2025年事业单位财务工作计划和目标37篇

　　小编精心推荐

　　财务工作计划 | 出纳工作计划 | 会计工作计划

　　为了确保工作顺利进行，事先制定方案是必要的。方案是在综合考虑相关因素后形成的书面计划。如何写出有效的方案呢？以下是小编整理的事业单位财务工作计划与目标，供大家参考。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　为进一步加强农村财务管理工作，完善村级财务管理制度，增强财务管理的透明度，促进农村党风廉政建设，预防违法违纪行为发生，特制定本方案。

　　　　一、检查目的

　　开展村级财务大检查，全面掌握我县村级财务收支、债权债务状况，规范村级财务收支行为，促进农村基层党风廉政建设，进一步完善村帐乡管制度，推进村级财务管理向制度化、规范化方向发展，维护农村社会和谐稳定。

　　　　二、检查范围

　　这次检查范围是全县各村委会（村集体经济组织）20xx年1月1日至20xx年12月31日一年期间的村级财务管理情况，对于财务管理混乱或不及时记帐的村委会可追查到20xx年以前。主要对会计凭证、帐簿、报表进行审查，并采取座谈、走访等方式听取村民对村级财务管理情况的反映。

　　　　三、检查内容

　　（一）查资金管理，看各项收支是否合理，是否存在违法违纪行为。具体做到“四查四看”：

　　1、查现金存款，看账款是否相符；是否存在白条抵库，挪用公款现象。

　　2、查各项收支，看收入是否及时足额入账，有无私设“帐外帐”或“小金库”的问题；是否做到各项开支手续齐全、合理。

　　3、查专项资金，看资金使用是否专款专用，合理足额发放到位；是否对工程项目实行公开招标投标，按合同规定结算。

　　4、查支农惠农政策资金（含扶贫开发、转移支付、粮食直补和综合直补、农村沼气项目、农村社会养老、农村居民最低生活保障、农村饮用水安全工程、新农村建设补助等资金），看支出是否合理到位；是否存在虚报冒领现象。

　　（二）查债权债务情况（检查统计截止20xx年9月10日前所形成的债权债务），看债权债务数额是否属实，有无不切实际举债胡支乱花。

　　（三）查财务公开情况，看是否及时、准确、全面做到每半年公开一次财务；是否合理在醒目地设置公开栏；是否真正发挥了民主理财小组理财作用等。

　　（四）制度建设情况，看各乡镇是否建立了一整套行之有效的村帐乡管制度，并在实际工作中得以真正执行。

　　（五）“一事一议”筹资筹劳是否按规定程序报批；是否专款专用所筹资金，且接受相关部门监督检查。

　　（六）村级干部在石油协调、征占补偿、赔偿及内部承包收入中是否存在截留、坐收坐支、挪用及挤占等问题；是否存在违规收取村民新农村建设验收费。

　　（七）村干部报酬是否按规定的.标准发放执行；是否违规为村干部办理商业险及提高社保金支付比例。

　　　　四、检查方法

　　一是听取乡镇负责人汇报，主要介绍本乡镇村级财务自查情况。二是对各村20xx年1月1日—20xx年12月31日村级财务凭证、帐簿有无违法违纪现象、财务公开和村账乡管执行等情况进行检查。三是走访检查，主要走访石油征占户、社会保障户和村民小组长等。对检查中发现的问题及时向所在乡镇、村主要领导及班子成员反馈，提出处理意见和整改建议，对严重违纪的，移交纪检监察部门处理。

　　　　五、检查有关要求

　　（一）高度重视。为切实组织开展好这次村级财务大检查，县政府从县财税监督局、县农经站抽调懂政策、业务熟的人员组成检查组，对各村帐务进行大检查。各乡镇一定要按照县上的统一安排部署，切实加强对此次检查工作的组织领导，乡镇主要领导要亲自过问，分管领导要具体负责，真正把这项工作抓好、抓到位。

　　（二）严明纪律。各乡镇要认真配合检查组的工作，如实汇报情况，提供真实资料，绝不允许弄虚作假。检查组人员在检查过程中要严格遵守廉洁自律的有关规定，不准增加基层负担，更不准吃拿卡要，对检查中查出的问题要深究到底，不徇私情。

　　（三）边查边改。各乡镇首先要对村级财务工作开展自查，对自查中发现的问题，要认真研究，提出处理意见，明确整改时限。检查组对检查出的各类问题要立即整改，现场解决，检查结束时要形成书面汇报材料，专题汇报县政府，并通报全县。要通过此次检查，进一步建立和完善各项村级财务管理制度，规范村级财务管理，推进村级财务管理走向制度化、规范化。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　每月工作内容：

　　01日-05日：银行日记账录入及对账；做其他应收应付款表格，处理职工借款确认。（外联发与北方）

　　06日-24日：审核开票内容并开具运输及货代发票（北方物流）

　　25日-26日：审核司机的费用凭证，录入财务系统，做报销明细表格，并结账。

　　27日-31日：开具剩余的运输及货代发票；与网上银行系统比较，及时做好银行单据的录入。

　　每天处理现金的收与付，并于当日录入财务系统，做到日清日结。

　　每天处理办公用品的发放工作。

　　每天订制职工的午饭及现场加班人员的晚餐。

　　每星期三付款（外联发与北方），

　　每星期一、三、五上海银行外高桥支行、建设银行外高桥支行拿银行回单，领取备用金，并及时录入财务系统（外联发与北方）

　　每星期订购一次办公用品，每月做好盘存工作。

　　不定时的处理公司职员的名片、结汇等工作，并处理外联发工会的现金及银行的收与付工作。

　　　　工作总结：

　　在本年度工作中，我能做到下面几点：

　　1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

　　2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无透支现金。

　　3、根据会计提供的依据，及时发放工资和其它应发放的经费。

　　4、坚持财务手续，严格审查核算（发票报销单上必须有经手人、审批人签字方可报账），对不符手续的发票不付款。

　　　　工作计划：

　　1、力争做到当天事当天结。

　　2、加强规范现金管理,做好日常核算

　　3、参加财务人员继续教育（每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育），学习和掌握新的财务知识。

　　　　工作目标及希望：

　　1、 望在20××年做好出纳本职工作外，在不影响其他人员的'工作前提下，能接触月度、季度、年终财务报表、统计报告等。虽然现在的能力水平可以编制资产负债表、损益表等，但只有理论知识，没有实践经验，因此想多学习一些财务的实际操作技能，希望以后能对公司的工作有所帮助。

　　2、希望公司能为我缴纳上海社会保险。××年7月、12月都有相关文件证明我可以缴纳上海社保，希望公司能考虑到我的工作和对公司的贡献，为我提供应有的福利。

　　3、在工作之外的时间，抽出时间尽快把日语学好。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　今年是公司飞速发展的一年，结合公司的实际情况，公司财务部将一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理，为本公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。

　　为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定以下财务工作计划。

　　　　一、指导思想

　　财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。

　　财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益。

　　　　二、目标和任务

　　(一)依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率

　　1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。

　　2.完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

　　3.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

　　4.做好会计档案的管理工作。

　　(二)加强公司的资金管理

　　1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。

　　2.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。

　　3.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。

　　4.加强公司的存货管理、应收帐款管理。

　　(三)制定公司年度财务预测和预算，积极参与公司决策

　　1.制定全面预算，提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。

　　2.按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。

　　(四)严格落实财务控制工作

　　1.严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标。

　　2.实施全方位财务控制机制，使财务控制工作渗透到公司组织管理的各个层次、生产业务的全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门和岗位。

　　(五)财务分析

　　及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料，采用科学的分析方法，对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行分析，全面、客观地评价公司财务活动的业绩，有效控制财务活动的运行，正确预测财务发展的未来。

　　　　三、加强素质养成、推进队伍建设

　　随着公司的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。

　　1、认真学习会计法、财务管理制度，提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。

　　2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的'学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。

　　3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过交流可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还

　　能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

　　　　四、工作重点与难点

　　增加资金投入：资金需求计划和融资计划。根据我司20xx年的销售计划，资金缺口比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我司20xx年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是财务部的工作重点和难点。

　　　　五、建议和措施

　　1、重大发生费用支出应报财务部备案，以使有计划地摊销支付(如销售返利)。

　　2、加大新药产品的开发力度，改善产品结构。

　　3、做好原料定价采购工作，控制采购成本升高，努力降低采购成本，增加产品毛利率。

　　4、扩大产品销售范围，增加销售收入。

　　5、量入而出，控制费用支出：

　　(1)要控制推销费用支出，制定促销费支出，要量入而出。

　　(2)期间费用(管理费用等)要制定一定措施，要有一套严谨的报销制度，而且要加强管理、监督、用较少钱办更多事。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　为了贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”的精神，反对“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风”，把党的'群众路线教育实践活动落实到财务管理工作中，进一步严格财务纪律，规范财务管理，提升财务质量，根据教育局的工作部署，制订本次反“四风”财务专项检查工作方案。

　　　　一、检查范围。

　　各乡镇教育总支、中小学、公办幼儿园。时间20xx年度、20xx年度。

　　　　二、检查内容。

　　（一）、学校公用经费拨付情况，非税收入管理使用情况。

　　（二）、学校代收费和服务性收费情况。

　　（三）、学校支出管理情况（重点检查）。

　　1、乱发乱补情况。有无乱发福利，有无所发补助无事由无依据，有无平均发补助、份内工作发补助。

　　2、公务接待、用车情况。有无上下级非公宴请，有无超标准接待，有无工作日中餐饮酒，有无个人来客公款宴请，招待会议费用是否上升，招待有无菜单，是否用烟，公务用车费用是否上升。

　　3、违反财经纪律情况。有无白条支出，有无虚开发票、虚列支出，有无虚开发票套取资金设帐外帐、小金库，大额支出是否规范（申报单、政府采购、通过决议、预算清单、合同、明细附件、验收清单、决算书等）。

　　4、公款送礼情况。有无烟、酒、礼品、购物卡、土特产，有无摆花、摆水果、购茶叶、挂历，有无领款单领款看望领导、看望单位外人员。

　　5、有无其他违反规定，违反纪律，不合程序，不合规定的支出。

　　　　三、检查要求。

　　1、严谨细致。要求检查到每一张收支凭证，不能走马观花或抽样检查，要全面检查收支的真实性、合法性、合规性、完整性。

　　2、突出重点。重点检查违反“八项规定”，违反“四风”，违反“禁止违规发放津补贴”规定的支出。

　　3、全面反馈、认真整改。各检查人员对不合规支出要指出、要记录、要反馈；所查单位要做好整改。

　　4、规范提高。检查结束后，各单位要提高认识，反思问题，从严规范。财会人员要严格把关，依法办事，依规理财，提高财务管理能力与水平。

　　　　四、检查安排。

　　1、本次检查根据教育局的部署，由计划财务股统一安排，组织乡镇教育总支会计共同检查。检查方式以交叉检查为主，会议与检查相结合，做到检查与反馈同步，检查与整改并重。

　　2、各乡镇教育总支会计要搞好工作安排，并准备好检查有关工作资料。

　　3、检查时间、乡镇、人员。

　　12月8日。永安教育。

　　检查人员：陈敏轩、吴祎、刘昌大、曹安陆、张德深、余学昭、夏小敏、黄志远、章仁斌、陈金望、周琴、王祺。

　　12月9日。温泉教育。

　　检查人员：陈敏轩、李丹、吴祎、徐青山、余家德、陈宏鄂、李俊、商文静、周顺先、郭次兵、佘小琴、严正。

　　12月10日。双溪教育。

　　检查人员：陈敏轩、张德深、李俊、郭次兵、严正。

　　12月10日。横沟教育。

　　检查人员：李丹、李俊、曹安陆、佘小琴。

　　12月10日。贺胜教育。

　　检查人员：吴祎、余家德、陈金旺、周顺先。

　　12月11日。特殊教育学校。

　　检查人员：李丹、张德深、郭次兵。

　　12月11日。官埠教育。

　　检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。

　　12月11日。向阳教育。

　　检查人员：陈敏轩、李俊、曹安陆、佘小琴。

　　12月12日。高桥教育。

　　检查人员：陈敏轩、余家德、陈金旺、周顺先。

　　12月12日。大幕教育。

　　检查人员：吴祎、余学昭、陈宏鄂、严正、王祺。

　　12月12日。浮山教育。

　　检查人员：李丹、张德深、刘昌大、黄志远。

　　12月15日。马桥教育。

　　检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。

　　12月15日。桂花教育。

　　检查人员：陈敏轩、余学昭、陈宏鄂、郭次兵。

　　12月16日。汀泗教育。

　　检查人员：陈敏轩、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。

　　12月16日。实验中小学。

　　检查人员：吴祎、李俊、夏小敏。

　　12月17日。凤凰中学。

　　检查人员：陈敏轩、余学昭、严正。

　　12月17日。外国语实验小学。

　　检查人员：吴祎、陈金旺、周顺先。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　迎来了金秋九月，新学期开学了，为了各项工作能顺利的开展，在财务方面我们首先要管理好。财务是各项工作的资源，财务工作要是计划不好的话，在开展别的工作就难了，在财务管理方面一定要做好规范化、制度化。财务部门管理计划如下：

　　1、根据上级指示要做好开学收费工作。统计全园幼儿人数，做好幼儿的收费工作详细表，把各项收费写明，收到的费用要开发票留案底，再核对时更方便，能够出色的完成收费工作。

　　2、对幼儿园每日的'支出要详细做好记载，并收取支出所用的发票，数额较大的支出必须有上级同意盖章，在各项费用支出要合理运用，做到不超额支出。财务人员每日的支出和收入都要详细记录，在下班之前要核对帐目，并签上核对人员的名字。

　　3、幼儿园一日开销可月结，没有各部门写好详细报表，和核对的总额，有负责人核对后签好名，在指定报销日，经领导批准到财务部门报销，不错款。

　　4、财务部门要加强学习，认真完成工作，对于财务工作有不明白的地方，要向资深财务人员请教，提升自身的业务水平，在财务审核、上报、账务处理都要做到得心应手。

　　5、做好各项工作用款计划申报书，要懂得把钱用到刀刃上，要合理运用每一分钱，保证申请的用款要用在实处，如有发现申报与用处不符，会追加责任。

　　6、园领导下达的工作要认真完成，充分展示财务运用的成效。按时在工资发放日发放，准确无误的发放工资，做到不拖欠工资，工资发放详情要记录明白，易于教师查看与核对，为教职工切身利益着想。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　一、情况幼儿园分析：

　　新一学期开始了，为了能更好地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作能更加规范化、制度化。

　　　　二、指导思想：

　　本学期以《幼儿园管理规程》和《幼儿园收费管理》为指导，做好幼儿园财务工作。发挥财务在幼儿园经营管理和提高经济效益中的作用，继续贯彻“拓源、节流、增效”的经营管理要求，发挥资金运用的效益，巩固和发展幼儿园各项工作。

　　　　三、工作重点及措施：

　　（一）做好财产、财务管理工作：

　　1、严格执行机构各项财务制度和财产制度要求，做好财务账目，做到账物相符。

　　2、坚持勤俭办园的'方针，合理利用有限资金，为幼儿园办实事，办好事。

　　3、按照财务制度，办理现金的收付业务，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的作用

　　4、严格财务制度，分工明确，一切财经支出都必须在园长的统一安排下进行，每张发票都必须由园长签字

　　5、在规定的日期做好财务结算，发票整理，核算每月财务报表，做到账目清楚无误。

　　6、坚持每月上报结算报表，使园长能掌握资金情况，合理安排资金。

　　（二）事务工作方面：

　　1、做好本学期收费报名工作，规范收费，文明收费。用耐心、细致、微笑的服务，来树立良好的窗口形象。确保收费账目清楚，无遗漏。

　　2、督导仓库管理员日常物品管理，核查每月仓库进出台账，做到仓库账务清晰，无误。

　　3、加强物品采购的计划性，防止库存积压。

　　4、加强资产的管理，建立明细台账，责任到人。

　　5、对符合条件的员工办理社会保险，了解相关劳务关系知识。

　　三、学期月工作重点

　　二月：

　　1、参加机构财务培训（关于建立伙食台账）

　　2、申报学期初物资采购计划。

　　3、新生家长报名收费工作。

　　4、对班级网络，电脑以及投影设备进行维护

　　5、统计员工1月份工资

　　三月：

　　1、新学期报名收费工作

　　2、办理员工社会保险

　　3、办理幼儿学平险

　　4、清点本学期各班资产

　　5、完成财务各项表格

　　6、统计2月份员工工资

　　四月：

　　1、收取幼儿秋游费用，协助秋游活动的组织

　　2、核查仓库各类账目

　　3、完成财务各项表格

　　4、统计3月份员工工资

　　五月：

　　1、节日物资申报采购

　　2、清查各部门物品增减情况，更新资产表

　　3、统计4月份员工工资

　　六月：

　　1、参加机构管理干部财务知识培训

　　2、规范整理账务表格，争做账务规范园所

　　3、统计5月员工工资

　　七月：

　　1、盘点整理幼儿园财产申报下学期物资计划

　　2、收取幼儿学位费

　　3、对幼儿缺勤需退费情况进行统计

　　4、学期各类资料收集、整理归档工作

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　在咱们xx幼儿园工作了这么久，我也算得上是咱们幼儿园的老员工了，我一直都负责着园内的各项财务问题，这么多年也算是积累了不少的工作经验，不过想做好财务工作光靠着经验还是不够的，必须制定一份合适的工作计划才行，这样才能让自己在接下来的工作中少走一点弯路，更明确地开展好自己的工作。

　　财务工作一直以来都是一个比较费心费力的事情，尤其是在学校里面，虽然平日里基本上没什么太多太麻烦的事情，可每次在一个学期初期和期末的时候，我们财务就会忙的忘乎所以起来，毕竟全园这么多的小孩子，光是统计各项学费和计算税率、开发票等等就足够我们这些财务忙活好一阵子的，而且这件事关乎到了孩子们的生活，所以不能出现任何差错，一旦出现任何问题必须尽快地上报、处理。我在咱们园里面虽然呆了一段时间了，虽然我已经适应了这种工作节奏，但是我还是会感觉到一种压力，毕竟我身上背负着领导和老师、家长们的信任，所以我觉得自己还是得想办法提升一下自己的业务能力才行。

　　所以我准备花更多的.时间到学习财务知识上，财务工作是一个积累经验的过程，但是我觉得自己目前的水准还是有点跟不上身边的同事，所以我要在闲暇之际多多观看一些财务方面的书籍，并参加一些财务人员培训会，通过一点点的积累让自己的个人工作能力得到有效的提升。另外，我也得调整一下自己的工作心态才行，在工作中我要减少自己出现急躁状态的次数，我这个人有一个不太好的习惯，那就是在工作的时候有点听不进别人的指点，所以有时候会和身边的同事发生一些矛盾，虽然事后我往往会感到懊悔，可做过的事情已经没法再改变了。所以，我要加强自己心性的磨练，让自己在财务工作中能做到心静如水，不被外界的事物所影响，也只有保持好了自己的心态后，我才能把财务工作开展的更到位。

　　在未来的工作中，咱们幼儿园会招收更多的孩子到园内学习，这也就意味着我的工作压力又得提升几个档次了，不过我也不惧怕，我会和同事一起面对挑战，共渡难关，我会努力为咱们幼儿园做出更多的贡献的！

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　近年来，xx区房管局严格按照市房管行业服务行为规范和区加强机关作风建设的要求，坚持“以人为本、依法行政、规范廉洁、文明高效”的工作思路，切实加强作风建设，取得了明显成效。

　　　　一、以思想建设为先导，强化作风意识，转变职工观念。

　　局坚持以思想建设为先导，从思想的源头做好引导，不断强化“四种”意识，努力把行风建设转化为干部职工的自觉行为。

　　一是强化领导班子责任意识。把行风建设纳入“一把手”工程，成立以局长臧志强为组长、各分管领导和业务主管为成员的行风建设领导小组，做到行风建设与业务工作两不误、两促进。

　　二是强化干部职工的危机意识。以抓教育、抓行风、抓培训为突破口，通过对职工的再动员、再教育，让职工认识到加强行风建设不仅仅是社会对房管的客观要求，更是房管自身生存发展的需要，进一步增强了干部职工参与行风建设的积极性和主动性。

　　三是强化服务地方经济发展的大局意识。拆旧为建新，建新为发展，发展为人民。局充分利用房管业务精，地区情况熟等优势，挖掘、发挥房管最大潜力，积极参与、配合辖区动迁工作。房管参与动迁的良好表现，受到领导的首肯和动迁户的赞誉，有力提升了房管的良好形象。

　　四是强化维护社会稳定的意识。面对各种投诉及物业管理、公房管理、村镇权属登记、住房保障等工作上的诸多矛盾，局主管领导、业务科室采取深入基层调查了解、开门接待、协调沟通等方式妥善处理，努力钝化矛盾，维护社会稳定。

　　　　二、以制度建设为抓手，完善管理制度，建立长效机制。

　　局以加强制度建设为长效管理的有效途径，通过不断完善工作制度，规范工作流程，筑起了行风建设的坚固管理防线。

　　一是将行风建设与行政管理责任制相结合，建立健全了行政管理过错责任追究制度，并将自觉遵守行风行纪纳入职工平时考核手册中，每月由职工自评，科室和局分管、主管领导逐级考核，使行风建设由过去抓一阵放一阵变成常年坚持、常抓不懈的日常工作。

　　二是建立健全服务回访制度，由分管领导和业务主管组成回访小组，对重点服务对象和公房住户进行回访，征求意见和建议。今年来，回访小组共进行服务回访20余次，征求到意见和建议10余条，局根据反馈意见及时整改。

　　三是建立首问负责制，完善来访登记制度。专门拟定实施办法，统一设置台帐，进行跟踪管理，做到事事有交代，件件有回音。认真办理来信来访，落实专人负责，建立专门台帐，严格遵守办理时效，今年来收件来信59件，全部在规定时限内答复。

