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随着法律意识的增强，合同的法律效力日益凸显，签订合同有助于双方规范承诺与合作。拟定合同时需注意许多事项。以下是小编整理的大额借款合同模板，欢迎阅读，希望大家喜欢。
【1】大额借款合同内容模板
甲方： （出租方）
乙方： （承租方）
甲乙双方按照互利、互惠、平等、自愿、协商一致的原则，根据《合同法》的有关规定，签订以下店面出租协议书样本：
一、被租房屋为_____________________________门面房_____间。
二、租赁期限。租赁期为______ 年，从______ 年_____ 月_____ 日至______ 年_____ 月_____ 日。合同期满后，甲方如果继续对外租赁本房屋，乙方享有优先承租权，乙方必须在合同到期前10 日内，与甲方商议签订新租赁合同，否则按自动弃权处理，甲方有权另行发包。
三、租金每 年为________ 元（大写____________________________），乙方必须于每 年的十 月一 日前一次性将租金交齐，交不齐则视为违约，每超过一天，乙方应按每 年房租的10 %的罚款赔偿给甲方。
四、租赁期房屋的修缮。房屋属人为的损坏由乙方及时修缮，由于不可抗拒的损坏，由甲方及时修缮。
五、乙方在经营过程中的一切经济纠纷及其它任何责任与甲方无关。
六、店面出租协议书样本的出租方与承租方的变更
1、在合同履行期内，乙方不征得甲方同意，无权将房屋转租给第 三者或相互对换房屋，否则甲方有权收回房屋。
2、在合同期内，如果甲方同意乙方将房屋使用权交付给第三者，本合同对原乙方与房屋使用权者继续有效。
七、在合同履行期间，乙方与第三者发生的一切经济、民事等纠纷，甲方概不负责。
八、在合同履行期间，乙方应保持所租房内外所有设施完好无损，如果确需改造或增设其他固定设施，应征得甲方同意后再进行，所需经费由双方协商，合同期满时，乙方如需拆除，需将房屋恢复原样，不愿拆除或不得拆除的甲方不予补偿。
九、在合同履行期间，如有政策变化，市里统一规划等其它原因需要拆除房屋，其租赁费按实际使用时间计算，本合同即终止。乙方要积极配合不得向甲方提出任何要求。
十、在合同履行期间，要遵纪守法，讲文明道德，自觉维护好室内外卫生。水、电费及社会公共收费（治安、卫生、工商、税务等）由乙方自行缴纳。
十一、甲方责任
1、按合同规定的时间将房屋交给乙方使用，否则每超出一天应赔偿乙方 年租金的10 % 的.经济损失。
2、不按合同内的条款规定修缮房屋的应赔偿乙方由此而造成的经济损失。
3、不得无故终止合同（第九条除外），否则应赔偿乙方 年租金的10 %的经济损失。
十二、乙方责任
1、不得利用租赁的房屋进行非法活动，损害公共利益。
2、不得干扰和影响周围居民的正常生活。
3、不按合同内的条款规定修缮房屋的其它设施，根据造成的后果，赔偿其经济损失。
4、合同终止后要及时搬出，否则按租赁房屋缴纳租金，并处以租金的10 %罚款。
十三、免责条件
如因不可抵抗的自然灾害，使双方或任何一方造成经济损失的，任何一方均不得向对方提出索赔要求。
十四、本合同未尽事宜，依据《中华人民共和国合同法》的有关条款，经双方共同协商，作出补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。
十五、本合同自签字之 日起生效。
十六、本店面出租协议书样本一式两份，甲乙双方各执一份。
（备注：租金由甲方签约人按 年收租，并开具收据，如乙方违背，处以租金的50 %罚款，甲方有权立即收回出租门面。）
甲方（出租方）：
乙方（承租方）：
手印： 手印：
【2】大额借款合同内容模板
甲方：_____________
身份证号码______
乙方：_____________
身份证号码______
乙方购买甲方房屋，双方经友好协商达成如下协议以资共同遵守：_________________
一、甲方转让的宅基地位置为_________________，该宅基地登记面积共______ 平方米;
二、该宅基地的附属设施同时转让，附属设施包括：_____________。
三、甲方对该房屋状态陈述和承诺如下：_________________
1、保证对该宅基地有处分权;如有共有权人，甲方已经取得了共有权人对转让该房屋的一致同意;
2、该房屋的`抵押状况为：_____________。
