废品变价收入、不受用途限制的捐赠和对外投资收益、利息收入等。
第十五条、医院要严格执行国家物价政策，建立健全各项收费管理制度。医院门诊、住院收费必须使用财政部门统一监制的收费票据，并切实加强收费票据的管理。
医药费用原则上当日发生当日入账，并及时结算。门诊、住院的现金收入不得坐支。
第十六条、医院药品收入实行“核定收入、超收上缴”的管理办法，财政和主管部门核定医院药品收入总额（包括药品成本、加成收入、折扣等各项收入），超出核定部分的收入按规定上交卫生主管部门。
第四章、支出及成本费用管理
第十七条、支出是指医院在开展业务及其他活动中发生的资金耗费和损失。
第十八条、医院支出包括：
（一）医疗支出，即医院在医疗过程中发生的支出，包括在开展医疗业务活动中的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、修缮费、设备购置费和其他费用。
（二）药品支出，即医院在药品采购、管理过程中发生的支出。具体内容与医疗支出相同。
（三）其他支出，即医疗、药品支出以外的支出。包括被没收的财物支出、各项罚款、赞助、捐赠支出、财产物资盘亏损失、与医院医疗业务无关的基础性科研支出、医疗赔偿支出等。
第十九条、医院实行成本核算，包括医疗成本核算和药品成本核算。成本费用分为直接费用和间接费用。
（一）直接费用，即医院在开展业务活动中可以直接计入医疗支出或药品支出的费用。包括医疗科室和药品部门开支的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、药品费、修缮费、购置费和其他费用。辅助科室中能明确为医疗或药品服务的科室或班组的费用支出，如一般医院的营养食堂、洗衣房等的支出，基本上是为医疗业务服务的，可直接计入医疗支出。提取修购基金应按固定资产使用部门分别计入医疗支出、药品支出。
（二）间接费用，即不能直接计入医疗支出或药品支出的管理费用。包括医院行政管理部门和后勤部门发生的各项支出，以及职工教育费、咨询诉讼费、坏账准备、科研费、报刊杂志费、租赁费、无形资产摊销、利息支出、银行手续费、汇兑损益等。间接费用按医疗科室和药品部门的人员比例进行分摊，并按支出明细项目逐项进行分配。
第二十条、医院从财政部门或主管部门取得的有指定用途的专项资金应当按照要求定期向主管部门报送专项资金使用情况；项目完成后应报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受主管部门的检查验收。
第二十一条、医院的支出应当严格执行国家有关财务规章制度的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由医院规定，报主管部门和财政部门备案。医院的规定违反法律和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。
第五章、结余及其分配
第二十二条、收支结余是指医院收入与支出相抵后的余额。业务收支结余和财政专项补助结余应分别计算。收支结余的计算公式如下：业务收支结余＝财政补助收入中经常性补助＋上级补助收入＋医疗收入＋药品收入＋其他收入－医疗支出－药品支出－其他支出药品收支结余应当单独反映。
财政专项补助结余＝财政专项补助上年结余＋财政补助收入中专项补助－财政专项支出第二十三条、年末业务收支结余首先支付超收上缴款。支付超收上缴款后的收支结余为负数的应由事业基金弥补，不得进行其他分配；事业基金不足以弥补的，保留待分配结余为正数的，按规定提取职工集体福利基金，记入专项基金，剩余部分转入事业基金。财政专项补助结余按规定结转下年继续使用。
第六章、流动资产管理
第二十四条、流动资产是指可以在1年内变现或者耗用的资产。医院的流动资产包括现金、各种存款、应收款项、库存物资、药品等。
第二十五条、医院应当严格遵守国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度。
第二十六条、医院应收款项包括应收医疗款、应收在院病人医药费和其他应收款等。
医院对应收款项应及时清理，应收住院病人医药费要及时结算。对期限超过3年，确认无法收回的应收医疗款应作为坏账处理，坏账损失经过清查，报经主管部门、主办单位批准后，在坏账准备中冲销。年度终了，医院应按年末应收医疗款和应收在院病人医药费科目余额的3%-5%计提坏账准备。