　　四是建立完善内外结合的`监督机制。制作了6块公示栏，将办事依据、办事程序、收费标准、承诺时限、联系电话、监督电话等统一在办公场所上墙公布，并通过报纸、网站等媒体向社会公布，自觉接受群众监督。设立意见箱、意见簿，聘请行风监督员，每年召开行风监督员意见征询座谈会，通过向相关企业单位和住户发放意见征询表等形式向社会各界征求意见，对征询到的意见进行专题研究，及时解难释疑；对人大、政协的建议、提案，专门成立工作小组进行解决，召开见面答复会，争取社会各界的理解和支持。

　　　　三、以服务建设为核心，创新服务手段，提升服务水平。

　　房管工作直接面对社会各类主体，时刻体现着政府形象。近年来，针对社会关注的房管热点难点问题，局不断推出为民服务新举措。特别是今年，市政府出台了常州市市区住房保障规划，扩大了廉租住房保障面，要求加快解决低收入家庭的住房问题。前来申请办理廉租住房的群众，均是弱势群体，鉴于此，局高度重视住房保障接待工作，加强业务知识、礼仪修养和职业道德等方面的培训，做到制度、工作流程上墙，人员持证上岗。要求所有工作人员坚持公平公正公开、一视同仁，对符合条件的对象，做到应保尽保、一户不漏；对不符合条件的对象做好解释工作，并予以备案，待今后政策调整时及时告知。

　　在住房保障、物业管理、村镇房屋权属登记等窗口业务接待中，局重点推行“五种服务”：

　　（一）借鉴服务性企业的先进做法，推行亲和式服务。

　　全面实行了以“微笑服务、主动招呼、挂牌上岗”为主要内容的礼仪性服务。窗口工作人员接待来访人员及服务对象时，面带微笑，主动起身打招呼，使用文明用语，任何工作人员在任何情况下，都不允许将个人不愉快的情绪带入工作之中。所有工作人员均实行挂牌（公示牌或胸牌）上岗，向服务对象公开亮明自己的身份。

　　（二）落实首问负责制，推行流水式服务。

　　为了切实方便群众、使首问负责制落到实处，局以一专多能为目标，定期不定期地举办业务培训班，努力培养复合型职工，使全体工作人员全面熟悉本单位和本部门的工作职能和办事程序。同时，要求工作人员在接受业主咨询、查询、来电、来访时，其服务用语、接待要求等必须按礼仪服务规定进行；在接待业主咨询、查询、来访时，要尽量向业主提供方便：凡所办事项为本单位业务，属首问责任人职责范围内能够解决的，要及时办理，并一次性告知所办事项的相关政策、程序、时限、收费标准、所需材料及注意事项，热情解答对方的询问；所办事项不属于首问责任人职责范围的，或者不能够准确解答询问的，首问责任人必须准确引导业主至相关职能科室或窗口。

　　（三）落实社会服务承诺制，推行限时式服务。

　　为满足群众需求，局想方设法简化工作流程，压缩工作时限，在不违法规定的前提下尽可能地为服务对象提供快捷优质的服务。房屋权属登记是一项政策性较强的工作，事关业主财产安全，这就要求工作人员既要认真把好收件、审核、复核、缮证关，提高计算机操作水平，又要加快工作节奏，在承诺的期限内完成服务内容。局工作人员信奉“质在手上，事在人为”的信念，狠抓内部管理。初始登记、变更登记、产权转移登记只需15个工作日，房产抵押登记只需5个工作日，比国家规定的时限大大缩短。办理时限缩短了，工作质量一点没有降低。近几年，局未发生过超时或服务质量方面的投诉。

　　（四）建立例会制度，推行高效式服务。

　　为及时发现工作中存在的问题，更好地向服务对象提供准确高效的服务，局坚持每周工作例会制度，及时传达上级文件精神、交流工作中遇到的新情况和新问题，采取集体商讨的方式，见仁见智地研究解决工作中“疑难杂症”，并从加强管理的角度，探索改进工作方法，提高服务水平。同时建立科室工作日志和业务台帐制度，经常对科室业务及其工作量进行分析，不断总结提炼，促进工作再上新水平。

　　（五）坚持以人为本，推行特色式服务。

　　一是推行预约服务。针对在正常工作时间内不能到房管部门办理手续的群众，局根据办事群众和企业的需要，以预约的形式，通过延长工作时间或放弃休息日，为群众提供服务。今年共提供预约服务53次。

　　二是推行上门服务。针对一些到房产服务窗口办理手续有困难的企业和群众，局工作人员主动上门服务，今年已提供上门服务4次。

　　三是推行特办服务。对有特殊情况的用户和急于办理房产抵押贷款的企业，开辟绿色通道，缩短时限，集中人力突击办理，竭诚为企业和群众服务。今年8月，常州市友常胜制衣有限公司因一批外贸业务急需资金周转，向银行申请抵押贷款，来我局办理房产抵押登记。按规定的办事程序，需5个工作日办结。我局村镇科服务窗口收件后，本着急事急办的原则，加班加点，在不违反规定的前提下仅用2天时间就办理好相关手续，受到了企业和银行的高度赞扬。

　　近年来，我局在加强机关作风建设方面做了一些工作，全局没有发生服务不及时、服务质量不到位的投诉，但实事求是地看，我们的工作与社会、上级部门的要求和期望还有一定的距离，主要反映在：

　　一是局作风建设虽然抓的比较紧，但对直管公房委托管理单位的作风建设还缺少长效的监管办法；

　　二是行风监督员作用发挥不明显，一般是说好的多，真正能针对性地提出一些意见和建议的少，这些问题，我们将逐步探索解决。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　我于20xx年10月来我校工作，到现在已经满整整一个学年。在这学一学年里，我热爱并忠于党的教育事业，遵守学校的各项规章制度，坚决服从上级领导各项工作安排，积极认真工作，热爱、关心学生，对自己严格要求，做到因材施教。同时不断提高自身业务知识水平，钻研专业教材，有效地提高了教学水平，且多听取各方意见，向有经验的教师请教，听取向广大学生的意见和建议，追求精益求精。

　　下面我就这一学年的学习和工作情况向各位领导和老师做以下述职报告：

　　　　一、教学工作

　　在学校和学院的安排下，我担任10级计算机（1）班、10软件应用（1）班和（2）班的《高数》，以及10理专班的《高数》的教学工作。

　　1、认真钻研教材，专心备好每一节课。

　　我所任教的计算机类三个班采用的是xxx版的新教材，和以往的教材有很大区别。对此，我狠下功夫钻研教材，学习新教材，仔细体会新课标理念，学习教材的中所涉及的知识，根据学生的具体情况制定切实可行的教案。

　　积极参加学校和学院组织的各类教研活动，参与课改研讨，出外听课、用心用力上好每节课。

　　我知道老师要给学生一杯水，自己得有一桶水，甚至得有自来水。《数论初步》这门课我在大学时没有学过，但为了顺利完成教学任务。我在时间很紧的情况下，将教材通读了2遍，并将课候习题挨个做了一遍，为教好这门课打下了坚实的基础。

　　2、合理使用教法，想方设法提高教学质量

　　我在教学中注意使用各种教学方法和教学工具，力争提高教学质量。在课堂上，我紧紧抓住45分钟宝贵的时间，除了传统的讲授教学法外，我还用问题教学法、情境模拟法、分组讨论法和计算机多媒体方法等各种方法对学上进行数学方面的训练。例如，在本学期教授解析几何时我就用几何画板这款优秀的绘图软件给学生上过一节课。当然有的方法并不是适合我们的学生。我制作的对媒体教学课件《函数图像的变换》和《分形几何学》分别获得了学院三等奖和优秀奖。

　　总之，在教学工作中，我认真钻研教材，备好每节课，不断提高业务水平，力争圆满完成各项教学任务。

　　　　二、班主任工作

　　在担任xx小教（2）班班主任工作这一学年中，我做到认真完成学校和理科部布置的各项工作，重视班风、学风的'培养，深入了解每个学生的思想动态。严格管理，积极与家长配合，研究教育学生的有效方法。及时发现问题及时处理。在担任班主任工作期间，针对学生常规工作常抓不懈，实施制度量化制度的管理。培养学生养成学习、清洁卫生等良好的习惯。努力创造一个团结向上，富有朝气的班集体。该班在各方面的表现都比较好，在“计算机等级（C）考试”和“全国高等学校计算机考试（CCI）”中我班学生的首次通过率分别达到66%和43%，在理科部举办的“首届大学生青春风采大赛”中，我班一举拿出三个由10名同学参与的高质量的节目，获得广大师生的好评。

　　　　三、数学建模培训工作

　　从本学期第11周开始，在覃主任的组织领导下，我开始参与我院首届参加全国大学生数学建模竞赛的培训工作。我克服困难，认真的完成各项培训事宜，现在已有三个竞赛小组投入到紧张的赛前训练中。

　　我在工作中发现自己还有许多地方做的不好，需要学习的东西还很多。在新的学年里，我会心向各位领导和同事学习，不断用新的知识武装自己，以更大的热情投入到工作中来，力争工作更上一层楼。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　本学年的工作及将结束，在学院领导的关怀和各部门的配合经全体工作人员的努力下，学院卫生有了进一步的提高，员工管理方面也有一定的进步。

　　　　本年具体基本工作做一下总结:

　　一、在迅速发展的阶段，学院建筑面积迅速增加，清洁面积也随之增加，为了使学院每一个区域都有人清洁，我科从新调整人员，在不增加太多人数基础上，使每个区域都有人员清洁。

　　二、对新公寓外围堆积的白色垃圾遗留问题，今年专门在此区域安排专人进行维护，保证了生活区的整洁卫生。

　　三、针对保洁员迟到、早退、矿工和不良工作情况的发生，我科实施签到制度，并制定了“清洁员工作守则”、“环卫科人员时间安排表”和“卫生标准”工作相关条例。对每一阶段的时间安排、奖罚制度都有详细的安排，对清洁工在岗情况加以更好的监督和管理。

　　四、对保洁员的工具做到及时配发和更换，以保证工作质量的提高，并安排专人登记分发。

　　五、并申请学院为每栋楼安排工具存放室，保证每个清洁员都有存放工具的地方，防止工具的丢失。

　　六、我科实行分区管理，综合领导，每周开例会总结自己出现的'问题，做到有问题及时解决。

　　七、对九月一号到十二月十五号朗通物业公司接手管理环卫这段时间进行汇报：

　　1、实行了对主干道和生活区的全天保洁制度。

　　2、但不听学院调派，尤其招生结束后的两次大型活动，最后竟然由我后勤处雷处长和人事处杨处长亲自打扫了操场舞台，该公司没有起到该有的职责。

　　3、减少人员，学院给出名额为六十二名，但实际上不到六十名，这就是俗话说的吃空头名额。

　　4、清洁工具和保洁用液发放存在问题，员工反映，盐酸有时候像水，扫帚有时间不给换，致使保洁质量上不去。

　　5、管理方面存在问题，期间保洁员罢工闹事等矛盾出现致使学院管理被动。

　　　　现在所存在的问题:

　　一、朗通物业公司走后所留下的遗留问题。

　　二、新公寓地面还不是很清洁。

　　三、新老公寓的死角卫生还需解决、

　　四、学院卫生外围由于绿化没有到位还应加强卫生管理。

　　五、教学楼死角卫生还需解决。

　　六、校园固定垃圾桶过少，以待解决。

　　以上是环卫工作本年度工作情况，有关我科问题会尽快解决，敬请领导监督。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　天塘镇位于宜章县西南部，与广东省连州市大路边镇交界，是湘粤西南重要门户。距县城56公里，辖21个村委会，319个村民小组，总人口5万余人。财政所始终坚持“八方进水、一只池子蓄水，一把龙头放水”的理财原则，严格规范管理我镇资金，确保了天塘镇各项工作正常开展，促进社会各项事业全面发展。现将情况汇报如下：

　　　　一、工作开展情况

　　一是规范管理，理清思路，坚持“一把龙头放水”。

　　第一精确编制并严格执行部门预算。合理调优财政支出结构，加大培植财源，农业结构调整和公共建设服务的投入，压缩新增支出、专项支出及无预算支出，充分发挥财政的职能作用。

　　第二确保机关、事业单位人员工资、民政定补对象的正常发放和机关正常运转，维护社会稳定，同时还积极筹措资金用于社会公益事业的支出。

　　第三加强管理，增收节支有章可循。从严控制机关的招、车、费支出，制定实施相关管理制度，做到有章可循。

　　第四规范专项资金的'管理，确保专款专用，提高保障能力。对专项资金都进行专人管理，专项核算，核算规范，管理严格，造价审计，一直没有因挤占挪用专用资金而欠工程款的现象。

　　二是积极抓好财税收入。首先积极培育税源经济，特别是在招商引资和产业培植过程中，大力引进高附加值，高税赋项目，促进各类要素向重点骨干企业集聚，扶持企业发展优势，做大做强，整合各方资源，大力培植基础财源和递补财源，增强财政发展后劲，促进财政收入稳定增长。其次注重两税征管，通过强化措施，有效遏制税收的跑、冒、滴、漏，财政收入稳定增长。

　　三是积极做好惠农补贴“一卡通”发放工作，保证国家支农惠农补贴资金及时准确的落实到户。同时，对“一卡通”进行准确及时的动态管理（如农户在“一卡通”存折遗失、父子兄弟分家等情况下财政所能够及时的对农户信息进行变更），避免发放过程中的失误。

　　四是进一步推进和规范“村帐镇代理”工作，做好账务和资金管理工作，不断完善和规范会计基础工作和内部管理制度。首先是按照相关文件精神，规范账务操作，坚决制止白条和不规范原始凭证入账，确保会计信息的真实性；其次是抓好新农村建设资金和其他各项专项资金的管理，做到专款专用，确保资金安全运行，使每笔财政资金都发挥了最大效益。

　　五是抓好行政事业单位规范津补贴发放工作，实行了工资统发和阳光工资。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　为牢固树立、落实科学发展观和正确的政绩观，客观公正地评价政府围绕发展，履行职责的工作实绩和成效，提升行政效能。根据自治县人政府《关于开展政府绩效管理工作的实施意见》文件精神，结合我乡实际，制定本实施方案。

　　　　一、指导思想

　　绩效管理工作要以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为导向，以正确的政绩观为基础，以加强党和政府执政能力建设，提升人民政府及其相关部门管理能力和服务水平为目标，发展第一要务，进一步转变职能，改善机关作风，降低行政成本，逐步建立起客观真实反映发展、履行职责的工作实绩和成效的管理机制，推进我乡各项社会、经济事业的跨越发展。

　　　　二、绩效管理工作主要内容

　　（一）量化评估部分

　　经济发展水平、和谐社会构建进程、城乡进度、自身建设。

　　（二）社会评估部分

　　贯彻落实上级党委、政府重大决策部署情况，维护群众利益、依法稳妥处理分割群众利益问题以及自身建设情况。

　　　　三、绩效管理基本原则

　　绩效管理是一项创新性的工作，在推进的过程中，要坚持以下原则：

　　一要坚持实事求是原则，力求客观真实地反映政府及其部门的工作实绩；

　　二要坚持公开、公平、公正原则，加强评估的透明度和民主性；

　　三要坚持定性主体与定量评估相结合的原则，努力以实绩说话；

　　四要坚持科学性、合理性、导向性和可操作性相结合的原则，做到切实可行。

　　　　四、工作步骤

　　（一）健全组织机构

　　参照县政府绩效管理工作体系，建立相应的领导机构和工作机构，研究制定符合本乡的政府绩效管理实施办法和指标体系，健全工作制度。

　　（二）全面组织实施

　　将绩效主评估内容分解细化，落实到具体责任人，对照评估内容和标准，开展好自查自评。

　　　　五、绩效管理工作组织领导

　　为认真开展好政府绩效管理工作，成立杨河乡绩效管理工作领导小组：

　　（一）提升认识。

　　要深刻认识绩效管理工作的重要性和必要性，要根据上级主管部门和乡党委、政府年初下达的'年度工作计划，研究制定落实的措施和办法，以高度的责任感，积极主动地做好各项工作。

　　（二）明确责任。

　　绩效管理工作涉及面广、难度大。各室（中心）相关部门负责人要按照分工工作范围，各司其职，通力合作，形成整体合力。乡绩效管理办要切实负起牵头责任，主动督促各（室）中心相关部门做好工作落实，做好资料采集，数据分析工作，适时召开专题会议，汇报工作进展情况，分析存在问题，明确提出解决措施。

　　（三）落实奖惩。

　　要把绩效管理工作与干部年度考核挂钩，对责任范围内绩效管理内容落实得好的，要进行奖励，意图营造争先创优、勇争上游，积极进取的不错氛围。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　一、指导思想

　　坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县委、县政府确定的目标任务，以深化管理体制改革为目标，以加快发展、提高效能为主线，深入推进政府绩效管理工作，促进部门、单位改进作风、主动作为、注重实效，不断提高执行力和公信力，为全县经济社会又好又快发展营造良好的发展环境。

　　　　二、组织领导

　　为确保政府绩效管理工作取得实效，成立我县政府绩效管理工作领导小组，由县委常委、常务副县长冯立业同志任组长，县委常委、组织部长钟亚辉同志，县委常委、县纪委书记王建华同志任副组长，县委办公室、县政府办公室、县委组织部、县监察局、县编办、县发改局、县财政局、县人社局、县工信局、县审计局、县统计局、县法制办为成员单位。领导小组下设办公室(绩效办)，办公室主任由县纪委副书记、县监察局局长刘贵锁同志兼任。绩效办承担日常工作。

　　　　三、绩效管理范围

　　实行政府绩效管理的对象为乡、镇政府（街道办事处），县政府工作部门和事业单位共计48个。绩效管理对象分为承担日常工作和承担古城风貌恢复工作两类。

　　（一）承担日常工作的绩效管理对象（39个）

　　1、乡、镇政府：南牛乡、新城铺镇、西平乐乡、新安镇、南楼乡、曲阳桥乡、北早现乡等7个乡镇。

　　2、县政府工作部门和单位：县政府办、招商局、工信局、水务局、农牧局、畜牧水产中心、农机管理中心、林业局、商务局（粮食局）、农开办、市场办、供销总社、教育局、科技局、民政局（宗教局）、人社局、财政局、社保局、医保中心、就业局、矿管办、文广新局、卫生局、计生局、统计局、公安局、司法局、环保局、审计局、食药监局、安监局、县行政服务中心等32个部门和单位。

　　（二）承担古城风貌恢复工作的绩效管理对象（9个）

　　规划分局、国土分局、住建局、发改局、文管局、城管局、交通局、正定镇、城区街道办事处等9个单位。

　　　　四、绩效管理内容及指标设定

　　（一）对承担日常工作绩效管理对象考核指标的设定。

　　1、乡、镇政府考核目标的设定。指标设置为三级体系，一级指标为2项：经济发展、社会民生（二、三级指标详见附件1）。

　　2、县政府工作部门和单位目标的设定。指标设置为三级体系，一级指标为3项：经济发展、业务工作、优化发展环境工作（二、三级指标详见附件2）。

　　(二)对承担古城风貌恢复工作绩效管理对象考核指标的设定。

　　指标设置为三级体系，一级指标为1项：古城风貌恢复工作（二、三级指标详见附件3）。

　　　　五、绩效指标评估及分值

　　（一）对承担日常工作乡镇的指标评估。

　　采用定性与定量相结合的方法，实行百分制评估，运用指标评估、领导评估两种方式进行。

　　1、指标评估（90分）。以量化下达的指标为标准值，达到及超过标准值的计满分，低于标准值的按实际完成比例折算计分。

　　2、领导评估（10分）。设定具体分值，由县委、县政府主要领导和分包该乡镇四机关领导对绩效管理单位的考核目标完成情况进行打分评估。

　　指标评估和领导评估分为中期评估（7月）和年终评估（次年1月）。权重均为50%。

　　（二）对承担日常工作部门和单位的指标评估。

　　采用定性与定量相结合的方法，实行百分制评估，综合运用指标评估、公众评估、领导评估等方式进行。

　　1、指标评估（60分）。以量化下达的指标为标准值，达到及超过标准值的计满分，低于标准值的按实际完成比例折算计分。

　　2、公众评估（30分）。每个季度一评估，对不同满意度的调查结果划分档次，每个档次对应不同分值，将主观评价转化为量化得分。权重均为25%。

　　3、领导评估（10分）。设定具体分值，由县委、县政府主要领导和分管县领导对绩效管理单位的考核目标完成情况进行打分评估。

　　指标评估和领导评估分为中期评估（7月）和年终评估（次年1月）。权重均为50%。

　　（三）对承担古城风貌恢复工作绩效管理对象的指标评估。

　　采用定性与定量相结合的.方法，实行百分制评估，运用指标评估、领导评估两种方式进行。

　　1、指标评估（70分）。以量化下达的指标为标准值，达到及超过标准值的计满分，低于标准值的按实际完成比例折算计分。

　　2、领导评估（30分）。设定具体分值，由县委、县政府主要领导和古城风貌恢复工作主管领导对部门完成工作情况进行打分评估。

　　指标评估和领导评估每月评估一次。

　　（四）评估加减分

　　1、加分。因工作成绩突出，受到市委、市政府，省委、省政府，或党中央、国务院表彰，或作为典型推广的，分别加2、3、4分；受到我市部门，我省部门或国务院部委表彰的，分别加1、2、3分；其它工作有突出贡献、社会公认度高，经县委、县政府研究决定给予加分的。各单位累计加分不超过4分。加分项目以正式文件、证书等为依据，由被考核单位提供，经确认给予加分。

　　2、减分。因工作不力，受到省、市、县通报批评的，分别扣2、1、0.5分；因损害发展环境问题受到投诉举报并查实的扣0.5分；班子成员受到党政纪处分的，扣1分，受到行政问责的扣0.5分；各单位累计扣分不超过4分。

　　评估加减分适用于承担日常工作的乡镇、部门和单位。

　　　　六、评估结果汇总

　　（一）综合得分

　　1、承担日常工作的乡镇综合得分计算方法：综合得分=指标评估得分+领导评估得分+（加分）-（减分）。

　　2、承担日常工作的部门和单位综合得分计算方法：综合得分=指标评估得分+公众评估得分+领导评估得分+（加分）-（减分）。

　　3、承担古城风貌恢复工作的部门综合得分计算方法：综合得分=指标评估得分+领导评估得分。

　　（二）评估档次

　　1、承担日常工作的绩效管理对象评估档次分为先进、合格、不合格三个档次。先进等次名额按被评估单位数的25%确定，先进等次的部门和单位综合评估得分必须在90分以上（含90分）、并根据综合得分从高到低确定。其中，7个乡、镇中评出2个绩效管理先进单位；32个日常工作绩效管理部门和单位中评出8个绩效管理先进单位。承担古城风貌恢复工作的乡镇（街道办）和部门评估档次分为先进、合格、不合格三个档次。先进等次取3-5名，获得先进的单位综合得分必须在95分以上（含95分）、并根据综合得分从高到低确定。

　　有下列情形之一的单位，取消评先资格：

　　（1）发生特大生产安全事故的；

　　（2）社会治安综合治理出现黄牌警告或一票否决的；

　　（3）班子成员发生腐败案件的。

　　2、综合得分在60分（含60分）以上的为合格单位；

　　3、有下列情形之一的，为不合格单位：

　　（1）综合得分在60分以下的；

　　（2）因工作失职渎职造成重大损失和恶劣影响，经县绩效管理机构研究并报县委、县政府主要领导审定，认定为不合格的。

　　（3）定期汇总

　　绩效管理的乡镇、部门和单位，每月将指标完成情况报县绩效办，县绩效办要及时整理汇总并上报。

　　　　七、评估结果运用

　　1、对于获得先进的乡镇、部门和单位，由县委、县政府给予表彰，同时奖励所在单位在编人员一个月工资，奖励资金由本单位自筹。对于承担重点工作获得先进单位的，在奖励一个月工资基础上，再另行奖励。对于不合格的单位，县委、县政府给予批评。

　　2、对于承担日常工作的乡镇、部门和单位的综合得分在60分（不含60分）以下且后三名的，县绩效办将按照干部管理权限抄送有关部门。

　　3、对严重失职、渎职并造成重大损失或恶劣影响的人员，由县纪委监察机关按照有关规定追究责任。

　　4、综合得分情况在一定范围内通报，同时，绩效办向各单位反馈评估结果，并提出意见建议。各单位要根据评估结果，查找工作中存在的主要问题和薄弱环节，不断改进工作。

　　5、评估结果抄送县考核办，作为干部提拔使用的重要依据。

　　6、各单位对本单位人员评估结果要进行公示，并将结果报县绩效办和人社局。

　　　　八、工作要求

　　（一）高度重视，增强主体责任。政府绩效管理工作任务重、难度大，必须加强领导，敢于创新，狠抓落实。实施政府绩效管理的部门和单位要切实加强组织领导，主要领导负总责，主管领导和相关科室具体负责，确保绩效管理工作顺利开展，取得实效。

　　（二）强化措施，提高管理水平。要结合本单位、本系统实际，完善绩效管理制度，落实绩效责任，强化绩效意识，把绩效管理作为行政管理的一项基本制度，落实到各内设机构和具体岗位，不断提高绩效管理水平。绩效管理单位要采用指纹考勤机等先进管理方式进一步严格上下班制度，要从工作作风、工作纪律着手，进一步提高绩效管理水平。县行政效能中心要增加检查频率和力度，定期不定期加强对各单位、尤其是绩效管理单位的检查，一经发现，严厉问责。

　　（三）狠抓落实，稳妥有序推进。绩效管理单位要认真学习绩效管理工作有关精神，抓紧制定本单位工作方案和考核指标，并于《实施方案》下发7个工作日内报县绩效办。要根据考核指标体系，结合实际工作，制定本部门、本单位绩效计划，明确要求、工作措施、时间安排和责任分工，使日常考评、阶段性评估、结果运用等各个环节有章可循。各数据采集责任单位要以科学严谨的态度做好对各单位的指标考核，严格把关相关数据资料，确保数据的真实客观和及时准确。要加强宣传动员和教育培训，引导各单位及其工作人员树立绩效理念，努力营造政府绩效管理工作的浓厚氛围。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　一、实施目的

　　为加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，确保各项资金合理、高效使用，实现预算管理的科学化、精细化。

　　　　二、实施范围

　　本单位所有财政预算资金。

　　　　三、实施步骤

　　1.目标设定阶段

　　（1）各部门根据单位年度工作计划和重点任务，确定项目绩效目标，明确项目的预期产出和效果。

　　（2）绩效目标应具体、可衡量、可实现、相关联、有时限（SMART 原则），并与单位整体战略目标相一致。

　　2.预算编制阶段

　　（1）将绩效目标纳入预算编制过程，根据绩效目标确定项目预算金额。

　　（2）对重大项目进行充分论证和评估，确保预算编制的合理性和科学性。

　　3.预算执行阶段

　　（1）加强对预算执行的监控，定期对项目进展情况进行跟踪和分析。

　　（2）及时发现和解决预算执行中出现的问题，确保项目按计划顺利实施。

　　（3）对预算执行进度较慢的项目，采取督促措施，提高资金使用效率。

　　4.绩效评价阶段

　　（1）在项目完成后，组织开展绩效评价工作。

　　（2）绩效评价应包括项目的完成情况、产出效果、资金使用效益等方面。

　　（3）采用定量和定性相结合的方法，对项目绩效进行客观、公正的评价。

　　5.结果应用阶段

　　（1）将绩效评价结果作为下一年度预算编制的重要依据。

　　（2）对绩效评价结果优秀的项目，给予适当奖励和支持；对绩效评价结果较差的项目，进行整改或调整预算。

　　（3）建立绩效评价结果公开机制，接受社会监督。

　　　　四、保障措施

　　1.加强组织领导

　　成立预算绩效管理工作领导小组，负责统筹协调和指导预算绩效管理工作。

　　2.完善制度建设

　　建立健全预算绩效管理制度，规范预算绩效管理流程。

　　3.加强培训宣传

　　组织开展预算绩效管理培训，提高工作人员的业务水平和绩效意识。同时，加强对预算绩效管理工作的宣传，营造良好的'工作氛围。

　　4.强化监督检查

　　加强对预算绩效管理工作的监督检查，确保各项工作落到实处。对发现的问题及时进行整改，严肃追究相关人员的责任。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　第一章 总则

　　第一条 目的

　　为了建立、健全公司的绩效管理系统，使员工的贡献得到认可并提高员工的绩效，提高职能部门满意度，促进各职能部门内部的团队合作精神，理顺各职能部门之间的关系，协调各职能部门之间的运作，提升团队业绩，使公司得到持续性发展，特制定本规程。

　　第二条 基本目标

　　公司绩效管理规程的基本目标是：

　　（1）通过绩效管理系统的实施促进公司整体目标实现，提高整体运作能力与竞争力。

　　（2）通过绩效管理工作的开展，加强部门之间的沟通与协作，提升团队士气，降低企业内耗，理顺部门关系，达成团队业绩。

　　（3）通过绩效管理帮助每个员工提高工作绩效与工作胜任力，建立适应企业发展战略的人力资源队伍。

　　（4）在绩效管理的过程中，促进管理者与员工之间的沟通与交流，形成开放、积极参与、主动沟通的企业文化，增强企业的凝聚力。

　　第三条 基本原则

　　公司实施绩效管理的基本原则是：

　　公平：考核标准公平合理，人人都能平等竞争。

　　公开：考核实行公开监督，人人掌握考核办法。

　　公正：考核做到公正客观，考核结果必须准确。

　　第四条 评估者与被评估者

　　个人绩效评估

　　管理者与被管理者均有评估权和被评估权，即均为评估者与被评估者。

　　部门绩效评估

　　各部门均享有对其它部门的评估权，各部门都有接受评估的义务。

　　　　第二章 个人绩效管理

　　第五条 个人绩效评估适用范围

　　本管理规程的适用范围是入职的正式员工。

　　试用期的员工不参加本考核，而只适用试用期考核制度。

　　第六条 绩效评估方式

　　自我评估、直接上级评估、直属下级评估三个部分。

　　评估对象 评估方式

　　员工

　　自我评估+直接上级主管评估

　　经理级员工 自我评估+直属下级评估+直接上级评估

　　高管 自我评估+直属下级评估+直接上级评估

　　人力资源部负责全公司绩效评估工作的组织、实施、调整和监控以及制度的解释和处理有关评估投诉。

　　第七条 评估内容

　　评估内容分为二个部分：

　　（1）自我鉴定评估

　　员工本人对自己进行一个全方位的评估自省，要求作到客观真实。

　　（2）考核测评

　　考核测评: 各部门针对各岗位职能、工作任务及计划的特点制定相应的考核内容及评估细则和权重比例，提交人力资源部备案。

　　第八条 评估的时间和频率

　　除业务人员外，个人绩效评估每季度进行一次，经营业务人员为半年评估一次。

　　第九条 计分方式及评分标准

　　级别 计分方式(一) 计分方式(二)

　　员工 自我评估得分×20%+直接上级主管评估得分×80%

　　经理级

　　自我评估得分×20%+直接上级主管评估得分×80% 自我评估得分×20%+直属下级评估得分×10%+直接上级评估得分×50%+部门满意度评估得分×10%+部门专项考核得分×10%

　　高管 自我评估得分×20%+直属下级评估得分×10%+直接上级评估得分×30%+部门满意度评估得分×20%+部门专项考核得分×20%。

　　备注 直属下级评估只分参考，不计入得分

　　评分标准采取等级制，具体标准如下：

　　等级 分值 总体表现

　　A级 90分以上

　　包括90分 出色，工作绩效始终超越本职位常规标准要求，通常具有下列表现：在规定的时间之前完成任务，完成任务的数量、质量等明显超出规定的标准，得到接受业务支持部门的高度评价。

　　B

　　级 80分-90分

　　包括80分 优良，工作绩效经常超出本职位常规标准要求，通常具有下列表现：严格按照规定的时间要求完成任务并经常提前完成任务，经常在数量、质量上超出规定的标准，得到接受服务部门的满意。

　　C级 60分-80分

　　包括60分 可接受，工作绩效经常维持或偶尔超出本职位常规标准要求，通常具有下列表现：基本上达到规定的时间、数量、质量等工作标准，没有接受业务支持部门的不满意。

　　D级 30分-60分

　　包括30分

　　需改进，工作绩效基本维持或偶尔未达到本职位常规标准要求，通常具有下列表现；偶有小的疏漏，有时在时间、数量、质量上达不到规定的工作标准，偶尔有接受业务支持部门的投诉。 E级 30分以下 不良，工作绩效显着低于常规本职位正常工作标准的要求，通常具有下列表现：工作中出现大的失误，或在时间、数量、质量上达不规定的工作标准，经常突击完成任务，经常有投诉发生。

　　第十条 年度个人绩效考核

　　年度考核即为每年12月中旬的第四季度考考核。

　　1、 当年度内曾受奖励或惩戒者，其年度考绩应按＜奖惩制度＞中的规定增减之分数。

　　2、凡有下列情形之一者，其考绩不得列为优秀。

　　曾受任何一种惩戒。

　　迟到或早退共达10次以上者。（5分钟以外30分钟以内算迟到）

　　一年内请事假超过15日者。

　　旷职达一日以上者。

　　3、有下列情形之一者，其考绩不得列入良好

　　在当年度内曾受记过处分一次以上者。

　　迟到或早退20次以上者。

　　旷工二日以上者。

　　　　第三章 部门绩效管理

　　第十一条 适用范围

　　本项评估主要针对业务支持部门，不包括业务经营部门，例如人力资源部、财务部、行政后勤部的工作性质决定了其为其它部门及公司提供服务的特点，且工作性质决定其非经营性，作为公司经营的支持部门，其工作质量主要体现在支持合作服务上。因此应接受其它部门的监督及评估。

　　第十二条 评估方式

　　部门间的相互评估。

　　人力资源部负责全公司绩效评估工作的组织、实施、协调以及制度的解释和处理有关评估投诉。

　　第十三条 评估内容

　　评估内容分为二个部分：

　　（1）满意度评估

　　满意度评估内容包括服务与协作的满意度。

　　满意度评估由各接受业务支持的部门依据所接受服务内容所具备的评估条件及评估标准进行定性测评。

　　（2）专项评估

　　专项评估内容包括工作效率、工作质量等方面的定性测评或定量评估。考核依据基准主要包括：岗位描述、工作目标与任务计划等。

　　专项评估由公司根据各部门所具备的主要职能，制定评估条件及评估标准（部门专项评估表），各部门可在此基础上继续细化，并提供反馈意见，人力资源部综合各方面意见进行补充、修改、完善。

　　第十四条 评估的时间和频率

　　部门绩效评估每季度一次，每年3月、6月、9月、次年1月份的中旬进行。

　　第十五条 计分方式

　　部门评估计分方式为：部门满意度评估得分×40%+部门专项评估得分×60%。

　　第十六条 部门绩效评估的'等级说明

　　部门绩效评估按照以下等级标准进行：

　　等级 分值 总体表现

　　A级

　　90分以上

　　包括90分 非常满意，提供的服务始终超越接受服务部门的常规标准要求，通常具有下列表现：在规定的时间之前完成任务，完成任务的数量、质量等明显超出规定的标准，能够设身处地为接受服务的部门着想，积极主动沟通，态度热情，给接受服务部门的工作带来极大的方便。 B级 80分-90分

　　包括80分 比较满意，提供的服务经常超越接受服务部门的常规标准要求，通常具有下列表现：严格按照规定的时间要求完成任务并经常提前完成任务，经常在数量、质量上超出规定的标准，能够了解接受服务的部门的要求，态度比较热情，给接受服务部门的工作带来方便。

　　C级 70分-80分

　　包括70分 可接受，提供的服务维持或偶尔超越接受服务部门的常规标准要求，通常具有下列表现：基本上达到规定的时间、数量、质量等工作标准，不影响接受服务部门的正常工作。 D级 60分-70分

　　包括60分 不够满意，提供的服务基本维持或偶尔未达到接受服务部门的常规要求，通常具有下列表现：偶尔有小的疏漏，有时在时间、数量、质量上达不到规定的工作标准，或有时服务态度不好，有时影响接受服务部门的正常工作。

　　E级 60分以下 非常不满意，提供的服务显着低于接受服务部门的常规工作标准要求，通常具有下列表现：工作中出现大的失误，或在时间、数量、质量上达不到规定的工作标准，经常突击完成任务，服务态度不好，严重影响接受服务部门的正常工作。

　　第十七条 部门绩效评估的实施

　　人力资源部是部门绩效评估工作的组织者和协调者。

　　每季度初，人力资源部向各部门发放《部门间满意度评估表》和《部门专项评估表》。

　　各部门的主管组织本部门员工认真填写接受其服务的内容、时间，对该项服务的满意程度。在重要事实记录中主要填写被评估部门在提供该项服务时的一些主要表现，与评估部门的需求差异等。

　　每季度末，各部门向人力资源部交回填好的《部门间满意度评估表》和《部门专项评估表》，评估部门根据本季度中对被评估部门所提供服务的记录，对被评估部门的总体满意程度做出评价，同时给出被评估部门工作改进的建议。

　　人力资源部对各个部门的评估结果和工作改进建议进行整理，得到每个部门总体的相关部门满意度程度和专项工作的情况，并将评估结果和工作改进意见反馈给被评估部门。

　　　　第四章 绩效评估的项目构成

　　第十八条 绩效评估管理的项目构成：（见下表）

　　绩效评估项目名称 评估人 评估对象适用范围 适用范围使用的评估表格

　　个人绩效评估 对自我评估 所有员工 员工个人考核测评表（自评）

　　自我鉴定表

　　对直接上级评估 所有员工 部属评估表

　　对下属评估 所有干部 员工个人考核测评表（评下级）

　　部门绩效评 非业务所有部门 非业务所有部门 专项评估表

　　部门间满意度评估表

　　　　第五章 各项评估所占权重

　　第十九条 各项绩效评估分数所占的权重

　　对于从事不同性质工作的员工来说，各项绩效评估分数在总分中所占的权重有所不同。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　维护员工获得劳动报酬的权利，调动员工工作的积极性，根据《劳动法》、《劳动合同法》、《工资支付暂行规定》、《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》、《劳动合同法》及公司的相关规章制度，制定本规定。

　　　　第一章一般规定

　　1、公司实行工资制。员工工资总额由基本工资、补助津贴、加班工资、奖金组成。

　　2、员工工资需扣除国家规定员工个人应负担部分的社会保险费和住房公积金以及个人所得税。

　　3、公司根据本企业的生产经营状况，综合职工的工作能力、岗位、职务、当地生活物价水平等因素，公平合理地制定职工各人的工资标准。

　　公司根据公司实际情况制定职工工资标准、工资形式、津贴等劳动管理制度。公司严守当地政府最低工资支付标准和其他的有关规定，根据劳动合同约定的期限按时向职工支付劳动报酬的全部金额。

　　公司的正、副总经理及其他高级管理人员的工资待遇，由董事会决定。

　　4、公司将根据公司效益以及员工全年的工作表现评审结果对员工工资进行调整，具体调整幅度由公司决定。

　　　　第二章基本工资

　　根据公司职务等级系统，每个工作岗位都有一个相应的职务等级，每一职务等级有对应的基本工资范围。公司根据员工的职务等级确定员工的基本工资范围。员工岗位变动的，应执行变动后的岗位工资。

　　职务等级基本工资范围

　　　　第三章补助津贴

　　1、补助津贴由交通费津贴、独生子女费和工作费津贴构成。

　　2、职工上下班乘用自备或公共交通工具酌，每月一律发给交通津贴100元。

　　3、对于按国家有关规定，生育抚养一个子女的职工，发给独生子女费每月2.5元。职工配偶无经济来源的，发给独生子女费每月5元。

　　4、对于正常出勤工作的职工，每月一律发给工作餐津贴200元。

　　　　第四章加班工资

　　1、在休息日出勤工作的职工，可在一个月以内要求调休。确因工作需要的，可延长调休期限。职工未在规定时间内申请调休或无法安排调休的，公司将向其支付加班工资。

　　2、加班工资以小时计算。加班工资按如下方法计算：

　　①每小时加班工资计算基数=(正常出勤的月工资÷21.75÷8)×0.7;

　　②周一至周五加班工资按加班工资基数的1.5倍计算;

　　③周六、周日和公司假日加班工资按加班工资基数的2倍计算;

　　④法定假日加班工资按加班工资基数的3倍计算。

　　　　第五章奖金

　　公司根据职工完成业务指标的情况和对公司贡献的大小，发给奖金。具体计算方法、发放时期和发放次数由公司另行规定。

　　　　第六章工资计算

　　1、工资总额。

　　(1).组成：基本工资、交通费津贴、工作餐津贴、奖金、加班工资以及带薪假期的工资。

　　(2).不列入工资总额的部分项目：有关劳动保险和职工福利方面的各项费用、劳动保护的各项支出、稿费及讲课费、出差时的餐费津贴、出差补助费、独生子女费、解除劳动合同时企业支付的医疗补助费和经济补偿金。

　　2、工资计算期间。

　　工资的计算期间力上月16日至当月15日。

　　3、人事变动职工的当月工资计算。

　　(1).当月中途进入公司的职工，工资按核定的工资标准和当月实际出勤天数计算。

　　(2).当月中途离职的职工，按职工离职当月的工资标准和实际出勤天数一次性计发工资。

　　(3).上述职工的当月工资，根据本规定中工资构成的不同类别及其计算方法分别计算。

　　4、月工资收入计算。

　　符合公司劳动合同规定的条件，需要公司按月工资收入作为经济补偿计发基数，其月工资收入可按如下的方法计算：

　　①月工资收入是指列入本规定所确定的工资总额的工资;

　　②计算日前12个月内该职工的工资之和除以12;

　　③职工本人工资低于当地最低工资标准的，按当地最低工资标准计算;

　　④日工资收入为月工资收入除以月工作日21.75日(每周40小时工作制)。

　　5、工资调整。

　　职工因职务或工作岗位变动，其月工资，除特殊的情况外，以变动之日为界限分别计算。

　　6、病假工资。

　　职工患病或非因工负伤病假期间以法律规定为准，病假期间工资的计算基数为当地最低工资，满1个月的按月额计算，不满1个月的按日额计算。

　　7、事假工资

　　员工经单位批准的事假，不计算工资。工资计算期间事假超过三天的按实际出勤天数计算工资。

　　8、其他假期工资

　　员工年休假、休探亲假期、婚、丧假及路程假期间，工资照发。

　　　　七、工资发放

　　1、公司用人民币按月支付员工工资，于每月25日支付上月工资，如遇法定休假日或休息日，则提前到距休息日最近的一个工作日。一般情况下，每季度的第1个月的日发放上季度的奖金，每年度的第月发放上年度的.奖金。

　　2、如遇以下情况，公司可在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资，延期时间的最长为1个月：

　　(1)用人单位遇到非人力所能抗拒的自然灾害、战争等原因、无法按时支付工资;

　　(2)用人单位确因生产经营困难、资金周转受到影响，在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资，延期时间的最长限制可由各省、自治区、直辖市劳动行政部门根据各地情况确定。

　　3、公司一般通过银行发放员工工资。员工持个人申请的卡领取薪资。员工须于每月x日前将个人准确的卡号书面呈交部。由于员工延误或错误提供卡号造成的损失公司将不负任何责任。