第二十七条、库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等。购入的库存物资按实际购入价计价，自制的库存物资按制造过程中的实际支出计价，盘盈的按同类品种价格计价。库存物资要按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理。库存物资要合理确定储备定额，定期进行盘点，年终必须进行全面盘点清查，保证账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分别情况及时处理。盘盈的以其价值冲减管理费用。盘亏、毁损的、属于正常损失部分，扣除残料价值后，计入管理费用；盘亏、毁损中属于非正常损失部分，经主管部门或主办单位批准后，扣除过失人或保险公司赔偿和残料价值后，计入其他支出。低值易耗品实物管理采取“定量配置、以旧换新”等管理办法。物资管理部门要建立辅助账，反映在用低值易耗品分布、使用以及消耗情况。低值易耗品领用实行一次性摊销，个别价值较高或领用报废相对集中的可分期摊销。低值易耗品报废收回的残余价值，作为其他收入。
第二十八条、药品是指医院为了开展医疗活动而储存的各类药品。药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定，并遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则。医院药品按零售价进行核算，其实际购进价与零售价的差额为进销差价。月末按当月药品销售额和药品综合加成率（或综合差价率）计算药品销售成本。药品必须建立健全出入库制度。药房要正确计算处方销售额并与药品收款额核对相符。使用计算机进行药品管理的，应做到“金额管理、数量统计，实耗实销”；没有实行计算机管理的，必须做到“金额管理、重点统计、实耗实销”。医院自制药品应建立健全管理制度，进行成本核算。自制药品按规定的零售价入库，成本与零售价的差额计入药品进销差价。有条件的医院应设置分类账分类分批核算制剂成本。
第七章、固定资产管理
第二十九条、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用期限在1年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在1年以上的大批同类物资，应作为固定资产管理。
医院固定资产分为五类：房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他固定资产。
第三十条、购入固定资产，按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。在原有基础上进行改建、扩建的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改、扩建过程中发生的拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
接受捐赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面原值记价。
盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
第三十一条、固定资产按账面价值的.一定比率提取修购基金（详见附件3：医院专用设备修购基金提取年限表），用于固定资产的更新。具体的比率由医院根据固定资产原值和使用年限核定，报卫生主管部门备案或批准后执行。比率一经确定，除有特殊情况外不得随意变动。
第三十二条、医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。固定资产盘盈，经主管部门批准后按同类固定资产价值或重置完全价值增加固定资产和固定基金。固定资产盘亏及毁损，在按规定的审批程序报经主管部门批准后，扣除变价收入、保险公司和过失人的赔偿后，冲减固定基金。
第三十三条、固定资产清理报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型精密贵重的设备、仪器报废和转让应经有关部门鉴定，报经主管部门、财政部门批准后，其变价净收入转入修购基金。
第三十四条、医院应设置专门管理机构或专人，使用部门应指定人员对固定资产实施管理，并建立健全各项管理制度。建立健全三账一卡制度，即：财会部门负责总账和一级明细分类账，财产管理部门负责二级明细分类账，使用部门负责建卡（台账）。大型贵重设备实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。财产物资管理部门要定期对固定资产进行清点、核实，按期报废，并与财会部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