　　4、任何人员不得以任何方式告诉他人(含公司同事)有关薪资情况，公司将根据情节轻重对违反此规定的员工予以相应的惩处。

　　　　八、工资的扣除

　　因员工本人原因给公司造成经济损失的，公司可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从员工本人的工资中扣除。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付。

　　根据政席规定或法定的授权委托，下列费用可由公司在工资计算和支付时代扣。

　　1、政府规定职工个人应负担的社会保险费、住房公积金、个人所得税。

　　2、受职工本人委托缴纳的其他费用。

　　3、法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费等。

　　4、其他法律、法规规定从职工工资中代扣的其他费用。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　一、目的

　　为适应公司发展要求，充分发挥薪酬的激励作用，建立一套科学、合理的薪酬体系，特制定本制度。

　　　　二、制定原则

　　本着公允、竞争、激励、经济、合法的原则制定。

　　1、公允：是指相同岗位的员工享受同等级的薪酬待遇。

　　2、竞争：使公司的薪酬体系在同行业和同区域有肯定的竞争优势。

　　3、激励：制定具有上升和下降的动态管理，充分调动员工的主动性和责任心。

　　4、经济：合理制定薪酬，使员工与公司能够利益共享。

　　5、合法：方案建立在遵守国家相关政策、法规和公司管理制度的基础上。

　　　　三、薪酬组成

　　员工薪酬由基本工资+福利补贴+业绩提成+奖金组成。

　　1、基本工资：是薪酬的基本组成部分，依据相应的职级和职位核定，正常出勤即可享受，无出勤不享受。员工基本工资为1500元，部门经理及以上人员工资由总经理确定。

　　2、福利补贴：员工的养老保险、医疗保险，公司依据本地区的工资水平按月发赐予员工每人每月养老保险补贴400元，医疗保险补贴100元，由员工自行缴纳;其他补贴200元(该补贴不当月发给，留待年终发给)。

　　3、业绩提成：公司相关业务人员享受业绩提成，完成业绩越多，工资收入越高。

　　(1)业务员自己找寻的业务全部手续完毕，公司按该业务佣金总额的15%奖给业务员;若是两人共同完成，则由二人平均享受。

　　(2)业务员业务过多或其他缘由需由其他业务员完成时，供应资源信息人员享受提成奖额的三分之一，详细经办人员享受奖额的三分之二。

　　(3)公司供应给业务员办理的业务，完成任务后公司按该业务佣金总额的xx%嘉奖业务员。

　　4、奖金：奖金是公司为了完成专项工作或对做出突出贡献的员工的一种嘉奖，包括专项奖、突出贡献奖等。公司对全部员工各类业绩作具体统计，年终依据公司经济效益整体状况及员工的业绩大小，发给适当的年终奖。

　　　　四、试用期薪酬

　　1、试用期间的工资为基本工资+各项津贴的80%。

　　2、试用期间不符合岗位要求而终止劳动关系或试用期间员工自行离职的，按公司《人事管理制度》中的卸职管理的相关条款执行。

　　3、试用期合格并转正的员工，正常享受试用期间的绩效奖金。

　　　　五、薪酬调整

　　薪酬调整分为整体调整和个别调整。

　　1、整体调整：公司依据物价因素的改变、行业及地区竞争状况、公司效益状况进行调整，包括薪酬水平调整和薪酬结构调整;调整幅度由公司依据经营状况及员工的绩效考核结果确定(原则上每年一季度调整一次)。

　　2、个别调整：公司在年中由于职务变动等缘由对员工薪酬进行的调整。

　　3、各岗位员工薪酬调整由总经理审批，审批通过的调整方案由办公室执行。

　　　　六、薪酬支付

　　1、薪酬计算及支付时间

　　A、薪酬的计算时间：每月1日至30日(月大31日)。

　　B、薪酬支付时间：每月工资支付为次月5日。遇到双休日及假期，提前至休息日的前一个工作日发放。

　　2、下列各款项须干脆从薪酬中扣除：

　　A、员工工资个人所得税;

　　B、与公司订有协议应从个人工资中扣除的款项;

　　C、违犯法律、法规以及公司规章制度规定应从工资中扣除的款项(如罚款);

　　D、司法、仲裁机构判决、裁定中要求代扣的'款项。

　　3、工资计算期间中途聘用或离职人员，当月工资的计算公式如下：

　　A：应发工资=月工资标准×(当月实际工作天数∕当月应出勤天数)。式中月工资标准为基本工资+福利补贴，试用期员工按80%计算;当月应出勤天数为当月日历天数减去当月应休天数。

　　B：实发工资=应发工资-各项扣款。

　　4、各类假别薪酬支付标准

　　A、产假：带薪休假90天，工资按国家相关规定执行。

　　B、婚假：按正常出勤结算工资。

　　C、丧假：按正常出勤结算工资。

　　D、公假：按正常出勤结算工资。

　　E、事假、病假、旷工按公司《考勤管理制度》中相关规定执行。

　　F、其他假别：根据国家相关规定或公司相关制度执行。

　　　　七、薪酬保密

　　办公室、财务部及全部经手工资信息的员工及管理人员必需保守薪酬隐私。非工作须要，不得将员工的薪酬信息透漏给任何第三方或公司以外的任何人员。薪酬信息的传递必需通过正式渠道。有关薪酬的书面材料(包括各种有关财务凭证)必需加锁管理。工作人员在离开办公区域时，不得将相关保密材料堆放在桌面或简单泄露的地方。有关薪酬方面的必需加密存储，密码不得转交给他人。员工需查核本人工资状况时，必需由办公室会同财务部门出纳进行核查。违反薪酬保密相关规定的一律视为严峻违反公司劳动纪律的情形予以开除。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　一、 保洁员岗位职责：

　　1、严格遵守公司各项规章制度。

　　2、文明服务、礼貌待人，并留意保持个人的仪容仪表，树立良好形象。

　　3、爱岗敬业，听从上级领导指挥，在规定时间内根据工作标准，保质保量地完成各自分管区域内的保洁工作。

　　4、遵守考勤制度，按时上下班，不迟到、早退，不旷工离岗，工作时间不干私活，不做与工作无关的事情。

　　5、发扬互助精神，支持同事工作，以礼相待。

　　6、清洁过程若发觉异样现象，如跑、冒、漏水和设备设施损坏、故障等，刚好报告主管领导或专管人员，并有义务监视事态过程或实行有效措施，限制事态发展，必要时主动帮助专业人员解除故障。

　　7、 妥当保管清洁工具和用品，不得丢失和人为损坏，不得将清洁工具和用品私借他人运用或带回家中运用，如损坏或遗失工具照价赔偿。

　　8、拾金不昧，拾到物品马上上交或送还失主。

　　9、除工作时间外，可在四楼多功能厅休息。

　　10、仔细完成上级领导临时交办的其他任务。

　　　　二、保洁员工作区域：

　　（一）固定区域：

　　1、负责董事长室、集团总经理、商务会馆总经理、北辰房开总经理办公室的清扫保洁。

　　2、负责办公楼一楼（集团公司）三、四楼走廊的清扫保洁。

　　3、负责办公楼三、四楼厕所的清扫保洁。

　　4、负责四楼会议室、接待室、贵宾室、多功能厅的清扫保洁。

　　5、负责南侧一至五楼及北侧一至四楼，楼梯通道的清扫保洁。

　　（二）临时性区域

　　1、负责5楼外审办公室清扫保洁。

　　2、负责李福泉总助、修民川总工、张寒总助办公室清扫保洁。

　　3、负责三楼空闲办公室（4间）清扫保洁。

　　4、负责多功能厅婚宴后走廊地面清扫保洁。

　　（三）分工负责

　　1、一、三楼保洁员负责范围：

　　北辰房开总经理办公室、一楼走廊、一楼接待处沙发、茶几、接待处花卉、荣誉证书柜、三楼走廊、三楼厕所、三楼空闲办公室（4间）、北侧一至四楼及一、三楼临时性的清扫保洁工作。

　　2、四楼保洁员负责范围：

　　集团公司总经理办公室、四楼走廊、四楼厕所、负责南侧一至五楼及四楼临时性的清扫保洁工作。

　　3、保洁共同负责范围：

　　商务会馆总经理办公室、董事长室、四楼花卉养护、四楼会议室、接待室、贵宾室和多功能厅。

　　4、分工负责实行月轮换制，共同负责范围在轮换时依旧共同负责。

　　　　三、保洁员工作流程：

　　上午：

　　1、7：30—7：40 清扫各自负责的领导办公室；

　　2、7：40—7：50 清扫一、三、四楼走廊；

　　3、7：50—8：00 清扫共同负责的区域（会议室、接待室、多功能厅和倒垃圾）

　　4、8：00—8：30 清扫三、四楼厕所；

　　5、8：30—9：00 清扫南北两侧楼梯通道；

　　6、9：00—10：00 清扫一、三、四楼走廊；

　　7、10：00-11：00 清扫三、四楼厕所。

　　下午：

　　1、13：00—14：00 清扫一、三、四楼走廊；

　　2、14：30—15：00 清扫三、四楼厕所；

　　3、15：00—16：00 清扫南北两侧楼梯通道。

　　4、下班前清扫各自负责的.领导办公室。

　　注：以上各项清扫内容除定时、定点清扫外，要随时巡回检查，发觉卫生不达标处随时清扫。

　　　　四、保洁员工作标准：

　　(一)办公室的清扫标准：

　　1、办公桌、椅、电脑、电话、烟缸、地面、窗台、窗框、门、文件柜、刊物架、沙发、茶几等每天至少擦拭一次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。

　　2、办公桌上的办公用品、文件、资料等要摆放整齐，不得随意翻看。

　　3、文件柜玻璃、窗框要擦拭得干净、光明，无手印。

　　4、垃圾筒要保持干净无污、垃圾刚好清倒、垃圾袋刚好更换。

　　5、办公室内的花草植物要定期浇水，并保持花盆内无杂物，盆体无尘、无污渍。

　　6、办公室内的踢脚线每周至少擦拭1次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。

　　7、下班前清扫时，检查各类办公设施电源是否关闭，最终将门、窗关闭、锁好。

　　8、办公室窗户玻璃、天花板及灯具，每月9--11日定期清扫擦拭，如遇节假日顺延（董事长办公室随时擦拭）。

　　（二）走廊及大厅的清扫标准：

　　1、一楼大厅的前台、形象墙、荣誉证书柜、接待处沙发、茶几、正门玻璃，每日至少擦拭1次，荣誉证书柜内每周至少擦拭1次，做到干净、光明、无灰尘、无污渍、无水迹。

　　2、走廊地面每日至少扫拖2次，随时保持做到无垃圾、无杂物，无污渍、无痰迹、无水迹、光滑光明。

　　3、走廊内垃圾桶每日至少擦拭、倾倒1次。做到无手印，无杂物、无灰尘、无污渍、无水迹。

　　4、走廊内的窗台、楼道开关、消防栓、灭火器、配电箱门，每日至少擦拭1次，做到无灰尘、无污渍、无水迹。

　　5、走廊内的花草植物要定期浇水，随时清理花盆内烟头等杂物，并保持花

　　盆内无杂物，盆体无尘、无污渍。

　　6、走廊及大厅内的踢脚线、平安出口指示牌、消火栓、照明设备箱、灭火器、每周至少擦拭1次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。

　　7、走廊内窗户玻璃、天花板及灯具，每月13日--15日定期清扫擦拭，如遇节假日顺延。

　　（三）厕所清扫标准：

　　1、厕所内洗手台面、镜面、地面，应随时清扫，做到无污渍、无积水。

　　2、厕所内便池应随时清扫、冲刷，做到无污渍、无异味。

　　3、厕所内隔断板、墙面、干手器、开关插座、窗台等每日至少擦拭1次，做到无污渍、无痰迹、无水迹。

　　4、厕所内垃圾筒要保持干净无污、垃圾刚好清倒、垃圾袋刚好更换。

　　5、在蚊蝇活动季节里，每周喷药一次，保证厕所内无蝇、无蚊虫。

　　6、每日不定时喷洒空气清爽剂，减轻厕所内异味。

　　7、厕所内的踢脚线每周至少擦拭1次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。

　　8、厕所室窗户玻璃、天花板及灯具，每月17日--18日定期清扫擦拭，如遇节假日顺延。

　　（四）会议室、接待室、贵宾室、多功能厅清扫标准：

　　1、会议室、接待室、贵宾室、多功能厅的桌、椅、地面、门、窗台每日至少擦拭1次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。

　　2、会议室、接待室、贵宾室、多功能厅内的设备设施（如：电脑、打印机、复印机等）每日至少擦拭1次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。擦拭时留意对设备设施的爱护，以免损坏。

　　3、会议室、接待室、贵宾室、多功能厅内的垃圾筒要保持干净无污、垃圾刚好清倒、垃圾袋刚好更换。

　　4、下班前清扫时，检查各类办公设备设施的电源是否关闭，最终将门、窗关闭、锁好。

　　5、会议室、贵宾室、多功能厅除日常定时清扫外，如遇会议、活动等，应在会议、活动结束后刚好对会议室、贵宾室、多功能厅进行全面清扫。

　　6、会议室、接待室、贵宾室、多功能厅内的踢脚线每周至少擦拭1次，做到

　　无污渍、无灰尘、无水迹。

　　7、会议室、接待室、贵宾室、多功能厅窗户玻璃、天花板及灯具，每月20日--22日定期清扫擦拭，如遇节假日顺延。

　　（五）楼梯通道清扫标准：

　　1、楼梯通道的地面每日至少清扫1次，每周至少拖1次，做到无垃圾、无杂物，无污渍、无痰迹、无水迹、光滑光明。

　　2、楼梯通道内的扶手、窗台、楼道开关、消防栓、配电箱门等每日至少擦拭1次，做到无灰尘、无污渍、无水迹。

　　3、楼梯通道内踢脚线、平安出口指示牌每周至少擦拭1次，做到无污渍、无灰尘、无水迹。

　　　　五、保洁员平安操作规程:

　　（一）坚固树立“平安第一”的思想，确保平安操作。

　　（二）在超过2米高处操作时，必需运用梯子，双脚需同时踏在梯子上，不得单脚踩踏，并保证梯子下方有人把扶，以免摔伤。

　　（三）在清理开、关设备设施时，不得用湿手接触电源插座，以免触电。

　　（四）不得私自拨动任何机器设备及开关，以免发生故障。

　　（五）在不会运用机器时，不得私自开动或关闭机器，以免发生意外事故。

　　（六）保洁人员应留意自我爱护，工作时戴好胶皮手套，预防细菌感染，防止损害皮肤。清洁完毕，应留意洗手。

　　（七）应严格遵守防火制度，不得动用明火，以免发生火灾。

　　（八）在操作与平安发生冲突时，应先听从平安，以平安为重。

　　　　六、监督、检查方法

　　人事行政部每周进行两次（每月8次）卫生状况抽查，每次抽查10个点，检查地点详见附表1，抽查时发觉卫生不达标处即扣除相应分数，详细惩罚标准见《保洁员奖惩方法》。 七、保洁员奖惩方法

　　（一）抽查中，每发觉一处卫生不达标，扣1分。

　　（二）当月未扣分者，在当月工资中嘉奖30元。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　20XX年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20XX年下半年的工作计划。

　　　　一、参加财务人员继续教育

　　每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是XX年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：20XX年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部XX年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。 首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

　　　　二、加强规范现金管理，做好日常核算

　　1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

　　2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

　　3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的`核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

　　4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

　　5、完成领导临时交办的其他工作。

　　　　三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化

　　费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。 总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　结束了上半年忙碌工作，下半年需要继续努力，有了半年工作的经验，在工作中明白了工作该如何提高，给接下来工作打好了基础，以下是下半年工作计划。

　　　　一、扎实基础技能

　　对于我们出纳来说最重要的基础能力有点钞验钞，填写票据等，这些简单工作必须要做好，虽然现在有机器验钞，但不可能保证每次没有问题，我们工作是需要人工点钞一次，在清点过程中，保证速度又要保证效率，这样不能耽搁时间，过去我这方面做得不够，过度依赖机器，有一次机器故障导致验钞效率慢，影响到了公司业务正常运行。在填写票据时按照真实数据，有相关部门所开证明才能填写，对于没有依据，缺少证实就不会在去盖章。

　　　　二、绩效考评

　　对于这方面工作，我会按照真实数据，和公司部门领导给出相关评价，做综合评定，不会按个人喜好来随意规定。对于迟到早退人员，在发工资之前，我们都会把他们相关的`问题一并发送给他们，避免产生纠纷，很多时候数据才是最好证据，只有看到真实数据大家才会相信，才愿意接受改变。人事统计的绩效，我们会经过再次核定，并得到人事经理批准才会按额度发放，这些都是需要靠我们来完成。当然具体的考核标准还是以人事的为准，但因为人事部门人手不足，也会分一部分责任给我们出纳完成。

　　　　三、培训学习

　　对于公司安排的每个人都必须参加的培训业务我们会更加重视，不会遗忘自身责任，保证完成自己工作，做到准时按时，做好任务。我们出纳关系到所有员工工资发放，资金结算和清点，一些相关资料签订，都必须要保证确实无误，出现问题及时更改，有问题必须尽早改变，尽早避免同样事情发生。参加培训主要有两点，一点提升自己的业务能力，另一点是加大对于自身能力认识。培训中能接触到的东西更多，所学更精。然而公司培训人数有限，要得到培训机会我必须要在岗位上更近一步，极大提升自身能力改变自身发展这才能够让我有更加充分改变。

　　方案也会按在自己能力提升，加大难度，不会让自己在岗位上耽搁多少时间，注重扎实基础，提了能力，让我在最后阶段有更高成绩，下半年是发展的新阶段，也是工作新开始，我会汲取自身发展，极大开拓自身能力提升自己。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　围绕全局中心工作，明确工作重心，寻求科学的方式方法，研究具体对策，进一步推进财务管理水平，为构建安全、健康、和谐工商的长远目标努力。

　　　　一、主要工作计划

　　1、在继续抓好会计基础工作的同时，致力于工作重心从会计核算向会计监督和财务管理稳步推进。

　　2、构建科学完整的内控体系，积极推动内审工作的监督职能，强化预算和资金风险的管理，建立有效的激励机制。

　　3、有计划有步骤促进和稳妥解决原有双轨管理体制下遗留的`突出财务问题。

　　4、做好资产管理工作，进一步对往来款项清理，加大财务规范化管理。

　　5、进一步加强会计电算网络化信息工程建设，推进会计信息化工作全面实施。继续做好会计人员职业道德教育和专业知识、实践能力培训。

　　6、坚持积极稳妥的原则，对重大投资和基建项目进行财务评审，防范资金风险，提高资金使用效果。

　　　　二、围绕上述计划，做好五个方面工作

　　1、严格抓好会计基础工作，规范会计机构设置和人员配置，强化会计核算和监督职能。

　　培训一批既懂会计技术、又懂管理的复合人才；推进高级会计人才和会计领军带头人的培养；进一步对会计人员的业务技术实训和职业道德、专业品质培养，实现会计核算、监督和财务管理职能必须做到同步提升。

　　2、对年度财务决算进行全面分析，结合实际调研，科学而有严格执行年部门预算，提出年财务收支执行计划。

　　3、进一步加强收入管理，理顺投资关系，促进经济实体健康发展。

　　4、全面推进会计信息化建设

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　第一章总则

　　第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。

　　第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。

　　第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。

　　第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。

　　　　第二章现金管理

　　第六条：公司现金的使用范围

　　1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；

　　2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬；

　　3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　4、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　5、结算起点（20xx元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出；

　　6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。

　　第七条：公司库存现金最高限额为50000元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。

　　根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日无法送存的，当日16时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。

　　第八条：公司现金的收支管理

　　1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。

　　2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必须安排专车或派人护送。

　　4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、付业务应拒绝办理；对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

　　在实际工作中应注意以下几方面：

　　经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意；财务部出纳审核，财务负责人签批同意；总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。

　　5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据”给交款方。

　　6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次，待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处定期缴销时备查。

　　7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经理同意后方可办理。

　　8、在核算工作过程中发现长款或短款情况，应及时查找并请示财务负责人，不得擅自处理。

　　第九条：公司现金的登记和保护

　　1、公司设立“现金日记账”，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐日逐笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。

　　2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随身携带，不得随意转交他人。

　　3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致，并编制“现金收付月报表”由出纳人员以及会计人员双方签字，以确保帐帐相符。

　　4、财务负责人要对现金管理进行抽查，不定期地组织库存现金盘点工作。

　　5、现金、银行单据等重要物品保存在公司的“保险箱”中。

　　　　第三章银行存款管理

　　第十条：公司银行存款的使用范围和方法

　　1、公司除按规定留存的现金定额以备日常开支外，超过定额的货币资金必须全部存入银行结算户内。

　　2、公司发生的各项结算款项，除允许可以用现金直接支付的款项外，都必须通过银行存款账户进行转账结算。

　　3、公司与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明，经审核无误后，据以编制会计凭证作为核算依据。

　　4、银行出纳员每日收到的支票，必须于当日16时前送存银行，以便及时入账。第十一条：公司银行存款的登记与清理

　　1、银行出纳员要随时掌握银行存款的结余情况，经常核对银行对账单。当存款不足时，要及时向财务负责人汇报，以便及时组织资金。如不及时汇报，造成款项不能及时支付，要追究银行出纳员的责任。

　　2、银行存款日记账要分账号设置，逐日逐笔顺序登记，每日结出余额。做到日清月结，银行存款日记账月末余额要与总账余额、银行账户余额进行核对。做到账账相符、账款相符，随时督促催办未达款项，掌握银行存款的动态和余额。