第三十五条、大型医疗设备的购置，要科学论证，并按国家有关规定报经政府有关部门批准。
第八章、无形资产及开办费管理
第三十六条、无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产。包括专利权、著作权、版权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利等。购入的无形资产，按照实际支付的价款计价；自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等支出计价，在开发过程中发生的研究开发费用，计入管理费用；接受捐赠的无形资产，按捐赠方提供的资料或同类无形资产估价计价；商誉除合作外，不得作价入账。无形资产从开始使用之日起，在规定的有效使用期内平均摊入管理费用。没有规定的按照不少于10年的期限摊销。转让无形资产应按有关规定进行资产评估，取得的收入，除国家另有规定的外，计入其他收入。医院转让无形资产的成本（摊余价值），应计入其他支出。
第三十七条、开办费是指医院筹建期间发生的费用，包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的其他支出。开办费从医院开业的下一个月起，按照不短于5年的期限分期摊入管理费用。
第九章、对外投资管理
第三十八条、对外投资是指医院以货币资金、实物、无形资产等向其他单位或院办独立核算企、事业单位的投资和购买国家债券。对外投资按照投资回收期的长短分为长期投资和短期投资。投资回收期1年以上的为长期投资，不足1年的为短期投资。
第三十九条、对外投资必须经过充分的可行性论证，报经财政部门和卫生主管部门或主办单位批准。
第四十条、医院以实物、无形资产对外投资的，应按照国家有关规定进行资产评估，评估确认的价值与账面净值的差额，计入事业基金。?医院认购的国家债券，按实际支付的金额作价。
第四十一条、投资取得的收益，计入其他收入。收回的对外投资与投资账户账面价值的差额，冲减其他收入。
第十章、负债管理
第四十二条、医院负债是指医院所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括流动负债和长期负债。流动负债是指偿还期在1年以内的短期借款、应付账款、医疗预收款、预提费用和应付社会保障费、应交超收款等。长期负债是指偿还期在1年以上的长期借款，长期应付款等。
第四十三条、医院实行住院病人预交金制度。预交金额度应根据病人病情和治疗的需要合理确定。
第四十四条、医院应对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。因债权人特殊原因确实无法偿还的负债，经上级主管部门批准可计入其他收入。
第十一章、净资产管理
第四十五条、医院净资产是指医院资产减去负债后的余额。包括：
（一）事业基金，即未限定用途的基金。包括滚存结余资金，主办单位以国有资产形式投入医院未限定专门用途的资金、资产评估增值等转入形成的基金。
（二）固定基金，即单位固定资产占用的基金。其主要来源于国家基建拨款、专项经费拨款，单位事业基金和专项基金。
（三）专用基金，即医院按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。包括：修购基金，即医院按固定资产一定比率提取的用于固定资产更新、大型修缮的资金。
职工福利基金，即医院按规定提取的和结余分配形成的用于职工福利的资金。其他基金，即医院按照有关规定提取或设置的住房基金、留本基金等其他专用资金。
专用基金要专款专用，不得擅自改变用途。专项基金使用形成的固定资产价值转入固定基金。
（四）财政专项补助结余，即需结转下年继续使用的未完工项目的财政专项补助。
（五）待分配结余，即事业基金不足以弥补的亏损。
第十二章、财务清算
第四十六条、经国家有关部门批准宣布医院撤销时，应当在主管部门和财政部门的监督指导下，由各级政府授权主管部门或主办单位负责按有关规定组成清算机构。清算机构负责制订清算方案，对医院的财产、债权、债务进行全面的清理，对现有资产进行重新估价，编制资产负债表和财产清单、债权清单、债务清单，通知所有的债权人在规定期限内向清算机构申报债权，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。清算期间，未经清算机构同意，任何组织机构和个人不得处理医院财产。医院财产包括宣布清算时的全部财产和清算期间取得的财产。清算期间发生的财产盘盈、盘亏或变卖，无力归还的债务，无法收回的应收账款等计入清算损益。
第四十七条、在宣布医院终止前6个月至宣布终止之日，下列行为无效：
1.无偿转让财产；
2.非正常压价处理财产；
3.对原来没有财产担保的债务提供财产担保；
4.对未到期的债务提前清偿；
5.放弃应属于医院的债权。
第四十八条、医院清偿的顺序为：
1.清算期间发生的费用；
2.应付未付的医院职工的工资、社会保险费等；
3.债权人的各项债务；
4.剩余资产经主管部门和财政部门核准后并入接收单位或上交主管部门。医院被清算财产不足以清偿的，应按照比例进行清偿。
第四十九条、医院清算完毕，清算机构应当提出清算报告，编制清算期间的收支报表，验证后，报送主管部门和财政部门或主办单位审查备案。
第五十条、经国家有关部门批准宣布医院划转时，经主管部门审核并报财政部门批准，其资产分别按下列办法办理：
1.因隶属关系改变，成建制划转的医院，全部资产无偿移交，并相应划转财政补助经费指标；
2.转为企业管理的医院，全部资产扣除负债后，转作国家资本金；
3.合并的医院，全部资产移交接受单位或者新组建单位，合并后多余的资产由主管部门核准处理。
第十三章、财务报告与分析
第五十一条、财务报告是指反映医院一定时期的财务状况和业务开展成果的总括性书面文件，包括资产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、药品收支明细表、基金变动表以及财务情况说明书。财务情况说明书主要说明医院的业务开展情况、结余实现与分配、资金增减与周转、财务收支、财产变动、财务分析评价等情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，专项资金的使用情况以及其他需要说明的事项。医院财务分析评价的主要内容包括：医院业务开展情况分析、财务状况分析、医院结余情况分析、劳动生产率分析、医院效益分析和财产物资利用分析等。医院财务分析指标一般包括：人员经费占总费用的比例、管理费用占总费用百分比、人均门诊人次、人均住院床日、人均业务收入、平均每门诊次收费水平、平均每住院床日收费水平、病床使用率和周转次数、出院病人平均住院日、流动资金周转次数、资产负债率、流动比率、速动比率、百元固定资产业务收入等。
第五十二条、医院应当按月份、季度、年度向主管部门或主办单位提供财务报告。
第五十三条、医院在办理年度决算前，应对财产物资、债权、债务进行全面清查盘点，并编制盘存表，对盘盈、盘亏、报废、毁损等应按本制度规定及时处理。
第五十四条、医院要以国家有关政策和财政法规制度、财经纪律为依据，实事求是地对单位的财务收支、财产物资管理以及收费制度执行情况，加强检查监督。
第十四章、附则
第五十五条、医院举办的非独立核算分院的收支是医院财务收支的一部分，必须纳入预算管理，应与医院合并编制财务报告。
第五十六条、医院必须在取得行医资格之日起30日内，持批准文件向卫生主管部门进行财务登记，并由主管部门向财政部门备案。
第五十七条、国家对医院基本建设投资的财务管理，依据有关规定执行。
第五十八条、各省、自治区、直辖市及计划单列市财政部门和卫生主管部门可依照本制度，结合本地实际情况，制定具体实施办法，并向财政部、卫生部备案。
第五十九条、本制度由财政部、卫生部负责解释，变更时由财政部、卫生部负责修订。
第六十条、本制度自1999年1月1日起执行，过去与本制度相抵触的有关制度规定同时废止
▲ 事业单位工资介绍信
20xx年，根据工作需要，领导将我安排到办公室工作，这对我来说是一个不小的挑战。但是在校领导的关心指导下，同事们的帮忙下，以服务全局、团结协作为主导思想，紧紧围绕校园的中心工作，用心履行办公室主任岗位职责，我努力的完成每一项任务。
何谓办公室工作办公室在整个校园中处于什么地位、发挥什么作用办公室的基本任务有哪些办公室主任的职责又如何回答这一连串的问题是做好办公室工作的第一步。透过学习办公室专业知识，我懂得了办公室是协助领导办理专门事项、辅助和协调整个日常工作的部门，在一个单位中处于中枢和要害部位，是沟通上下的咽喉，联系左右的纽带，对外交流的窗口，传递信息的中枢，领导决策的外脑和处理日常事务的手足。办公室的基本任务是参与政务、管理事务、搞好服务，具体地说有：辅助决策、管理事务、起草公文、协调关系、调查研究、收集信息、制定规章制度、管理会议、收发信函、接待来访、招待客人、安排车辆、整理文档等。办公室主任的具体职责是：承办、参谋、管理、协调。下面我就谈一谈我是怎样完成基本任务履行基本职责的：