　　3、月终，出纳要编制“银行存款余额调节表”进行调整核对，由财务负责人审核签字，并将该归档。

　　4、出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。第十二条：银行帐户的开立、使用和撤消

　　公司应严格控制“开户银行”的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的“开户（销户）申请书”，交公司财务负责人审核签字后报公司总经理审批。企业根据业务需要和精简的原则开立一般存款帐户；企业在各银行的预留印鉴应保持一致；企业每半年对银行帐户进行一次清理，及时撤消不需要的帐户；为便于存档、查找，银行帐户开立、撤消的有关文件、资料应作为原始凭证附在记帐凭证后面。根据需要，出纳可保留相关文件、资料的`复印件。公司账户不得以各种原因出租、出借、转让给其他单位和个人使用。

　　第十三条：公司财务专用章及法人名章的管理

　　1、公司财务专用章由财务经理保管，如因假期等原因暂时离岗，离岗前应将印章交由直接主管或跨级主管保管，并办理交接手续。

　　2、公司财务加盖公司财务专用章时，要严格按照公司有关财务管理制度执行。

　　3、公司财务必须严格执行“章票分离”制度，负责保管财务专用印章的人员，不得同时负责保管支票等各种票据。

　　4、公司法定代表人人名专用章由公司法定代表人自行管理或授权专人管理。

　　　　第四章网银管理

　　第十四条：网上银行支付是指以Bank Internet Web为媒介，将公司以电汇、支票方式改用以网络电子方式进行的支付。

　　第十五条：网上银行支付开通需经公司总经理审批同意后方可向银行提出开通申请。第十六条：网上银行支付流程（职责与权限）

　　1、出纳根据手续齐全的有效付款凭据，在网上银行中生成网银支付信息。

　　2、财务负责人对网银付款业务进行审核，并进行支付授权。财务负责人为网银最终审批人。网银支付确认后，如果发生银网退还需重新提交网银支付的，各审批人依据付款出纳打印出的网银支付交易不成功信息或对方退还入账凭证进行重新审批确认。

　　4、如审批操作员出差期间可以经总经理批准后，授权他人进行网上银行审批。第十七条：网上银行安全管理

　　1、 网上银行所有操作员需要妥善保管网银动态密匙和操作员密码。

　　2、操作员的网上银行登录密码要定期修改。

　　3、安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，出纳员负责对网银计算机进行日常管理与维护。

　　4、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并妥善保管网银动态密匙。第十八条：网银支付给内部单位员工款项，视同支付现金，必须遵守现金管理规定，按现金的使用范围支付。

　　　　第五章银行票据

　　第十九条：银行票据的购买、保管及使用

　　1、银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由出纳向开户银行购买，并保存于公司的“保险箱”中。

　　2、出纳人员应妥善保管和使用好银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。

　　3、出纳人员需要使用“银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书”等银行票据付款时，应严格遵照公司财务报销等管理制度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关

　　单据是否完整合法、金额计算是否正确，经过审核无误后方能对外付款。并要求收款对方当事人在“银行票据”的公司留底联次上签署名字。

　　第二十条：公司支票

　　公司支票是公司对外结算的一种主要方式，是由公司签发、通知银行付款的一种书面证明。

　　1、公司支票的管理

　　（1）出纳管理从银行购入的空白支票，并建立台账，登记购入日期、种类、起止号码，妥善保管空白支票及预留印鉴卡。

　　（2）公司财务部要建立支票领用台账，逐笔登记领用人姓名、支票号码、用途、金额、收款单位等，并由领款人签章。

　　出纳在将支票交给持票人或经办人前，应要求其在支票存根上签收，经签收后的支票存根作为原始凭证附在记帐凭证后；

　　（3）支票的使用人领用支票时，需填写相关单据（依据各项制度填写借款单或资金使用申请单），按程序办理完签批手续后，方可到财务部领取支票，并由申请人在财务部登记签章。

　　（4）付出支票后，出纳应在凭证上加盖“转讫”或“银行付讫”戳记；

　　（5）凡公司签发的支票，必须严格管理。结算账户必须有足够的资金以保证支付。财务部在签发支票前必须查明银行存款的账面余额，防止超过存款金额签发空头支票。签发支票后，存款余额不足以支付，受银行处罚时，由财务部负责人负完全责任。

　　（6）签发的支票必须采取记名式，写明出票日期，收款单位或收款人，并列明款项的用途和大小写金额，不得签发空白支票（内容填写不全的支票，属空白支票）。财务部不得办理迟期或远期支票。

　　（7）支票领用的报账期限

　　一般情况从支票领用当日算起十日内必须报账，如遇特殊情况不能报账需延长时，必须写出书面原因，报总经理批准后送财务部备案。否则，财务部有权停止办理下次支票，执行“前账不清、后账不借”的原则。

　　（8）支票金额起点每张100元，退款、找零以及结清账户的支票，不受起点限制。支票有效期为10天，自签发次日算起，到期日遇法定假日不顺延。

　　（9）公司收到的转账支票，必须当天送银行转账，如因银行营业时间限制，必须于第二个工作日营业送存银行。

　　（10）公司支票使用人如丢失支票时，要立即向财务部声明，由财务部及时向银行办理挂失手续。丢失人要写出书面检查，交总经理。对造成经济损失的，报请总经理批准，给予处罚。

　　（11）公司支票到期未用，应及时退回财务部，并办理有关退回手续。

　　（12）公司支票作废时，应及时退回财务部，并重新办理领用手续。对退回的支票，财务部应及时办理注销。

　　（13）出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。

　　（14）财务部门要加强对支票的管理，每周至少清查一次，并做到及时与银行核对，以防造成账目错乱。严格掌握支票的报销手续，及时清理未达账项。

　　2、公司支票的办理

　　（1）办理支票要按支票签发的要求内容填写齐全，并加盖银行预留印鉴。

　　（2）支票签发“六不准”：

　　不准签发空白支票；不准签发远期支票；不准出租、出借和转让给其他单位和个人；不准将支票作抵押；不准签发印鉴不全、不符的支票；不准签发假用途的支票。

　　第二十一条：其他结算方式采用银行汇票、信用证、托收承付等方式结算时，应遵循银行相关制度，遵循本制度中对银行存款的管理进行控制。

　　　　第五章附则

　　第二十二条：本制度的制定、修改、解释权属于公司财务部。

　　第二十三条：本制度经总经理签发后实施。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　第一章 总则

　　第一条 为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。

　　第二条 本制度适用于xxx有限公司。

　　第二章 现金支出管理

　　第三条 财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

　　1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。

　　2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

　　3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。

　　4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

　　5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款。

　　第四条 日常零星开支所需现金库存限额为500元。

　　第三章 费用报销管理

　　第五条 费用报销的审批权限

　　1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。

　　2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。

　　3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超过10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

　　4、日常费用支出单笔支付金额超过10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

　　第六条 报销审批手续

　　1、 报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单”经部门经理初审签字；

　　2、 报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部；

　　3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。

　　4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的`合法性、真实性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批

　　准金额予以支付。

　　第七条 报销时间

　　报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。

　　第四章

　　附则

　　本暂行管理制度自20xx年10月1日后开始施行，请各部门人员遵照执行。

　　资金使用管理制度 第二篇_项目资金使用管理制度

　　项目资金使用管理制度、规范

　　为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。

　　（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

　　（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。【资金使用管理制度】

　　（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

　　三、项目资金的监督管理和验收审计制度

　　（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

　　（二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。

　　（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

　　（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

　　四、项目实施绩效考评制度

　　（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

　　（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

　　五、项目资金的财务管理制度

　　（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。

　　（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

　　（三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

　　购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

　　（五）支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　资金预算制度

　　第一条目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的'有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

　　第三条作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　第五条劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　第六条退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。

　　第八条资本支出

　　(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列。

　　第九条材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　第十条薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条经常费用

　　(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条异常说明

　　各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。

　　第十四条资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　一、根据学校实际，坚持“统筹兼顾，保证重点，照顾一般”的原则，合理编制学校年度经费预算;坚持“实事求是”的原则，做好学校年度经费的决算编制工作。

　　二、严格执行财务制度和财政纪律

　　1、严格遵守国家关于现金和银行存款有关管理规定，严肃财经纪律。

　　2、严格收费标准，一律按物价部门批准的项目收费。

　　3、各类帐册根据，收付凭证严禁挪用，做到帐帐相符，帐物相符，帐据相符，帐款相符。

　　4、严格把关，坚决杜绝违反财纪规定的'结算报销，妥善保管好各种空白收据和结算凭证。

　　5、经费使用做到专款专用，不滥开支，不乱开支。

　　6、严格经费使用的审批制度，实行分管领导“一支笔”审批。

　　7、学校公款一律不得给个人私用，因购物或公用需要借款者须经财务主管领导审批并及时办理报销手续。

　　三、建立和健全民主理财制度，接受群众监督

　　1、设立由教师代表组成的学校财务监理小组。

　　2、每一学期校财务监理小组对学校财务执行情况全面审核一次。

　　3、校长每学期向全体教师通报学校财务执行情况和校财务监理小组的审核结果。

　　4、定期公开学校财务收支执行情况，接受全体教师评议。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　总则

　　1.为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，进一步完善财务制度体系，维护投资者的合法权益，根据有关法律法规，制定本管理制度。

　　2.基本任务和方法：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。

　　3.要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　　　财务人员管理

　　1.财务人员应当保持公司的商业秘密和财务信息。除法律规定或总经理同意外，不得私自向外界提供或泄露公司的财务信息。

　　2.财务人员调动工作，必须与公司指定的接替人员进行财务移交，且要一切手续完备，财务清楚后，方可调职。移交人员在办理移交的，须编制移交清单，交接完备后，交接双方和监交人在移交清单上签名或盖章。

　　3.财务人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

　　　　会计凭证和会计账簿

　　1.公司必须按照规定正确使用会计凭证，合理设置会计账簿，全面、系统、连续地记录公司的各项经济业务活动，及时，真实地反映公司的经营成果。

　　2.公司必须使用财务局统一监制的会计凭证、会计账本、会计报表，保持统一和规范。

　　3.财务人员填制凭证、登记账簿，必须严肃认真、正确及时，做到内容完整、数字正确，摘要简明，字迹整洁，不得潦草、模糊；发现差错应及时查明，并按规定进行更正，不得任意涂改，更换销毁凭证账册。

　　4.填制会计凭证和登记账簿，必须用钢笔或黑色签字笔写，不得使用铅笔或圆珠笔，画线、改错、冲账时可用红墨水笔。

　　5.记账凭证和账簿上的会计科目和子细目，以及往来账户名称，必须用全称，不得随意简化或用代号。

　　6.制记账凭证必须附有合法的原始凭证作为依据，各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。对结账和更正错误的记账凭证，可以不附原始凭证。

　　7.各种空白支票、发票、收据，都应指定专人保管，并设立登记簿，登记领用日期、数量及起讫号码，并由领用人合适签收，防止丢失。

　　8.公司必须设置总账、日记账和明细分类账，并根据业务和管理的需要，设置备种辅助或备查簿。

　　9.启用会计账簿要在会计账簿行上写明公司名称和账簿所属年度，账簿内的“账簿起用表”要填写齐全。

　　10.登账必须根据经过审核无误的记账凭证进行登记，每一笔账都要记明记账凭证的日期、凭证号码和经济事项的摘要。登记账簿应按日期和编号的顺序记账，不能前后颠倒、不得跳行、隔行。

　　11.各种账簿在记账完毕后，必须结出余额，按月进行核对，保证账账相符、账表相符、账实相符。

　　12.记账凭证及账簿，都必须定期按日期及编号顺序装订成册，加上封面，记账凭证上注明年度、月份、起讫、号数、分册号数及财务主管人员，逐册编号，交由专人登记会计档案目录簿。

　　13.会计凭证、账簿和报表，是公司的重要档案，必须指定专人妥善保管、做到完整无缺、便于调阅，无关人员未经财务经理及公司总经理同意，不准任意查阅会计档案。未经财务部经理批准，不准擅自复印或外借。

　　　　流动资金的核算

　　1.经管债权(应收账款、预付账款、其他应收款)账目的财务人员经常清理各账户款项，定期与有关单位核对余额，经常向部门主管汇报债权清理情况，督促经办人员及时结清和收回债权。

　　2.公司应按当年未应收账款、应收票据、预付账款等应收款项的余额计提一定比例的坏账准备金，纳入管理费用。

　　3.公司根据国家统一规定确认坏账损失，即：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产和担保人清偿后，仍然不能收回的部分。其次，因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的账款。

　　4.严格坏账损失的控制及审批程序。公司若发生坏账损失时，应先书面报告公司财务部初审、财务部经理复审，经公司总经理批准同意后方可冲账。如因个人责任造成坏账的责任者要视情节分别给予经理、行政处罚直至追究刑事责任。

　　5.存货的计价方法规定执行。

　　　　收入、成本费用

　　1.按下述规定收入的实现：

　　⑴商品或产品已经发出，劳务已经提供，同时收讫款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。

　　⑵在交款提供方式的情况下，如货款已收到，发票账单和提货单已经交买方，无论商品、产品是否发出，都作为收入的实现。

　　⑶采用预收货款销售的商品和产品，在商品、产品发出时作为收入的买现。

　　⑷委托其他单位代销的商品、产品，收到代销单位的代销清单后作为收入的实现。

　　⑸在采用承付结算方式销售商品、产品或提供劳务的'情况下，应当在商品、产品已经发出，劳务已经将发票账单提交银行办委托收手续后作为收入的实现。

　　⑹采用分期收款方式销售商品、产品，按合同约定的收款日期作为收入的实现。

　　⑺公司出口销售的商品、产品、陆运以取得承运货物收据或铁路运单、海运以取得出口装船提单，空运以取得空运单，并实行办理出口交单后作为收入的实现。

　　2.实现的销售收入，应按实际价款记账，当期发生的销售退回，不论是属于本期还是以前期间销售的，都应冲减当期的收入和成本。销售商品发生的销售折让(折扣)支出，应冲减当期的销售收入。

　　3.当月实现的收入应全部记入当月账内，并按配比原则计算与收入有关的成本、费用、税金。这些成本、税金费用应单独核算，在财务报表上单独反映，不得低减销售收入。

　　4.公司应按会计核算的规定设生产成本，工程成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等科目对成本和费用进行归集和核算。

　　5.公司应根据产品种类建立产品成本明细台账，做到记录完整、核算准确、资料齐全。同时，要分析成本、费用的升降原因，采取必要措施，努力降低成本，提高效率。

　　6.公司要严格控制成本费用开支范围和开支标准，严格定额管理，做到精打细算，厉行节约，降低成本。

　　　　财务报告与财务评价

　　1.月报、季报：资产负债表、利润表、管理费用明细表、销售费用明细表、制造费用明细表。

　　2.年报：企业除报送月报、季报所列表式外，还需加报：现金流量表。

　　3.公司在报送年度会计报表时，应附送财务分析报告。

　　　　主要说明：

　　公司的生产经营情况；

　　利润完成情况；

　　资金使用及周转情况；

　　债权债务变动情况；

　　各类资产增减变动情况；

　　主要税项交纳情况；

　　成本、费用升降情况；

　　其他财务会计方面需要说明的问题包括：

　　总结和评价公司的财务及经营成果，认真分析影响财务指标变动的各个因素。财务指标主要包括：资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本利润率、营业收入利税率、成本费用利润率。流动资金周转天数、次数等。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保障行政单位工作任务的完成，制定本规则。

　　第二条本规则适用于各级各类国家机关、政党组织（以下统称行政单位）的财务活动。

　　第三条行政单位财务管理的基本原则是：量入为出，保障重点，兼顾一般，厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，注重资金使用效益。

　　第四条行政单位财务管理的主要任务是：

　　（一）科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况；

　　（二）建立健全财务管理制度，实施预算绩效管理，加强对行政单位财务活动的控制和监督；

　　（三）加强资产管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止国有资产流失；

　　（四）定期编制财务报告，进行财务活动分析；

　　（五）对行政单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督；

　　（六）加强对非独立核算的机关后勤服务部门的财务管理，实行内部核算办法。

　　第五条行政单位的财务活动在单位负责人领导下，由单位财务部门统一管理。

　　行政单位应当单独设置财务机构，配备专职财务会计人员，实行独立核算。人员编制少、财务工作量小等不具备独立核算条件的单位，可以实行单据报账制度。第六条行政单位预算由收入预算和支出预算组成。

　　第七条按照预算管理权限，行政单位预算管理分为下列级次：

　　（一）向同级财政部门申报预算的行政单位，为一级预算单位；

　　（二）向上一级预算单位申报预算并有下级预算单位的行政单位，为二级预算单位；

　　（三）向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。

　　一级预算单位有下级预算单位的，为主管预算单位。

　　第八条各级预算单位应当按照预算管理级次申报预算，并按照批准的预算组织实施，定期将预算执行情况向上一级预算单位或者同级财政部门报告。

　　第九条财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结转和结余按规定使用的预算管理办法。

　　第十条行政单位编制预算，应当综合考虑以下因素：

　　（一）年度工作计划和相应支出需求；

　　（二）以前年度预算执行情况；

　　（三）以前年度结转和结余情况；

　　（四）资产占有和使用情况；

　　（五）其他因素。

　　第十一条行政单位预算依照下列程序编报和审批：

　　（一）行政单位测算、提出预算建议数，逐级汇总后报送同级财政部门；

　　（二）财政部门审核行政单位提出的预算建议数，下达预算控制数；

　　（三）行政单位根据预算控制数正式编制年度预算，逐级汇总后报送同级财政部门；

　　（四）经法定程序批准后，财政部门批复行政单位预算。

　　第十二条行政单位应当严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。

　　预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。

　　第十三条行政单位应当按照规定编制决算，逐级审核汇总后报同级财政部门审批。

　　第十四条行政单位应当加强决算审核和分析，规范决算管理工作，保证决算数据的完整、真实、准确。第十五条收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。

　　财政拨款收入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。

　　行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位的收入。

　　第十六条行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。

　　第十七条行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。第十八条支出是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，包括基本支出和项目支出。

　　基本支出，是指行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。

　　项目支出，是指行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的`支出。

　　第十九条行政单位应当将各项支出全部纳入单位预算。

　　各项支出由单位财务部门按照批准的预算和有关规定审核办理。

　　第二十条行政单位的支出应当严格执行国家规定的开支范围及标准，建立健全支出管理制度，对节约潜力大、管理薄弱的支出进行重点管理和控制。

　　第二十一条行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算，并按照规定向同级财政部门或者上级预算单位报告资金使用情况，接受财政部门和上级预算单位的检查监督。

　　项目完成后，行政单位应当向同级财政部门或者上级预算单位报送项目支出决算和使用效果的书面报告。

　　第二十二条行政单位应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等规定。

　　第二十三条行政单位应当加强支出的绩效管理，提高资金的使用效益。

　　第二十四条行政单位应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。

　　第二十五条结转资金，是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

　　第二十六条结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

　　结转资金在规定使用年限未使用或者未使用完的，视为结余资金。

　　第二十七条财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。第二十八条

　　资产是指行政单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等。

　　第二十九条流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及暂付款项、存货等。

　　前款所称存货是指行政单位在工作中为耗用而储存的资产，包括材料、燃料、包装物和低值易耗品等。

　　第三十条固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

　　固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；通用设备；专用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

　　第三十一条在建工程是指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。

　　在建工程达到交付使用状态时，应当按照规定办理工程竣工财务决算和资产交付使用。

　　第三十二条无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括著作权、土地使用权等。

　　第三十三条行政单位应当建立健全单位资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整。

　　第三十四条行政单位应当按照科学规范、从严控制、保障工作需要的原则合理配置资产。

　　行政单位资产有原始凭证的，按照原始凭证记账；无原始凭证的，应当依法进行评估，按照评估价值记账。

　　第三十五条行政单位应当加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。年度终了，应当进行全面清查盘点。对资产盘盈、盘亏应当及时处理。

　　第三十六条行政单位开设银行存款账户，应当报同级财政部门审批，并由财务部门统一管理。

　　第三十七条行政单位应当加强应收及暂付款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账。

　　第三十八条行政单位的资产增加时，应当及时登记入账；减少时，应当按照资产处置规定办理报批手续，进行账务处理。

　　行政单位的固定资产不计提折旧，但财政部另有规定的除外。

　　第三十九条行政单位不得以任何形式用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。对于未与行政单位脱钩的经济实体，行政单位应当按照有关规定进行监管。

　　除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。

　　第四十条未经同级财政部门批准，行政单位不得将占有、使用的国有资产对外出租、出借。

　　第四十一条行政单位应当按照国家有关规定实行资源共享、装备共建，提高资产使用效率。

　　第四十二条行政单位资产处置应当遵循公开、公平、公正的原则，依法进行评估，严格履行相关审批程序。

　　第四十三条负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。

　　第四十四条应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。

　　第四十五条行政单位取得罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

　　第四十六条暂存款项是行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的预收、代管等待结算的款项。

　　第四十七条行政单位应当加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。

　　第四十八条行政单位划转撤并的财务处理，应当在财政部门、主管预算单位等部门的监督指导下进行。

　　划转撤并的行政单位应当对单位的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。

　　第四十九条划转撤并的行政单位的资产经主管预算单位审核并上报财政部门和有关部门批准后，分别按照下列规定处理：

　　（一）转为事业单位和改变隶属关系的行政单位，其资产无偿移交，并相应调整、划转经费指标。

　　（二）转为企业的行政单位，其资产按照有关规定进行评估作价后，转作企业的国有资本。

　　（三）撤销的行政单位，其全部资产由财政部门或者财政部门授权的单位处理。

　　（四）合并的行政单位，其全部资产移交接收单位或者新组建单位；合并后多余的资产，由财政部门或者财政部门授权的单位处理。

　　（五）分立的行政单位，其资产按照有关规定移交分立后的行政单位，并相应划转经费指标。

　　第五十条财务报告是反映行政单位一定时期财务状况和预算执行结果的总结性书面文件。

　　第五十一条行政单位的财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。

　　财务报表包括资产负债表、收入支出表、支出明细表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表及有关附表。