一、作为办公室人员，完成基本任务状况。
1、辅助决策。这是办公室最重要的任务。为了决策的正确性、可行性。我坚持搞好调查研究，及时发现新问题、掌握新状况、总结新经验，为领导带给有价值的信息，帮忙领导制定规划，参与管理，协助领导抓好中心工作。在辅助决策的过程中，我一向坚持办文准、办事稳、状况实、注意慎的原则。
2、起草公文。做好文秘工作也是办公室的重要任务。在过去的一个学期里，我用心为领导拟定讲话初稿、规章制度等。
3、接待工作。这是办公室必不可少的日常事务工作。接待工作的好坏将直接反映本单位的工作作风和外在形象。搞好接待工作能够使单位改善外部环境，扩大对外影响，树立良好的形象。为此我努力做到待客诚恳、热情、细致，保证了每次接待工作的顺利完成，努力为校园创造一个良好的对外形象。
4、会议管理。办公室是会议工作的主要组织者。不论是全校师生参加的大型会议，还是部分教师、职工参加的中型会议，以及领导班子成员参加的小型会议，我都是会前认真准备（下通知、拟写会议程序和主要领导讲话稿、布置会场等）；会中准确地记录、热情周到的服务；会后及时清理会场、督促落实会议精神、搞好调查研究。
二、作为办公室主任，履行基本职责状况。
1、承办职责。办公室是一个单位的综合办事机构，承办职责是办公室主任的首要职责。也正因如此，我在过去的一个学期里主要承办的事项有：①领导层的群众决策和领导个人交付办理的事项。②牵涉面广、归属不太明确、其他职能部门不便于也不宜承担的事项。③教办等上一级办公室交办的事项。④党支部、教导处、总务处、少先队、年级组等职能部门交办的事项。⑤教师、职工转办的事项。不论承办哪一事项我都坚持严肃认真、从速办理的原则，能直接办理的直接“主办”，不能直接办理的联合各职能部门“会办”。从未拒绝过任何一件交办事项，从未耽误过任何一件交办事项。虽然在承办过程中也遇到过这样那样的困难，但经过多方克服，最终还是能较好地完成各类承办事项。
2、参谋职责。参谋职责是办公室主任在辅助领导决策过程中应承担的重要职责。当好领导的“参谋”对办公室主任而言，责无旁贷。为此，我用心进行调查研究、收集各方信息，把调查中获得的超多第一手资料进行综合分析，及时向领导反馈，协助领导决策。决策公布之后，还透过调查研究，了解和掌握决策意见的执行状况，及时发现问题，有针对性地进行调整。
3、管理职责。作为领导工作的协助者和参谋，办公室主任既要参与政务，又要承办超多的`事务，事务管理是办公室主任不可推卸的职责。因此，不论是与领导工作有关的活动，还是其他职能部门不管的杂事，我都做到了主动加以关注、协调。也正如有人所说的：“办公室看上去游离于各种管理之外，实际上又存在于各种管理之中”。
4、协调职责。联系内外，沟通上下左右等诸方面，是办公室主任应有的职责。在过去的一个学期里，首先，我努力搞好纵向协调，致力于上下级之间关系融洽。做到上令下行，上情下达，上下紧密配合，步调一致的工作。其次，我也注重横向协调，致力于各业务部门之间的协调，对于业务部门的一些计划，重要工作部署，我都主动去了解，统筹平衡、及时沟通、统一协调，尽力避免各业务部门之间的“撞车”和主要领导的“超负荷”工作。人际关系协调工作我也努力做了一些。
但在实际工作中暴露出不少缺点和不足，例如：遇事易急躁，政策法规学习掌握不够，协调各科室工作不力，团结协作精神有待提高等，还要在今后的工作中改善，也真诚地期望得到大家的指导和帮忙。
在接下来的一个学期里，我将继续努力、尽职尽责、不断开拓、求实创新、努力做好校园的各项工作。
▲ 事业单位工资介绍信
我想从以下四个方面来总结我们校办的工作：
一是树立角色意识，做好“管理员”
当好校长的行政助手。根据学校工作制度，定期召集校务会，根据会议精神，上传下达，认真细致地做好各项工作的计划和安排，从而使各项工作有条不紊地开展。及时有序地处理上级各种文件、通知的收转工作和网上文件的收发、传阅和分类归档整理，并按文件、通知要求，落实校内文件签阅交办制。处理各种文字材料，提高办公室的文字处理和服务能力。撰写学校各类综合材料，协助校领导针对重要工作部署拟定以学校名义发布的通知、公示等，起草工作报告、总结、计划等。协调统筹各部门顺利完成市教育局下达的年度考核的创建类、综合类的各项目标。