　　财务情况说明书，主要说明行政单位本期收入、支出、结转、结余、专项资金使用及资产负债变动等情况，以及影响财务状况变化的重要事项，总结财务管理经验，对存在的问题提出改进意见。

　　第五十二条财务分析是依据会计核算资料和其他有关信息资料，对单位财务活动过程及其结果进行的研究、分析和评价。

　　第五十三条财务分析的内容包括预算编制与执行情况、收入支出状况、人员增减情况、资产使用情况等。

　　财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。

　　行政单位可以根据其业务特点，增加财务分析指标。

　　第五十四条行政单位应当真实、准确、完整、及时地编制财务报告，认真进行财务分析，并按照规定报送财政部门、主管预算单位和其他有关部门。

　　第五十五条行政单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等的监督。

　　第五十六条行政单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合，并对违反财务规章制度的问题进行检查处理。

　　第五十七条行政单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

　　第五十八条行政单位应当依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督。

　　第五十九条财政部门、行政单位及其工作人员违反本规则，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）处理。

　　第六十条行政单位基本建设投资的财务管理，应当执行本规则，但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的，从其规定。

　　第六十一条参照公务员法管理的事业单位财务制度的适用，由财政部另行规定。

　　行政单位所属独立核算的企业、事业单位分别执行相应的财务制度，不执行本规则。

　　第六十二条本规则自20xx年1月1日起施行。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　第一章总则

　　第一条为规范旅馆经营行为，促进旅馆业健康发展，保障旅馆业经营单位、从业人员和住宿人员合法权益，维护社会治安秩序，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国治安管理处罚法》等法律法规规定，结合四川实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称旅馆，是指本省行政区域内按日或者小时向社会公众提供住宿服务的宾馆、饭店、旅馆、酒店式公寓、客栈、招待所、家庭式旅店等经营场所，以及向社会公众提供住宿服务的洗浴、足疗、按摩等经营场所。

　　本省行政区域内的军队对外有偿服务的旅馆、招待所，应当遵守本办法。

　　第三条公安机关是本省旅馆业治安管理工作的主管机关。工商、卫生、旅游、商务等行政管理部门应当按照各自职责，协助配合公安机关做好治安管理工作。

　　第四条旅馆业治安管理应遵循公安机关治安部门归口管理和辖区公安派出所属地管理相结合，属地管理为主的原则，实行严格、公正、文明、规范管理。

　　　　第二章设立

　　第五条开办旅馆应当具备下列条件：

　　(一)对经营场所享有合法的所有权或者使用权;

　　(二)场所选址、建筑安全、消防安全、出入口和通道等符合国家有关规定;

　　(三)有安全保卫机构或者安全保卫人员，有健全的治安保卫制度和必要的治安防范设施;

　　(四)从业人员具有完全行为能力，持合法有效的身份证件;

　　(五)有符合旅馆业治安管理信息系统要求的设备设施;

　　(六)取得公安机关颁发的《特种行业许可证》和工商行政管理部门核发的营业执照;

　　(七)法律、法规、规章规定的其他条件。

　　第六条开办旅馆的单位或者个人，在办理工商营业登记前，应当向所在地县级以上公安机关申请办理《特种行业许可证》。申请材料包括：

　　(一)申请书;

　　(二)法定代表人、经营负责人的身份证件和复印件;

　　(三)工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或者《企业名称变更预先核准通知书》;

　　(四)经营场所的产权证明或者租赁使用证明;

　　(五)旅馆方位图及其内部标明房间号、服务台、安全监控设备设施、疏散通道、安全出入口等情况的平面图;

　　(六)治安防范设施和旅馆业治安管理信息系统安装情况;

　　(七)公安消防机构出具的消防安全检查合格证明;

　　(八)旅馆治安安全管理制度;

　　(九)旅馆与居民住宅位于同一建筑、平房院落内，需要共用门户通道的，应当出具所有住户同意共用的证明材料;

　　(十)法律、法规规定的其他材料。

　　第七条县级以上公安机关受理申请后，应当对材料进行审查，并实地核查，在接到申请之日起20个工作日内做出决定。对符合条件的，应当做出许可决定，核发《特种行业许可证》;对不符合条件的，应当做出不予许可决定，并书面说明理由。

　　第八条旅馆经营场所跨区域迁移的，应当向新址所在地公安机关重新申领《特种行业许可证》。

　　旅馆改建、扩建，变更名称、布局设施、法定代表人或者经营负责人，以及在所在的区域内迁移经营场所的，应当到所在地公安机关办理《特种行业许可证》变更手续;转业、停业、歇业的，应当在15日内到所在地公安机关办理《特种行业许可证》注销手续或者备案。

　　第九条经批准开办的旅馆，自批准之日起，每满1年应当到公安机关进行《特种行业许可证》年度审验。

　　公安机关接到旅馆年度审验申请后，应当进行实地检查，在5个工作日内做出年度审验合格或者不合格决定，不合格的书面说明理由。

　　第十条申请人办理许可手续时应当如实向公安机关提交有关材料。

　　禁止伪造、变造、买卖、出租、出借或者以严他形式非法转让《特种行业许可证》。

　　禁止使用伪造、变造的《特种行业许可证》。

　　　　第三章经营

　　第十一条旅馆法定代表人、经营负责人对本单位的治安安全工作负责。

　　第十二条旅馆应当根据内部治安保卫工作需要，设置治安保卫机构或者配备专职、兼职治安保卫人员。

　　第十三条旅馆应当履行下列职责：

　　(一)落实治安管理制度和治安防范措施，及时整改不安全隐患;

　　(二)制定和落实突发事件应急方案，定期组织演练;

　　(三)组织从业人员接受治安防范知识和技能的培训;

　　(四)建立和落实查验住宿人员的身份证件制度，按照规定设专人实名、实情、实数、实时登记住宿人员的姓名、住址、身份证件种类和号码等身份信息以及入住、退房时间，并通过治安管理信息系统实时传送公安机关。

　　(五)建立会客登记、值班巡视制度，客房区全天应当有人值班巡查，服务台、监控室应当设专人24小时值守;

　　(六)建立贵重物品管理制度，设置住宿人员财物保管箱(柜)或者保管室、保险箱，落实专人负责保管工作。

　　(七)接受公安机关的指导、监督和检查;配合公安机关执行公务;

　　(八)法律、法规规定的其他职责。

　　第十四条星级旅馆应当在出入口、主要通道等公共区域安装闭路电视监控设备。监控设备在营业期间应当正常运行，不得中断。

　　录像资料应当留存30日以上备查，资料应当保留完整。第十五条旅馆及其从业人员发现下列情况之一的，应当报告公安机关：

　　(一)住宿人员使用已经过期、伪造、凃改的身份证件，或者所持身份证件与身份不相符的;

　　(二)住宿人员携带危险物品、违禁物品、管制刀具的;

　　(三)住宿人员有违法犯罪嫌疑或者被公安机关通缉的;

　　(四)旅馆内发生违法犯罪案件、灾害事故的。

　　发生前款第(二)、(四)项情形，旅馆安全保卫人员在确保自身安全的情况下，应当予以制止。

　　第十六条旅馆及其从业人员不得有下列行为：

　　(一)强迫他人接受住宿或者其他服务;

　　(二)利用旅馆从事违法犯罪活动;

　　(三)为违法犯罪活动提供条件，或者为违法犯罪人员通风报信，包庇、纵容、隐瞒违法犯罪活动;

　　(四)不按规定登记住宿人员信息;

　　(五)私自泄露住宿人员信息和图像资料。

　　第十七条旅馆治安保卫机构、治安保卫人员应当履行下列职责：

　　(一)开展治安防范宣传教育，并落实本单位的治安管理制度和治安防范措施;

　　(二)在旅馆范围内进行治安防范巡逻和检查，建立巡逻、检查和治安隐患整改记录;

　　(三)维护内部的治安秩序，制止发生在旅馆内的违法行为，对难以制止的违法行为以及发生的治安案件、涉嫌刑事犯罪案件应当立即报警，并采取措施保护现场，配合公安机关的侦察、处置工作;

　　(四)督促落实内部治安防范设施的建设和维护;

　　(五)法律、法规赋予的其他职责。

　　第十八条住宿人员必须遵守下列规定：

　　(一)如实提供本人有效身份证件，配合旅馆办理住宿登记手续;

　　(二)遵守旅馆的规章制度，爱护旅馆财物;

　　(三)不得私自留他人住宿;

　　(四)严禁将公安机关规定的危险、违禁物品和管制刀具带入旅馆;

　　(五)严禁在旅馆进行卖淫、赌博、吸毒、传播淫秽物品等违法犯罪活动;

　　(六)配合人民警察依法执行公务。

　　　　第四章监督管理

　　第十九条公安机关应当履行下列职责：

　　(一)依法对旅馆进行安全审核，发放《特种行业许可证》，

　　建立旅馆治安管理信息档案;

　　(二)指导、监督旅馆建立健全治安管理制度，落实治安防范措施，指导治安保卫人员队伍建设;

　　(三)检查、指导旅馆的治安保卫工作，发现旅馆有违反本规定的行为或者治安隐患，及时下达整改通知书，责令限期整改;

　　(四)接到旅馆内发生的治安案件、涉嫌刑事犯罪案件的报警，及时出警，依法处置。

　　(五)宣传有关法律、法规，并指导、协助旅馆对从业人员开展治安安全和业务培训;

　　(六)为没有携带有效身份证件确需办理住宿的人员核实身份，出具身份证明;

　　(七)依法履行的其他职责。

　　第二十条人民警察到旅馆执行职务，应当出示工作证件。人民警察依法检查住宿人员房间时，不得少于2人。

　　第二十一条公安机关对旅馆业经营场所进行监督检查的情况应当记录在案、归档管理，并逐步实行信息化管理。

　　监督检查记录应当采取书面形式，必要时可辅以录音、录像等形式，由在场的旅馆责任人签字。

　　第二十二条旅馆行业协会应当依照章程的规定，制定行业自律规范，指导、监督会员的经营活动。

　　第二十三条人民警察不得参与或者变相参与旅馆业经营活动，不准为旅馆业违法犯罪活动提供庇护。

　　第二十四条公安机关对工作中知悉的旅馆住宿人员信息和图像信息，应当严格保密。

　　　　第五章奖励与处罚

　　第二十四条对严格执行治安管理制度，认真落实治安防范措施，积极维护旅馆治安秩序和协助公安机关查处违法犯罪成绩突出的单位和个人，有关人民政府、公安机关和有关部门应当给予表彰、奖励。

　　第二十五条旅馆从业人员因履行职责伤残或者死亡的，依照国家有关工伤保险、评定伤残、见义勇为、批准烈士的规定给予相应的待遇。

　　第二十六条对没有《特种行业许可证》，擅自从事旅馆业经营的，由县级以上公安机关予以取缔，并依照《治安管理处罚法》

　　第54条的规定予以处罚。

　　单位有前款行为的，除对直接责任的主管人员和其他直接责任人员予以治安管理处罚外，对单位可以处1万元以上5万元以下的罚款。有违法所得的，没收违法所得。

　　第二十七条以欺骗、贿赂等不正当手段取得《特种行业许可证》的，公安机关应当予以撤销，并在3年内不再受理其申请。

　　旅馆治安管理制度及突发事件应急方案治安突发事件应急预案2

　　第一条为加强本市旅馆业治安管理，保障旅馆业的正常经营和旅客的生命财产安全，维护社会治安秩序，根据国务院《旅馆业治安管理办法》，结合本市实际，制定本办法。

　　第二条本市行政区域内的旅馆治安管理工作适用本办法。

　　本办法所称旅馆包括各种宾馆、家庭旅馆及提供住宿服务的饭店、招待所、客货栈、洗浴场所和其他经营场所。

　　第三条公安机关是本市旅馆业治安管理工作的主管部门。

　　旅游、卫生、工商、税务等部门应当依法按照各自职责做好旅馆业治安管理相关工作。

　　第四条旅馆经营者应当遵守法律法规，建立健全安全管理制度，加强治安管理工作。

　　第五条开办旅馆应当具备下列条件：

　　(一)对经营场所享有合法的所有权或者使用权;

　　(二)旅馆与其所在建筑物中的非旅馆部分之间有隔离设施;

　　(三)客房区为独立区域，与旅馆内的娱乐、商业等附属服务设施分隔;

　　(四)符合公安机关要求的出入口、通道、电梯及其他公共区域有公共安全图像信息系统;

　　(五)有符合旅馆业治安管理信息系统要求的设备设施;

　　(六)有旅客财物、行李保管室或者保险箱(柜)以及其他治安防范设施;

　　(七)法律、法规、规章规定的其他条件。

　　第六条本市对旅馆业实行特种行业许可制度。

　　申请开办旅馆的，申请人应当向开办旅馆所在地的县(区)公安机关申办《特种行业许可证》。

　　申请人未取得《特种行业许可证》的，不得擅自从事旅馆经营;取得《特种行业许可证》的，应当在许可范围内从事旅馆经营。

　　第七条申请人申请开办旅馆的，应当提交下列材料：

　　(一)法定代表人或者非法人单位主要负责人的身份证明;

　　(二)工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或者《企业名称变更预先核准通知书》;

　　(三)经营场所的产权证明或者租赁使用证明;

　　(四)旅馆客房数量、床位数量，旅馆方位图及其内部平面图;

　　(五)公安消防部门出具的消防安全检查合格证明;

　　(六)旅馆治安管理制度和突发事件应急预案;

　　(七)旅馆治安保卫负责人、治安保卫人员、登记验证人员的基本情况;

　　(八)法律、法规、规章规定需要提供的其他材料。

　　第八条申请人申办《特种行业许可证》应当向辖区公安机关派出机构提交申请材料。公安机关派出机构应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成形式审查。对符合条件的.，将审查报告和申请材料一并报送所在县(区)公安机关;不符合条件的，说明理由并一次性告知需要补足的材料。

　　县(区)公安机关应当自收到审查报告和申请材料之日起20个工作日内，完成对申请材料的审查，并对旅馆的开办条件进行实地勘验。对符合条件的，应当予以核发《特种行业许可证》;对不符合条件的，应当书面说明理由。

　　县(区)公安机关在20个工作日内不能做出许可决定的，经本级公安机关负责人批准，可以延长10个工作日。延长期限的理由应当书面告知申请人。

　　第九条旅馆的名称、法定代表人或者非法人单位主要负责人等许可事项发生变更的，应当到工商行政管理部门办理变更登记，并自决定变更许可事项之日起3个工作日内，到原作出许可决定的公安机关办理变更手续。

　　因翻修、改造、扩建、合并等原因改变原有开办条件的，应当到原作出许可决定的公安机关办理变更手续，原作出许可决定的公安机关应当重新进行实地勘验。

　　第十条旅馆迁移地址的，应当向新址所在地公安机关重新申请《特种行业许可证》。

　　第十一条旅馆停业、歇业的，应当在停业、歇业的3个工作目前向原作出许可决定的公安机关备案。

　　第十二条申请人办理许可手续时，应当如实向公安机关提交有关材料。以欺骗、贿赂等不正当手段取得《特种行业许可证》的，由原作出许可决定的公安机关予以撤销，并在3年内不再受理其申请。

　　禁止涂改、倒卖、出租或者以其他形式非法转让《特种行业许可证》。

　　第十三条旅馆及其工作人员应当履行下列职责：

　　(一)落实治安管理制度和治安防范措施，发现不安全隐患及时进行整改;

　　(二)落实突发事件应急预案，定期组织演练;组织工作人员接受治安防范知识和技能培训;

　　(三)建立旅客验证登记制度，按照规定设专人查验旅客身份证件，并录入旅馆业治安管理信息系统;

　　(四)建立会客登记制度;

　　(五)及时制止违反旅馆治安管理制度的行为;

　　(六)保证公共安全图像信息系统在旅馆营业期间正常运行，不得中断;图像信息资料的保存期限不得少于30日;

　　(七)对旅客遗留的财物妥善保管;无法归还原主的，送交公安机关;

　　(八)接受公安机关的指导、监督和检查;配合公安机关执行公务;

　　(九)法律、法规、规章规定的其他职责。

　　第十四条具备涉外接待资格的旅馆，应当按照要求及时向公安机关报告入住的外籍人员及港、澳、台人员的信息情况。

　　不具备涉外接待资格的旅馆，不得接待外籍人员及港、澳、台人员住宿。

　　第十五条旅馆及其工作人员，不得强迫他人接受住宿服务;不得为违法犯罪行为提供条件;不得为违法犯罪行为人通风报信、包庇、纵容或者隐瞒违法犯罪活动。

　　第十六条旅馆及其工作人员发现下列情况之一的，应当及时报告公安机关：

　　(一)住宿旅客携带枪、弹药、管制器具、爆炸性、毒害性、放射性、腐蚀性物质或者传染病病原体等危险物质的;

　　(二)有违法犯罪嫌疑人和被公安机关通缉的人员住宿的;

　　(三)住宿旅客携带反动宣传物品、淫秽物品、毒品等违禁物品的;

　　(四)旅客使用已过期的身份证件或者有伪造、涂改身份证件等情形的。

　　第十七条旅客住宿时应当按照规定持合法有效证件的办理住宿登记手续，遵守旅馆的治安管理规定。

　　第十八条县(区)公安机关应当履行下列职责：

　　(一)指导、监督旅馆建立并落实治安管理制度和治安防范措施;

　　(二)对旅馆进行治安检查;对检查中发现问题的，责令其限期改正;

　　(三)建立旅馆治安管理档案;

　　(四)建立旅馆业治安不良信息记录制度;

　　(五)查处刑事、治安案件，对突发治安灾害事故和事件采取紧急处置措施;

　　(六)宣传有关法律、法规、规章;

　　(七)依法履行其他职责。

　　第十九条公安执法人员到旅馆执行公务时，应当两人以上，并出示执法证件，严格依法办事，维护旅馆的正常经营和旅客的合法权益。

　　公安执法人员依法执行公务，旅馆工作人员和旅客应当予以配合。

　　第二十条未取得《特种行业许可证》擅自从事旅馆经营的，超出《特种行业许可证》许可范围从事旅馆经营的，旅馆工作人员发现犯罪嫌疑人员、被公安机关通缉的人员后不向公安机关报告的，由县(区)公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定予以处罚。

　　第二十一条以欺骗、贿赂等不正当手段取得《特种行业许可证》的，涂改、倒卖、出租、出借《特种行业许可证》，或者以其他形式非法转让《特种行业许可证》的，未依照本办法规定办理变更手续的，由县(区)公安机关处1000元以上10000元以下罚款，并责令停业整顿。

　　第二十二条旅馆及其工作人员有下列情形之一的，由县(区)公安机关责令改正，并视情节轻重对旅馆处5000元以上10000元以下罚款或者责令停业整顿;对直接责任人员处500元以上1000元以下罚款：

　　(一)不落实治安管理制度和治安防范措施，发现安全隐患不及时进行整改的;

　　(二)不落实突发事件应急预案，不定期组织演练的;

　　(三)不落实旅客验证登记制度，未按照规定设专人查验旅客身份证件，并录入旅馆业治安管理信息系统的;

　　(四)不组织工作人员接受治安防范知识和技能培训的;

　　(五)不建立值班巡视制度，客房区无人值班巡查，服务台、监控室不设专人全天值班的;

　　(六)不能保证公共安全图像信息系统在旅馆营业期间正常运行，或者图像信息资料的保存期限少于30日的;

　　(七)未按照要求建立旅馆业治安管理信息系统的;

　　(八)对违反旅馆治安管理制度的行为不及时制止的。

　　第二十三条旅馆不按照规定落实会客登记制度的，旅馆工作人员明知住宿的旅客将危险物品带入旅馆不予制止的，由县(区)公安机关处200元以上500元以下罚款。

　　第二十四条违反本办法的其他行为，国家和自治区有关法律、法规、规章已有规定的，依照相关规定予以处罚。

　　第二十五条本办法自20xx年8月1日起施行。

　　旅馆治安管理制度及突发事件应急方案治安突发事件应急预案3

　　第一条为加强旅馆业的治安管理，维护社会治安秩序，预防违法犯罪，保障公民、法人和其他组织的合法权益，根据国家有关规定，制定本规定。

　　第二条本规定适用于本市行政区域内的宾馆、饭店、旅店、招待所以及其他以洗浴、酒店式公寓等计时休息形式提供住宿服务的经营场所(以下统称为旅馆)。

　　第三条市及县(市)、区公安机关，是本行政区域内旅馆业治安管理的主管机关，应依照法律、法规和本规定加强对旅馆业的治安管理。

　　第四条申请开办旅馆，应当具备下列条件：

　　(一)有具有所有权或者使用权的经营场所;

　　(二)经营场所与所属建筑物中的非旅馆部分隔离;

　　(三)客房与旅馆内的娱乐、商业等服务设施分隔;

　　(四)安装符合标准的旅馆业治安管理信息系统;

　　(五)有旅客财物、行李保管室或者保险箱(柜)及其他治安防范设施;

　　(六)具有一定数量的床位(床位城镇三十张、农村十张以上)，客房人均使用面积不少于四平方米;

　　(七)法律、法规、规章规定的其他条件。

　　第五条申请从事旅馆经营的单位或者个人，应当持下列材料向开办地县(市)、区公安机关提出申请：

　　(一)法定代表人或者主要负责人的身份证明;

　　(二)工商部门核发的有关名称核准文件;

　　(三)经营场所的产权证明或者租赁使用证明文件;

　　(四)旅馆方位及其内部平面图纸;

　　(五)公安消防机构出具的消防安全合格证明文件;

　　(六)法律、法规、规章规定应当提供的其他材料。

　　公安机关应当自受理申请之日起七个工作日内完成行政许可申请的实地核查工作，符合条件的核发《旅馆业特种行业许可证》，不符合条件的作出不予许可的决定并书面说明理由。

　　第六条旅馆迁址、合并、变更名称、变更法定代表人或者主要负责人的，应当到公安机关变更《旅馆业特种行业许可证》;歇业的，应当自歇业之日起五日内到公安机关办理歇业登记，交回《旅馆业特种行业许可证》。

　　前款规定的情形中，涉及经营场所开办条件发生实质性变化的，公安机关在变更《旅馆业特种行业许可证》前，应当对变更申请按照本规定进行实地核查。

　　第七条旅馆的法定代表人是本单位的治安责任人，应与所在县(市)、区公安机关签订治安责任书。公安机关应对治安责任书的落实情况进行监督检查。

　　第八条旅馆应当配备治安保卫负责人和专、兼职治安保卫人员，制定各项治安管理制度和突发公共事件应急预案。

　　第九条旅馆及其工作人员应当履行下列职责：

　　(一)落实治安管理制度和治安防范措施，发现不安全隐患及时进行整改;

　　(二)组织工作人员接受治安防范知识和技能的培训，定期组织应对突发公共事件演练;

　　(三)按照规定查验旅客身份证件，准确登记旅客姓名、身份证件种类和号码，实时录入旅馆业治安管理信息系统;

　　(四)客房区域设专人全天值班巡查，服务台、监控室设专人全天值守;

　　(五)发现犯罪嫌疑人员或者被公安机关通缉的人员，及时向公安机关报告;

　　(六)对旅客遗留的财物妥善保管，无法归还的，送交公安机关处理;

　　(七)为他人提供场地从事旅馆经营以外的活动的，在活动举办二日前通知公安机关;

　　(八)法律、法规、规章规定的其他职责。

　　第十条旅馆应按国家有关规定设置消防器材、设施和消防安全标志，并确保其完好有效，疏散通道和安全出口应保持畅通。

　　第十一条旅馆应当在出入口、通道、电梯、停车场及其他公共区域按规定设置公共安全视频信息系统，并保证其在营业期间正常运行。视频信息系统图像资料的保存期不得少于三十日。

　　鼓励旅馆安装使用电子防盗门锁和电子报警装置。

　　第十二条旅客不得将易燃、易爆、剧毒、腐蚀性和放射性等危险物品带入旅馆，不得携带枪-支-弹-药住宿，不得从事违法犯罪活动。

　　第十三条认真执行本规定，在旅馆业治安管理工作中做出显著成绩的单位和个人，由公安机关给予表扬奖励。

　　第十四条违反本规定的，由公安机关按下列规定处罚：

　　(一)违反本规定第六条第一款、第八条规定，责令限期改正，逾期不改正的，对旅馆处五百元以上二千元以下罚款;

　　(二)违反本规定第九条规定的，责令改正，可以对旅馆处一千元以上三千元以下罚款，对责任人员处一百元以上五百元以下罚款。

　　(三)未按本规定第十一条规定保存公共安全视频信息系统图像资料的，责令改正，处一千元以上三千元以下罚款。

　　第十五条违反本规定涉及其他有关行政管理机关权限的，由其他有关行政管理机关依法处理。

　　第十六条违反本规定，构成违反消防、治安管理行为的，依照《中华人民共和国消防法》、《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第十七条公安机关实施行政处罚，应严格按照《中华人民共和国行政处罚法》规定的程序执行;实施罚款处罚，应使用财政部门统一印制的罚款票据，罚款全部上交财政。

　　第十八条当事人对行政处罚不服的，可依照国家有关行政复议和行政诉讼的法律、法规申请行政复议或提起行政诉讼;当事人逾期不申请复议、不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。

　　第十九条本规定自发布之日起施行。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　一、幼儿园要注意房屋、场地、玩具、用具及运动器械的使用安全，定期检查，及时维修，避免触电、砸伤、摔伤、烫伤及火灾等重大事故的发生。

　　二、保健医生必须妥善保管幼儿的药品，病儿服药时，必须仔细核对药名、药量、幼儿姓名，按时给幼儿服药。

　　三、定期向幼儿及家长宣传安全知识，在幼儿园在危险的地方张贴醒目的安全警戒标志，提高幼儿的安全意识和自我保护的能力。

　　四、加强教职工的职业道德教育，对幼儿坚持正面教育，严禁态度粗暴，动作生硬，体罚或变相体罚。

　　五、认真贯彻卫生防疫部门下达的有关食品卫生的.规定，严把食品的进园关和食品入口关，严防食品中毒事件的发生。

　　六、幼儿园组织的各项活动都应以幼儿的安全为第一要素，进行认真细致的事先准备，考虑周详，严禁带幼儿到有危险的地方开展活动。

　　七、幼儿来离园严格实行安全接送制度，并由门卫加强管理，防止幼儿出大门走失,禁止幼儿出大门走失，禁止外来人员来园玩耍、借宿。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　一、根据《宗教事务条例》、《中华人民共和国治安管理条例》、《企业事业单位内部治安保卫条例》和有关规定，制定本制度。

　　二、本寺住持（方丈）为治安第一责任人，监院为治安直接责任人，对本寺院的治安工作全面负责。

　　三、在寺院内建立治安队伍，制订治安工作方案，落实治安任务，配置安全防范设施。

　　四、本寺根据实际情况采取措施，在重点部位安装摄像头，值班人员做好寺院治安监控，确保参加宗教活动信众安全，防止破坏和被盗等违法犯罪活动的发生。

　　五、非本寺人员留宿，必须经寺院领导同意并进行登记。

　　六、本寺举行大型宗教活动，必须制定安全保卫工作方案，经主管宗教事务部门和公安部门批准后实施。

　　七、本寺如有被盗及重大治安事故发生，应立即向公安机关报案，并积极配合公安机关侦破案件。事后应认真检查原因，总结教训，及时整改。

　　八、严禁任何人在寺院内进行不属佛教范围的迷信活动，更不得制造谣言，蛊惑人心，扰乱社会治安，情节严重者，送公安部门查处。

　　九、本寺的治安管理工作接受主管宗教事务部门和公安部门的指导和监督。

　　　　消防安全管理制度

　　为确保本寺消防安全，防患于未然，现制订有关制度如下：

　　一、本寺消防工作以“民族宗教无小事”和“隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山”的重要思想，以“预防为主，防消结合”为工作方针，以“水主管，水负责”为工作原则。

　　二、开展经常性的防火安全检查，经常进行消防安全的自查和协查，及时制止、纠正违法违章行为，防止和消除火险隐患。对暂难以消除的火险隐患必须采取应急措施，确保安全。

　　三、建立防火组织，建立并不断提高义务消防队伍的整体素质。检查安全疏散通道和安全出口，制定灭火方案和应急疏散防范措施，定期组织灭火演习，发生火灾应立即报警，组织扑救，抢救人员、物资并保护火灾现场，协助公安消防机关做好事故查处工作。

　　四、建立防火治安值班、巡逻制度。值班人员必须身体健康，年龄较轻，责任心强，掌握防火、灭火知识，及时发现、处理不安因素。

　　五、完善消防设施，配备消防器材。消防设施、设备和器材必须有专人负责维护管理，保证完善其应有的使用效果。

　　六、建立消防安全档案管理制度，做好台帐工作。

　　七、组织僧众、职工、临时工学习，讨论有关消防安全条例规定、文件及消防安全知识。

　　八、为了安全起见，寺内禁止使用微波炉和电炉，严禁乱接乱拉电线。电工对老化电线应及时整改，以防发生火患。

　　　　治安消防火灾隐患整改制度

　　一、因违反或不符合消防法规而导致的各类潜在不安全因素，应认定为火灾隐患。

　　二、巡查、检查中发现可当场整改的火灾隐患，立即当场改正；不能立即改正的，及时上报消防安全管理人或责任人采取措施整改，并做好台帐工作。

　　三、消防安全管理人应组织对报告的火灾隐患进行认定，明确火灾隐患整改负责人及整改的期限。

　　四、在火灾隐患整改期间，应采取相应措施，保障安全。

　　五、消防安全管理人应对火灾隐患整改完毕的进行复查确认，并做好台帐记录。

　　六、对公安消防机构责令限期改正的火灾隐患和重大火灾隐患，应在规定的期限内改正，并将火灾隐患整改复函送达公安消防机构。

　　七、重大火灾隐患不能立即整改的，应立即将危险部位停止开放整改，严禁其它人员接近。

　　　　治安消防巡查制度

　　一、防火巡查应确定巡查的人员、内容、部位和频次，及时开展防火巡查。

　　二、防火巡查时应填写巡查记录表，巡查人员应在记录上签名。巡查中发现能当场整改的火灾隐患，应立即消除隐患；不能当场消除的，应及时上报消防安全管理人或责任人，并在记录表上记录存档。

　　三、应进行每日防火巡查，并结合实际组织夜间防火巡查。对外开放结束后应检查并消除遗留火种。

　　四、防火巡查应包括下列内容：

　　1、用火、用电有无违章情况；

　　2、安全出口、疏散通道是否畅通，有无锁闭；安全疏散指示标志、应急照明是否万好；

　　3、消防设施、器材是否在位、完整有效。消防安全标志是否完好清晰；

　　4、消防安全重点部位的人员在岗情况；

　　5、其他消防安全情况。

　　　　治安消防检查制度

　　一、防火检查应定期开展，由消防安全责任人或管理人每月至少组织一次防火检查，并做好台帐工作。

　　二、检查中发现能当场整改的火灾隐患，应立即消除隐患；不能当场消除的，应及时上报消防安全管理人或负责人，并记录存档。

　　三、防火检查应包括下列内容：

　　1、消防车通道、消防水源；

　　2、安全疏散通道、楼梯，安全出口及其疏散指示标志、应急照明；

　　3、消防安全标志的设置情况；

　　4、灭火器材配置及其完好情况；

　　5、用火、用电有无违章情况；

　　6、消防安全重点部位的管理；

　　7、防火巡查落实情况及其记录

　　8、火灾隐患的整改以及防范措施的落实情况；

　　9、厨房所放置的煤气瓶等易燃易爆危险物品场所防火、防爆措施的落实情况；

　　10、消防安全重点部位人员及其他职工消防知识的掌握情况。

　　　　香蜡用火管理制度

　　一、燃灯、点烛、烧香、焚纸。应规定地点和位置，并制定专人负责看管，宜以殿堂为单位，采用“众佛一炉香”的办法，集中一处，便于处理。

　　二、佛像前的蜡烛、琉璃灯等火源，应固定设置，以防倾倒，发生意外。

　　三、放置香、烛、灯的木制供桌上，应铺盖金属薄板或玻璃板，以防止香、烛、灯火跌落在上面时，引燃可燃物。

　　四、所有的香、烛、灯火，严禁靠近账幔、幡帐、伞盖等可燃物。

　　五、佛前所供的香、烛必须在人员离开前熄灭。

　　六、焚烧纸钱、锡箔炉须设在殿堂外，选择靠墙角避风处，用非燃料制作。

　　　　消防设施、器材维护管理制度

　　一、消防设施、器材管理应明确责任人，消防设施的检查内容和要求，消防设施定期维护保养的要求。

　　二、消防设施管理应符合下列要求：

　　1、消火栓应明显标识；

　　2、室内消火栓箱不应上锁，箱内设备应齐全、完好。

　　3、室外消火栓不应埋压、圈占；距室外消火栓、水泵接合器2米范围内不得设置影响其正常使用的障碍物；

　　4、应确保消防设施和消防电源始终处于正常运行状态；需要维修时，应采取相应的.措施，维修完成后，应立即恢复到正常运行状态；

　　5、按照相关标准定期检查、检测消防设施，并做好记录，存档备查。

　　　　消防宣传教育培训制度

　　一、通过多种形式开展经常性的消防安全宣传与培训。消防安全教育与培训由消防安全管理人负责组织，根据不同季节、节假日的特点，结合各种火灾事故案例，利用张贴图画、板报等各种形式，宣传防火、灭火和应急逃生等常识，使教职人员及义工提高消防安全意识和自防自己能力。

　　二、消防培训应包括下列内容：

　　1、有关消防法规、消防安全管理制度、保证消防安全的操作规程等；

　　2、本单位、本岗位的火灾危险性和防火措施；

　　3、灭火器材的性能、使用方法和操作规程；

　　4、报火警、扑救初起火灾、应急疏散和自救逃生的知识、技能；

　　5、本场所的安全疏散路线，引导人员疏散的程序和方法；

　　6、灭火和应急疏散预案的内容、操作程序。

　　三、消防宣传填写《消防宣传记录》；消防培训应填写《消防安全教育、培训记录》并存档。

　　　　消防安全例会制度

　　一、消防安全例会制度定于每月第一周召开。会议主要的内容以研究、部署、落实本场所的消防安全工作计划和措施为主。

　　二、消防安全例会由消防安全责任人或管理人主持，有关人员参加，会议记录归档。

　　三、会议听取消防安全管理人员有关消防情况的通报，研究分析本场所消防安全形势，对有关重点、难点问题提出解决办法，布置消防安全下一阶段的工作。

　　四、涉及消防安全的重大问题召开的专题会议纪要或决议，应报送当地主管部门，并提出针对性解决方案和具体落实措施。

　　五、本场所如发生火灾事故，事故发生后应召开专门会议，分析、查找事故原因，总结事故教训，制定整改措施，进一步落实消防安全管理责任，防止事故再次发生。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　1、学校要按照《学校卫生工作条例》和有关法规性文件的规定，依法管理学校卫生及学生常见病、传染病群体性防治工作。

　　2、对学生实施群体性防治措施（国家规定的计划免疫接种除外）必须经县卫生局、教育局批准，并由县卫生防疫站统一组织实施。

　　3、为杜绝意外发生，学校学生疾病防治用药统一由县卫生防疫站提供，学校不得擅自接受其它途径药物。

　　4、传染病防治实施预防接种时，预防接种专业人员必须严格执行“一人一针一筒”，加强无菌观念，并确保医疗器械的卫生及操作的规范，学校卫生分管领导有责任对接种全过程进行监督。

　　5、开展学生常见病、传染病群体防治工作，应遵循学校管理的有关规定，妥善安排好预防接种及其他群体防治措施的时间，以维护学校正常的.教育教学秩序。

　　6、未经教育局、卫生局、卫生防疫站批准，任何单位和个人不得擅自组织学生实施群体性防治措施。违者要对当事人予以严肃处理，并追究其单位领导人的责任；造成严重后果的要依法追究有关人员的法律责任。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　一、财务机构、财务人员的管理

　　1.1社联设立办公室财务组作为社联内部财务管理机构，办公室财务组的职责：在办公室负责人的领导下，具体负责全社联的财务管理工作和核算工作，包括：社联的报账核算工作、合理分配使用资金；做好社联财物的入库建账工作；制定财务管理制度；做好财务分析工作，为主席团决策提供各种信息资料，当好主席团的参谋；社联设立社团统筹管理部作为社团活动财务管理机构，在社团统筹管理部部长的领导下，具体负责所有社团立项的财务报账工作。

　　1.2办公室财务组岗位设置为：登记员、账目管理员（资金的发放以及账目的核算）、采购员（相关物品的购置）、日常物品管理员（日常物品的管理与进出库登记工作）、活动物品管理员（社联活动物品的管理与进出库登记工作）；社团统筹管理部的财务岗位设置为：登记员（社团活动立项申请书的登记），账目管理员（资金的`发放与账目的核算）。

　　1.3社联的日常报账和活动报账的统计工作和核算工作，由办公室财务组负责管理。社团活动报账的统计工作和核算工作，由社团统筹管理部负责。财务管理成员调换工作时，须按财务管理工作手册指导办理交接手续。

　　　　二、社联活动报账

　　2.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交活动预算申请表，登记员登记后，将活动预算申请表交办公室负责人，由办公室负责人向团委提出申请，老师签字后生效。

　　2.2活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交物品使用申请表，物品使用申请表须同活动预算申请一同上交办公室，登记员登记后，交由办公室负责人签字批准，相应管理员按物品使用申请表取出物品。活动进行中,办公室将派工作人员配合并监督申请单位对物品的使用。

　　2.3活动立项单位应在活动结束后三日内，归还借用物品，逾期未还者，相应物品管理员负责联系立项单位，核对无误后登记入库，物品出入登记须有物品管理员签字。

　　2.4活动立项单位应在活动结束后两个工作日内，将活动报账表及相对应的合格发票上交办公室，账目管理员核查无误，签字确认后，由办公室负责人同该立项负责人共同到团委进行申报。

　　　　三、社联日常报账：

　　3.1日常报账为社联除去活动开销之外的常项报账，办公室每月月底会进行统一整理和登记。

　　3.2每月最后一个星期日21:00前，各部须将部门常项报账表及相应合格发票，交至办公室负责人处，过期不予报账。

　　3.3每月办公室负责人携带当月日常报账表、月活动报账表及当月全部发票到团委进行申报。

　　　　四、社团活动报账

　　4.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向社团统筹管理部提交活动立项书，经登记员登记，账目管理员核查无误后，由社团统筹管理部部长携立项申请书向团委申报。

　　4.2活动立项单位应在活动结束三日内，向社团统筹管理部上交相应合格发票，由相应部长整理汇总后向团委申报。

　　　　五、报销说明：

　　5.1、发票必须写明：东北大学。

　　5.2、发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品的名称、数量、单价及总额。发票上不易写明的需另付清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销。凡社联报销票据背面须注明款项用途及经手人且必须有主管副主席或主席的签字。

　　5.3、预算费用申请表须如实填写，不得夸大、虚报账目。任何人不得报销私人费用，一经查实严肃处理，包庇默许者亦将严肃处理。

　　5.4、严格财务收支审批。社联发生的各项开支都必须有经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门负责人签字和办公室负责人审核，方可付款。

　　5.5、社联社联报账能够报销的经费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、资料费、工作餐费、通讯费，详情如下：

　　（1）办公费:办公用品等；

　　（2）印刷费：宣传海报、喷绘等，要求在学校相应打印社开发票；

　　打印费报账之前，一定要认真填写打印申请表。

　　若打印费用≦20元，则不需申请，即可自行打印，每月月底进行常规报账。

　　若打印费用>20且<100元，打印前务必到办公室主任处审批，审批通过经签字，方可打印。若打印费用≧100元，打印前经办公室主任和办公室分管副主席或主席审批签字后，找相关老师审批，老师签字后，方可打印。（三个签字缺一不可）

　　（3）邮电费：即邮寄费等；

　　（4）交通费：打车费（要附上活动说明或者邀请函等），长途汽车或者火车费（要有车票和活动策划）；

　　（5）资料费：图书等需要附购买小票和发票（缺一不可）；

　　（6）工作餐费：只有校级大型活动予以报账（团代会、元旦晚会等），或是经过老师特许；

　　（7）通讯费：一般由办公室为办公室内电话及时换购电话卡，其他部门联络费均需老师批准才可进行报销；

　　5.6、礼品类（发放奖品），要求用b5纸打印获奖登记表，逐人登记奖品获得者公司的产品销售合同，合同必须由双方签字盖章确认生效后，交财务存档，由销售内勤开具欠款的送货单，仓库给予发货。客户收到货在送货单上签收后，将送货单传真至公司的销售内勤，销售内勤将签收的送货单送至财务以便和客户对账；

　　（2）公司每季度和客户对账一次，将对账单传真至欠款客户，客户收到核对无误后盖章签字回传公司；

　　（3）合同到期时，公司财务现将催款对账单传真至客户，在五日内客户应将欠款汇至公司帐户，到期未回款的，通知销售部经理组织业务员联系客户清收，30日内仍未回款的应给予业务员考核。60日未回款的考核销售部经理和业务员；

　　（4）业务人员不得擅自收取货款。

　　2.预付账款：

　　预付款的原料采购，必须由采购部和供应商签订由双方盖章签字生效后购货合同，副总签字确认后财务部应根据购货合同和采购部经理签字的预付原料货款出金单给予付款，付款后由出纳通知采购部，采购部应根据付款期跟踪货物是否入库，应在1个月内补全发票和入库单。

　　3.其他应收款：

　　（1）个人因出差借款，须填写借款出金单，按规定批准后给予付款，出差返回公司应在7日内办理清帐手续，多退少补，超过报账期限未清帐的，将在其当月工资中扣回借款；

　　（2）个人因业务借款，需填写借款出金单，由部门经理签字，2000元以下由财务审核副总签字给予付款，2000元以上由总经理签字给予付款，借款人必须在业务完成后2日内办理报销手续，结清借款，否则在其当月工资中扣除全部借款；

　　（3）公司原则上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由个人填写借款出金单，部门经理签字（金额不超过基本工资的30%），由总经理签字，财务给予付款，其借款从当月工资中扣回。

　　（五）票据管理制度：

　　1.增值税（普通）发票管理办法：

　　（1）为加强公司的发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，制定本办法；

　　（2）公司各部门和员工申请开具、取得和保管发票，必须遵守本办法；

　　（3）公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的部门，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票；

　　（4）财务部开具发票时，必须认真审查申请手续、购销合同或协议、出库单等业务成立依据及合法性；必须在发生经营业务确认营业收入并且货款已入公司基本帐户时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。必须按经营业务实际发生金额开具发票，不得虚开发票，也不得提供空白发票。发票领用人必须在发票记账联签字；

　　（5）开具发票时，必须按照规定的时限，和客户提供的开票的真实资料，按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章；

　　（6）开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；

　　（7）财务部门应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；

　　（8）公司以快递将发票寄给客户，在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作；

　　（9）取得发票时，不得要求变更品名和金额。应及时交给财务在一定的期限内认证抵扣，未交财务超过认证期限的由持票人承担票面金额的损失；

　　（10）未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票、收据或白条，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销；

　　（11）财务部门应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

　　（12）财务部门应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机构，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废；

　　（13）本办法未规定之事项，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。

　　2.收据管理：

　　（1）收据视同发票管理；

　　（2）收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票；

　　（3）以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部当事人负全责。

　　3.支票管理：

　　（1）支票的购买、填写和保存由出纳负责；

　　（2）建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；

　　（3）出纳收取支票时，存入银行。

　　（4）支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、副总经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；