二是树立责任意识，做好“办事员”
校务办公室在校长室的正确领导和指导下，密切与市教育局和市人社局、财政局联系，细致做好人事工作、财务工作。按时高效完成单位的编制年报、事业单位年报、工资年报、党员年报、教育年报、退休年报等各种年报工作以及各种年审工作。在全市优先完成单位岗位设置和岗位聘用。及时做好教职工职称评聘、晋职晋级、工资调整以及绩效工资分配方案的草拟工作。规范财务管理、完善财务收支制度。严格用车管理，严格执行加班审批制度，严格公章使用登记管理。落实教育收费政策、规范收费行为。
从20xx年的3月份开始，我校有83名老师工资晋级，目前，我们正在为刚完成职称晋级的老师办理工资晋级的相关工作，以最快的速度保证每一位老师兑现应该兑现的最高岗位工资。保证每一位老师的合理利益。办理人事工资职称的工作很繁琐，所以，其中的辛苦，只有我们心中清楚，加了很多的班，做了很多的表格，奔走于市教育局、人社局、财政局之间。尤其是岗位设置的工作由于是全市第一家在做，没有现成的经验可以借鉴，只能是摸着石头过河，不对，重来，还不对，再重来。面对着机关工作人员的冷漠的目光、不耐烦、甚至是批评，我们还得强忍笑颜。其间真的付出了很多的辛苦！但当我们看到老师的工资增加了
的那一刻，这一切的辛苦都消失了，随之而来的是很大的成就感。
三是树立形象意识，做好“宣传员”
校务办公室是学校的窗口。小到电话、电脑、打印机传递出去的信息都是学校的形象。校务办公室的工作尤其注重细节。内强素质，外树形象是校务办公室的工作原则。出去的'文字、图像、电话中的语言、报上去的文件、对内对外宣传的角度、与人沟通协调的方法等等对于我们这个新单位来说，无一不是宣传。
本学期，校办牵头，及时完善了学校宣传工作组织机构，制定宣传工作方案，更新通讯员队伍，定期召开宣传工作会议，不断丰富宣传形式及内容，建立教育宣传和信息工作机制，创办了校园网站等校内宣传载体，在市级以上媒体发表稿件76篇，联系市电视台，拍摄专题节目4个。建立了新闻发言人制度，及时报道学校的重大活动、亮点工作。密切关注舆情，进一步畅通信访渠道，规范“校长接待日”制度，模范执行“校务公开”制度，制订突发事件和紧急情况工作预案，建立健全了教育宣传和信息工作制度。
四是树立服务意识，做好“服务员”
校条办公室尽心尽力安排好校内校外每一次接待，使学校的人力和财力发挥最大效益。工作中做到：礼貌、耐心、细心、诚心，并灵活掌握办事的尺度，对临时性的急件，特事特办，实实在在为老师和学生着想，为学校着想，做好纽带、搭好桥梁。
甘于奉献，诚实敬业是办公室工作人员的必备素质。办公室工作的无规律性，经常加班加点，奉献精神和服务意识必须时刻强化。我们努力做到服务不添乱、解难不添忧、服务不误事，为学校、为大家做好“服务员”。
工作的过程也是一个锻炼和学习的过程，是一个不断自我完善的过程。校办的工作由于头绪多、类别杂、涉及面大，还存在着许多问题和不足，如：工作中与领导和老师们交流沟通还不够深入，在执行力上尚有待提高；有时由于工作紧急、繁忙，会导致情绪急躁，态度不够亲和，工作会有疏漏。宣传工作还需提升档次，要进一步深挖亮点素材，加强与更高级别的媒体联系，提升学校的影响力。
生活好比是回声，你送出什么它就送回什么；你播种什么就收获什么，生活也好比是镜子，你对着他笑，他也会对你笑，坚持用情做人，用心做事，快乐工作，你就会觉得幸福和快乐。尽管每天跑的很远，纵然远离市区。我们一样可以享受这份崇高的工作给我们带来的快乐和幸福。
最后，我代表校务办公室感谢各位老师的支持与配合，特别感谢李小飞老师、陆均老师，陈飞老师，正因为他们的任劳任愿，辛苦付出，才有我们办公室工作的良好表现。明天就放假了，我衷心的祝愿各位老师假日快乐，新年快乐，心想事成，阖家欢乐！
▲ 事业单位工资介绍信
本学期，办公室在校领导班子的正确领导下，在广大教职工的支持与配合下，经过发扬学校既有优势，促进学校内涵发展，遵循“做事求实、做人求真”的原则，以“运转有序、协调有力、督办有效、服务到位”为目标，以“为学校、为师生服务”为己任，以“勤奋务实、无私奉献”为品格，有目的、有条理、高效率地开展工作并较有成效地完成了各项工作。
一、发扬“服务”精神，做好协调工作。
办公室是一个综合性服务部门，一向努力做好沟通和协调工作。及时将上级部门的政策、意见、通知等信息报告校领导，及时将学校的情景上报上级有关部门。及时将学校的通知、精神传达给教职工，将教职工的要求、思想动态等及时汇报给学校。热情接待上级部门领导、兄弟学校、社会各界等来访，进取接待、配合在我校举行的重大活动。