　　（5）所开出支票必须封填收款单位名称和金额；

　　（6）所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　4.工资及相应级别报销管理制度：

　　（1）每月5日前财务根据人事部经理编制的全部员工当月出勤和考核汇总表，编制员工工资表。

　　（2）a.财务工资核算完后将生产部工资交生产部经理审核签字；

　　b.销售部员工工资交销售副总审核签字；

　　c.将所有员工工资交人事部经理审核签字；

　　d.以上员工工资审核无误后财务经理将工资表报给常务副总经理和总经理，签字后于每月的12-15日支付员工工资；16-20日内支付提成，由公司财务部统一打到员工个人帐户（遇节假日顺延）；

　　（3）自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月发放工资时到财务部结算。

　　5.电话费和油费的申报和报销制度：

　　（1）主管级以上经理级以下员工报销电话费，打印发票、电话费明细，划出公司业务往来信息，并由部门经理统一申请（后附电话费明细），于每月20号之前（报上月电话费）交到财务审核，常务副总审批，于30号之前统一发放；

　　（2）副总级以上电话费实报实销；

　　（3）经理级以上员工开车（私家车）上下班油费报销，20号之前提出申请，副总（总经理）审批，财务审核，于30号之前报销。

　　（4）员工开自己车外出办公，出车前通知行政部，行政部每月统计次数和公里数，于20号之前送交财务审核，副总审批，30号之前报销。

　　（六）固定资产：

　　1.固定资产下设置房屋建筑物，机器设备，运输设备，其他设备等明细科目；

　　2.转资时附发票且增值税专用发票的进项税额不得抵扣；

　　3.计提折旧按直线法，残值率5%，折旧年限主要大型生产设备10年，其他一般设备5年，且报请税务局备案；

　　4.每年年底将固定资产盘点一次。

　　（七）成本核算：

　　1.材料单价采用加权平均法；

　　2.分摊费用按比例法及实际情况分摊；

　　3.不计算在产品成本；

　　4.结转已销售产品成本。

　　（八）低值易耗品的管理：

　　1.采购部人员在购入低值易耗品后都应让原料库管清点或知道该物的存放地点，出纳应根据低值易耗品发票，登记低值易耗品明细帐和个人台账；

　　2.各部门员工领用时开出库单签字登记；

　　3.半年实地盘点一次。

　　（九）盘点的管理：

　　1.每月30日由会计和生产部经理及班长盘点车间当月的剩余原料、包装物及半成品，于次月的8日核算出车间的生产损耗，如盘亏或盘盈由生产部经理负责找出原因；

　　2.每月1-2日由会计和库管盘点原料库和成品库、办公用品库、杂品库，如有帐物不符，有库管承担全部责任；

　　3.每半年由会计盘点车间的工器具、个人台账、生活用品的盘点，如有帐物不符，由保管人承担全部责任；

　　4.年末进行固定资产和低值易耗品的盘点。

　　五.本制度自公布之日起执行，由财务部负责解释和监督执行。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　第一章总则

　　第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。

　　第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。

　　　　第二章会计档案管理

　　第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。

　　具体包括：

　　1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。

　　2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

　　3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。

　　4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。

　　第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。

　　第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。

　　第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。

　　第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。

　　第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。

　　第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。

　　第十条对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。

　　第十一条保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁：

　　1.编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

　　2.集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。

　　3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。

　　4.监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章，并将监销情况报告公司总裁。

　　第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。

　　第十三条计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光盘进行备份保管。

　　第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管，另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。

　　第十五条公司合并，原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。

　　第十六条公司之间交接会计档案的`，交接双方应当办理会计档案交接手续。

　　第十七条交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。

　　　　第三章年度会计报告及审计资料管理

　　第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。

　　第十九条年终报告、审计、验资报告应长期保存，分别装订，注明名称、日期等。如公司内部单位或股东等需要查阅或复制，

　　第二十条年度报告及审计资料原则上不予外借。需经公司借阅审批流程批准，资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或盖章。

　　　　第四章资金类档案管理

　　第二十一条资金类档案包括资金日报、资金周报、资金计划，资金计划执行情况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。

　　第二十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。

　　第二十三条融资台账信息记录须完整，因融资业务而签定的合同及协议必须将原件整理归档。

　　第二十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。

　　　　第五章预算档案管理

　　第二十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。

　　第二十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。

　　　　第六章日常往来财务文件、决议档案管理

　　第二十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以及部门内部发放的文件，包括“内部请示报告”、“内部通知”“股东会决议”“董事会决议”等;外部文件包括公司同外单位之间的所有国、、内外往来文件。

　　第二十八条日常往来财务文件应依据内容进行分类保存，如内部规章制度，审计往来文件等等;外部往来财务文件应依据往来单位进行分类存档。

　　第二十九条公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需依据时间顺序存档，以年度为限，以前年度档案需另行存放。

　　　　第七章合同档案管理

　　第三十条依据集团合同管理规定建立合同台账，进行合同档案管理。

　　第三十一条按合同性质进行分类保存，编制合同清单，每季度清理一次，如有遗失、毁损，要查明原因，及时处理。

　　第三十二条合同原件无特殊情况不得外借。可在财务部门查阅合同文档，确因工作需要借出查阅，须按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，以影印件借出。

　　第三十三条合同文档须指派专人负责。

　　　　第八章附则

　　第三十四条本办法由集团财务管理部负责解释、修订。

　　第三十五条本办法经董事长办公室批准后生效，自生效之日起开始实施。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　　　第一章总则

　　第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况，制定本制度。

　　第二条本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。

　　　　第二章财务预算基本内容

　　第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

　　第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。

　　第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分映。

　　第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。

　　　　第三章预算组织分工

　　第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。

　　第八条财务预算员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。

　　第九条财务预算编制在企业财务预算管理员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。

　　第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。

　　第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。

　　公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。

　　　　第四章财务预算的编制

　　第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理员会制定的编制方针指引下进行。

　　第十三条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

　　（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

　　（二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

　　（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

　　第十四条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。

　　第十五条业务预算是映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。

　　第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

　　第十七条筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

　　企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。

　　第十八条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。

　　第十九条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。

　　第二十条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。

　　财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。

　　第二十一条预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日开始至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求，确保财务预算的顺利编制。

　　　　第五章财务预算的执行、控制与差异分析

　　第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。

　　第二十三条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。

　　第二十四条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。

　　第二十五条企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般情况下，没有预算的，要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。

　　第二十六条在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。

　　第二十七条在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理员会直接控制。

　　第二十八条企业必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较的重项目，财务预算管理员会应当责成有关预算执行部门查找原因，提出改进经营管理的.措施和建议。

　　预算差异分析报告应包括以下内容：

　　（一）本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；

　　（二）对差异额进行的分析；

　　（三）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

　　第二十九条企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，及时向预算执行部门、企业财务预算员会乃至董事会或经理办公会提供财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。

　　　　第六章财务预算的调整

　　第三十条下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重变化，致使财务预算的。编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重偏差的，可以调整财务预算。

　　第三十一条提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。

　　第三十二条确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

　　企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算员会审报公司总部确认后方可下达执行。

　　　　第七章财务预算的专评与激励

　　第三十三条预算年度终了，财务预算员会应当向董事会或者经理办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。

　　第三十四条财务预算的考评具有两层含义：一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到“人人肩上有指标，项项指标连收入” 。

　　第三十五条预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：

　　（一）目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；

　　（二）激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必须与激励制度相配合；

　　（三）时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；

　　（四）例外原则：对一些影响预算执行的重因素，如产业环境的变化、市场的变化、重意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；

　　（五）分级考评原则：企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。

　　第三十六条为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

　　第三十七条财务预算员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。

　　财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期的专项审计。

　　审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。

　　　　第八章附则

　　第三十八条本制度自xx年xx月xx日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

　　第三十九条企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

　　第四十条本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

　　第四十一条本制度由公司财务部负责解释和修改。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　我毕业以来一直在xx人事科工作，在全体同志的关怀、帮助、支持下，紧紧围绕中心工作，充分发挥岗位职能，不断改进工作方法，提高工作效率，“以服从领导、团结同志、认真学习、扎实工作”为准则，始终坚持高标准、严要求，较好地完成了各项工作任务。现将一年的工作总结如下：

　　　　一、自觉加强理论学习，提高政治业务素质

　　一年来，我始终把讲学习放在重要位置，努力在提高自身综合素质上下功夫。认真学习相关业务知识，不断用科学的理论武装自己，学会用发展的眼光看待新情况、新问题，不断提高自己的理论水平和综合素质。用各项政策和理论严格要求自己，规范自己的一言一行。努力学习法律法规，模范遵守单位的各项规章制度，严格要求自己，在政治上积极要求进步，为做好自己本职工作，打下坚实的理论基础。

　　在工作上，围绕单位的中心工作，对照相关标准，严以律已，时刻牢记为人民服务的宗旨，明白自己所肩负的责任。在工作作风上，能够遵章守纪、团结同事、务真求实、乐观上讲，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风，勤勤恳恳，任劳任怨，时刻牢记自己的责任和义务，严格要求自己，在任何时候都要起到模范带头作用。

　　　　二、认真扎实做好本职工作，强化服务意识

　　作为一名机关工作人员，在工作中我时时刻刻都深刻注意自己的工作态度和工作形象，对自己的本职工作抱着任劳任怨、认真负责的态度，根据我们卫生工作实际，无论是工资调整、职称考评及评先树优等工作都与每个人的切身利益息息相关，所以就要求我们对每项工作的开展，都要高度认真，首先要认真组织学习领会上级文件精神，做到真正掌握工作要点，在具体工作中不怕麻烦、严格审查、认真把关，坚持以事实为依据，以上级文件精神为准绳，以公开、公正、公平的原则开展工作。对一些来咨询情况的人员，认真做到耐心讲解，力争将问题处理在我们基层科室。

　　坚持爱岗敬业讲奉献。由于我们科室工作的性质和特点，决定了很多工作都时间紧，任务重，工作量大。因此我正确认识自身的工作和价值，正确处理苦与乐、得与失、个人利益与集体利益、工作与家庭的关系，坚持甘于奉献、诚实敬业。为保证按时保质完成工作任务，经常加班加点，坚持做到加班加点不叫累、领导批评不言悔、取得成绩不骄傲，从而保证了各项工作的高效运转。

　　　　三、存在的不足与今后的努力方向

　　近年来在工作中虽然取得了一定成绩，但也存在一些不足。处理问题太急噪，做事风风火火，工作急于求成，有时反而影响了工作的进度和质量；学习、服务上还不够，和有经验的.同事比较还有一定差距，在今后工作中，我一定认真总结经验，克服不足，努力把工作做得更好。

　　面对繁杂的事务性工作，不怕吃苦，勇挑重担，积极适应各种艰苦环境，在繁重的工作中磨练意志，增长才干。加强学习，勇于实践，在向书本学习的同时注意广泛吸取各种“营养”；同时，讲究学习方法，端正学习态度，提高学习效率，努力培养自己具有扎实的理论功底、辩证的思维方法、正确的思想观点、踏实的工作作风。力求把工作做得更好。

　　通过近年来的工作，一些工作时间紧、任务重，通过这一客观实际情况，也对我们平时的基础性工作提出了更高的要求，就是平时的工作必须要扎实，不然就会对以后的工作带来被动局面，所以我们以后要认真扎实做好各项基础性工作，并根据每年例行的一些工作，做好预见性前期准备工作，以避免在今后的工作中处在被动地位。总之，在今后的工作中一定要扬长避短，力争取得更好成绩。

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　今年年初，我从基层单位调到局运管处办公室工作。新的环境新的起点也给我提出了新的要求。工作以来在处领导的关怀下，在全处职工的帮助下，我能恪尽值守全身心地投入到工作中去，尽自己的全力履行好自己的工作职责。以下是我一年来的工作总结。

　　　　一、在思想上加强学习提高理论和业务素养

　　始终坚持把政治理论和业务知识学习作为提高政治信念、思想素质、工作能力的重要途径。办公室是综合部门，对各方面的能力和知识都要掌握。要做好本职工作就必须首先用理论武装头脑。我积极参加局里处里组织的形式多样的学习教育活动，利用电视、电脑、报纸、杂志等媒体关注国内外形势。在学习过程中，注意理论联系实际的方法，不断提高自身的认识能力和思想政治素质，不断提高工作能力，以便更好地完成领导交办的各项工作任务。

　　　　二、在工作中重视学习业务知识，提高自身的业务能力

　　严格要求自己，积极主动地研究工作中遇到的各种问题。讲奉献，讲正气，以诚待人。虚心向老同志学习，取人之长补己之短，努力丰富自己，充实自己，提高自己。各项具体工作按计划推进，分清主次和轻重缓急，做到有理、有节、有序、有效。按时完成领导交办的工作，不拖延，不出差错，有始有终。快速反应，各项临时工作和紧急任务雷厉风行地完成。坚持做事和做人原则，努力做好日常工作，热心为大家服务。

　　和同志们的'关系比较和谐，工作气氛融洽配合默契互相支持。遵章守纪、务真求实、乐观上进始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。不怕吃苦，主动找事干，做到“眼勤、嘴勤、手勤”。积极学习新知识坚持每天阅读各类报纸和文章学习有关经济、政治、科技、法律等新知识。努力做到融汇贯通联系实际，在实际工作中把政治理论知识、业务知识和其它新鲜的知识结合起来，开阔视野拓宽思路丰富自己，努力适应新形势新任务对本职工作的要求。

　　　　三、深刻地认识到办公室的职能

　　办公室工作无小事，每一项工作都关系到办公室工作整体功能的发挥和整体效率的实现。办公室所处的地位和所属的工作性质决定着办公室的实质就是一个单位的服务中枢。办公室工作的核心就是服务。办公室的工作繁琐复杂要及时传达领导指示，及时反馈各种信息，做到快捷和实效保证全处上下政令畅通，做好宣传工作。可以说办公室是联系我处与外界的纽带，是反映我处精神面貌的“窗口”。强化自身建设促进我处工作正常有序运转是办公室的职责所在，也是提高工作效率完成各项任务的前提，作为办公室的工作人员我认为必须要强化服务意识，实现思想新的突破。

　　在新的一年里，在新的环境下我将继续发扬戒骄戒躁发扬团结务实开拓进取的精神，为我所热爱的这个集体做出自己应有的贡献！

▣ 事业单位财务工作计划和目标 ▣

　　随着新年钟声的敲响，回顾过去一年在公司规划部门的工作经历，我深感充实与自豪。在这一年里，我在领导的悉心指导和同事们的热情帮助下，不断成长进步，为公司的发展贡献了自己的一份力量。以下是我对本年度工作的详细总结：

　　　　一、工作内容与成果

　　1. 项目规划与协调

　　参与了xx个重要项目的前期规划工作，负责收集市场信息、分析行业动态以及整理公司内部资源数据，为项目定位和目标设定提供了有力依据。通过深入调研，成功撰写了xx份详细的项目可行性研究报告，其中xx项目报告中的市场分析部分精准预测了未来xx年内目标市场的xx%的增长趋势，为公司决策层提供了关键的决策支持，直接推动该项目顺利进入实施阶段。

　　在项目实施过程中，积极协调各部门之间的工作进度和资源分配，组织召开了xx次项目协调会议，及时解决了因部门沟通不畅导致的xx起工作延误问题，确保项目按照预定计划推进，最终xx个项目均按时交付，其中xx项目还提前xx天完成，为公司节省了约xx%的项目成本，并赢得了客户的高度赞誉，为后续业务拓展奠定了良好基础。

　　2. 战略规划支持

　　协助部门领导制定公司的年度发展战略和长期规划目标，对公司现有业务进行了全面梳理和评估，运用工具识别出了xx个核心业务板块和xx个潜在增长领域。基于分析结果，提出了xx项针对性的业务拓展建议，其中关于xx新业务的建议被公司采纳并付诸实践，经过一年的培育和发展，该新业务板块已实现营收xx万元，占公司总营收的xx%，成为公司新的利润增长点，有效推动了公司业务多元化发展战略的实施。

　　参与了公司组织架构优化项目，对各部门的职责和业务流程进行了深入调研和分析，绘制了详细的业务流程图和部门职责矩阵图。通过与各部门负责人的反复沟通和协商，提出了xx项组织架构调整方案，最终协助公司完成了组织架构的优化升级，减少了xx个层级的管理冗余，提高了公司整体运营效率约xx%，使各部门之间的协作更加顺畅高效，为公司战略目标的实现提供了有力的组织保障。

　　3. 数据分析与报告撰写

　　建立并完善了公司的业务数据统计分析体系，整合了来自市场、销售、生产等多个部门的数据资源，定期收集、整理和分析关键业务数据，为公司管理层提供了及时、准确的数据支持。全年共撰写了xx份月度数据分析报告和xx份季度综合分析报告，报告中的数据洞察和趋势分析为管理层制定精准的市场策略和业务决策提供了重要参考依据。

　　负责公司年度规划报告和重要会议汇报材料的撰写工作，精心组织文字内容，运用直观清晰的图表和数据展示公司的发展现状、成绩亮点、存在问题以及未来规划，确保报告内容的专业性、逻辑性和可读性。年度规划报告在公司年度会议上获得了全体管理层的一致认可，为公司上下明确了发展方向和工作重点，有效凝聚了团队共识，激发了员工的工作积极性和创造力。

　　　　二、个人成长与收获

　　1. 专业技能提升

　　通过参与各类项目规划和数据分析工作，熟练掌握了xx专业软件等工具的使用技巧，能够运用先进的数据分析方法和模型对复杂的业务数据进行深度挖掘和分析，为解决实际问题提供有力的数据支持和决策依据。同时，在撰写项目可行性研究报告和战略规划文档的过程中，不断提升自己的文字表达能力和逻辑思维能力，能够准确、清晰地阐述观点和方案，使文档具有较高的专业性和可读性。

　　积极参加行业研讨会、培训课程和线上学习活动，深入学习了最新的'行业知识、市场趋势和战略管理理念，拓宽了自己的知识面和视野，对公司所处的市场环境和行业竞争格局有了更加深刻的认识和理解。将所学的新知识、新理念及时应用到实际工作中，不断优化工作方法和流程，提高了工作效率和质量，为更好地完成工作任务奠定了坚实的理论基础。

　　2. 团队协作与沟通能力加强

　　在项目规划和实施过程中，与市场、销售、研发、生产等多个部门密切合作，共同解决了许多跨部门的复杂问题。通过与不同部门的同事沟通协作，学会了如何倾听他人的意见和建议，充分发挥各自的优势，达成共识，共同推动项目进展。在团队协作过程中，逐渐建立了良好的人际关系网络，增强了团队的凝聚力和战斗力，也为自己在公司的职业发展营造了良好的人际氛围。

　　作为规划部门的一员，经常需要向公司管理层汇报工作进展和成果，同时也要与外部合作伙伴进行沟通交流。通过这些机会，不断锻炼自己的口头表达能力和沟通技巧，能够在不同场合清晰、准确地传达信息，回答问题，有效地协调各方资源和利益关系，确保工作的顺利开展和目标的实现。

　　　　三、问题与不足

　　1. 工作效率有待提高

　　在面对多项紧急任务和复杂项目时，有时会出现工作安排不合理、时间分配不均衡的情况，导致部分任务的进度受到影响。例如，在xx项目的规划阶段，由于对项目任务的复杂性估计不足，未能合理安排各环节的时间节点，使得项目前期的市场调研工作花费了过多时间，导致后续的方案制定和评审工作较为仓促，虽然最终项目按时交付，但也暴露出自己在时间管理和任务优先级排序方面存在的不足，需要进一步提高工作效率和应对复杂任务的能力。

　　2. 业务知识深度不够

　　随着公司业务的不断拓展和多元化发展，涉及到的行业领域和业务知识越来越广泛和复杂。在工作中，有时会发现自己对某些新业务领域的专业知识掌握不够深入，对相关政策法规和技术标准的理解不够透彻，这在一定程度上影响了工作的质量和效果。

　　　　四、改进措施与未来展望

　　1. 提升工作效率

　　学习并应用项目管理工具和方法，对工作任务进行详细分解和合理安排，制定明确的项目计划和进度时间表，按照任务的优先级和重要性进行有序推进，确保各项任务按时完成。同时，加强自我时间管理能力，合理分配工作时间，避免因工作拖延和时间浪费导致的效率低下问题。定期对自己的工作效率进行评估和总结，不断优化工作流程和方法，提高工作效率和质量。

　　2. 深化业务知识学习

　　制定系统的学习计划，每月至少阅读xx本专业书籍或行业报告，深入学习公司新业务领域的专业知识、政策法规和技术标准，积极参加内部培训课程和外部专家讲座，与同行进行交流和分享，不断提升自己的业务水平和专业素养。主动参与公司新业务项目的实践工作，通过实际操作和案例分析，加深对业务知识的理解和应用能力，为公司的业务发展提供更有价值的规划建议和决策支持。

　　3. 未来展望

　　在新的一年里，我将继续秉承认真负责的工作态度，不断提升自己的专业能力和综合素质，为公司的发展贡献更多的智慧和力量。随着公司业务的持续拓展和市场竞争的日益激烈，规划部门将面临更多的机遇和挑战。我将积极参与公司的战略规划和项目实施工作，深入研究市场动态和行业趋势，为公司的业务布局和项目决策提供更加精准、科学的依据。同时，加强与各部门的协作沟通，共同推动公司各项业务的顺利开展，助力公司实现更高质量的发展目标，在公司的发展进程中实现个人的职业价值和成长。

　　回顾过去一年，我在工作中取得了一些成绩，但也存在不少问题和不足。在未来的工作中，我将以更加饱满的热情和更加严谨的态度，努力改进自己的不足之处，不断提升自己的工作能力和业务水平，与公司全体同事携手共进，共同开创公司更加美好的明天。