二、强化“精细”意识，保证工作严谨、周密。
1、及时发出会议通知，做好工作日、节假日放假安排以及学校行事历等。安排好工作日、休息日、节假日的值班、带班、值宿等工作。
2、做好文件、文字稿、照片、录像等资料的收集和整理、归档工作。做好学校党务会议、行政会议、教师会议、其它重要会议以及学校值班记录和学校大事记的记录工作；归集整理各部门计划总结，构成学校计划和总结；完成上级及校外来的公文、函件等日常公文处理、收文、发文等工作，并做好文件和档案的工作。
3、做好统计工作。按时完成年内各项报表，如组织教师进取完成教职工信息基本信息统计和更新，进取发动师生完成“皖事通”注册、“全国志愿服务系统”志愿者注册，以及学生参与禁毒知识竞赛的基层报表等数据统计上报工作。
4、学习档案管理知识，力争高标准地完成档案管理工作。
5、完善学校规章制度。下半年，办公室联合学校各部门完善了我校学校管理制度汇编。此次各部门制度的汇编完成将进一步促进学校标准化、规范化管理，保证学校高效运行。
6、对学校常规管理进行自查。今年以来，我校对黄梅戏进学校开展情景，图书馆图书适宜性配置情景，职责督学挂牌督导创新区创立中我校落实职责督学指示情景，开学工作情景，深化礼貌创立等都进行了详细的自查自纠，确保了学校高质量发展。
三、增强“职责”观念，做好人事管理工作。
1、完善工资管理系统软件、人事管理系统软件，并将软件信息及时上报教育局、人事局。
2、完成人员编制的上册工作，人员职称的上册工作，及时为新招聘的两名教师办好档案、编制、工资审批等各种人事关系。
3、及时完成了各项工资的晋升、每月津补贴、绩效工资的核算，保证及时发放。
4、及时完成专业技术职称、晋级评定的基础信息统计工作，为职称评定、岗位晋级做好基础工作。今年完成了林燕教师和钱峰年教师的职称评聘的相关信息工作，协助汪青龙教师参与申报一级教师相关工作。
5、促进考勤管理规范化，坚持早、中、晚检查迟到、早退情景，并对考勤情景及时整理，做到每周一次通报。
四、注重师德师风建设，传播正能量。
下半年，经过进取申报，我校共有四名教师获得在大观区第三十四个教师节表彰大会上获得“最美教师”“优秀班主任”、“先进教育工作者”、“优秀团干”等区级表彰。其中，鲍观海教师代表学校在《纪念改革开放40周年班主任教育故事宣讲会暨师德师风报告会》上做了《与学生一齐成长》的故事宣讲，充分展现了新时代我校教师的风采。
五、创设“宣传”氛围，为学校发展营造良好的舆论环境。
进取加强与新闻媒体的联系，做好宣传活动。大力宣传学校的办学理念，扩大学校在社会上的影响，及时将学校的各种活动上传到网站上，提高学校知名度。本学期，由办公室上传及协助上传新闻稿件共计19件，正面宣传了我校的各项工作。
六、提高“政治”意识，加强党建工作。
根据教育局党委工作部署，及时做好各项工作，做好党务会议、活动记录，并将相关材料及时报送局党委工作部、局纪委。
1、组织建设：完成支部换届工作。20xx年12月14日，我校党支部按期完成换届，成立了新一届党委；完成党务工作资料的整理、归档；及时全额上交党费；做好党员基本信息管理系统软件录入工作，做好新党员的发展工作。王志教师于今年下半年顺利入党，成为正式党员。
2、思想建设：经过多种形式，组织开展党员学习教育活动，组织全校教职工参加政治学习，并做好考勤工作。积极组织党员教师开展“讲、严、立”专题组织生活会，开展党员不信教情景排查及不信教书的签订，完成“聚焦高质量争当排头兵”解放思想大学习大讨论网上测试。学习传达落实中国安庆市纪委《关于做好婚丧喜庆事宜报备工作的通知》，组织教师收看《榜样》系列专题片等。经过这些活动，使党员的党性得到进一步的加强，党员的`自律意识得到进一步的提高，党员的先锋作用得到进一步的体现。
3、检查评估：随时理解上级相关部门对我校开展的各项活动进行检查评估，对各项工作都给予了很高的评价。校党委进取推动学校党组织的标准化建设，在20xx年基本完成党的标准化建设的各项任务。
七、工作中存在的不足
1、检查落实、管理不到位，主要体此刻劳动纪律的检查方面。措施是加强检查与督促，保证管理到位。
2、文件处理归档、公文写作等方面不够规范。措施是经过各种方式进一步加强学习，迅速积累经验，提高文件处理归档、公文写作的质量和效率，从而使文件处理归档、公文写作更加规范有序。
今后办公室要进一步学精、学好业务知识，更多更好地为全校师生服务、为教育教学服务。办公室愿与全体教职工一道，齐心协力、同心同德、群策群力、奋发图强，为学校发展贡献力量！