3、该房屋的使用状况为：_____________。
四、转让的价格为人民币￥______ 元(大写______ 元)。
甲方(盖章) ___________
法定代表人(签章) ___________
乙方(签章) ___________
____ 年_____ 月_____ 日
【3】大额借款合同内容模板
委托人(简称甲方)：__________________________
受托人(中介人，简称乙方)：__________________
甲乙双方为实现委托中介服务事项，根据国家法律、法规的有关规定，本着平等、自愿、诚信、有偿的原则，在充分协商的基础上订立如下协议：
1.委托事项：____________________________________
2.中介服务权限和范围：__________________________
3.酬金的数额和支付时间：乙方全部完成甲方的委托事项，可得酬金_____________ 元。
4.违约责任：甲乙双方中的`任何一方未全面履行本合同，都视为违约。违约方应向对方支付酬金______ %的违约金。守约方有权解除合同。给对方造成损失的，应由违约方赔偿。
5.合同的有效期限：本合同自双方签字之 日起生效，至合同全部事项清结时终止。
6.纠纷的解决方式：本合同如发生纠纷，双方应本着互谅互让的原则协商解决。协商不成时，可通过_____(仲裁、诉讼)途径解决。
7.其他约定：___________
甲方(公章)：_________
乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________
法定代表人(签字)：_________
_________ 年____ 月____ 日
_________ 年____ 月____ 日
【4】大额借款合同内容模板
甲方：
乙方：
经甲、乙双方协商一致，就乙方给甲方中介煤炭事宜双方达志如下协议：
一、乙方给甲方提供中介服务，并收取中介服务费，按甲方与购买方所达成完全履行的《煤炭购销合同》总价款百分之一收取。
二、所中介的煤炭购销均为大额订购义务。即购买方一次性定购甲方煤炭（人民币） 元以上的。在购买方与甲方完全履行合同的.，甲方应按第一条之约定予以支付中介服务费。
三、甲方要求中介定购煤炭的介格应按照甲方实时煤炭销售价格定购。
四、定购煤炭的价款先按照每吨定购甲方的煤炭。如中介所订的煤炭价格超过每吨则超守部分价为中介费给付乙主主。
五、所中介的《煤炭购销合同》不能履行或不能完全履行，则不予支付中介服务费，或不予完全支付中介费。
六、中介时所发生的食宿和差旅等费用，由乙方自行负责，与甲方无关。
七、本协议未尽事宜，由双方协商解决并达成补充协议。
八、本协议一式 份，甲方两份，乙方一份，本协议自双方签字之 日起生效。
甲方代表：
乙方代表：
签订日期： 年 月 日
【5】大额借款合同内容模板
甲方：______
乙方：______
丙方：______
甲方为进行生产经营活动，特向乙方借款，并由丙方作为保证人;
经三方协商，特订立本合同，以便共同遵守。
第一条贷款种类：
1、一次性贷款
2、分期贷款
第二条借款用途：______。
第三条借款金额：人民币______万元。
第四条借款利率：借款利息为______‰/月。
第五条借款和还款期限
借款时间共______年______个月，自______年______日起，至______年______月，借款分期如下：
第六条还款方式：银行转账至乙方账户或至乙方财务部门柜台交付现金支票或汇票，不得将现金或票据交付乙方其他业务人员。
第七条担保条款
1、甲方将本公司资产并办理抵押登记;若到期不能归还乙方的贷款，乙方有权对抵押物进行拍卖、变卖等处理。
2、若甲方不能按时还款，丙方应承担连带还款责任;丙方承担还款责任后，有向甲方追偿的权利，甲方有义务对丙方进行偿还。
3、甲方必须按照借款合同规定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款进行违法活动。
4、甲方必须按照合同规定的期限还本付息。
5、甲方有义务接受乙方的检查、监督贷款的使用情况、了解甲方的计划执行、经营管理、财务活动、物资库存等情况。甲方应提供有关的计划、统计、财务会计报表及资料。
6、由于甲方经营管理不善而关闭、破产，确实无法履行合同的，在处理财产时，除了按国家规定用于人员工资和必要的维护费用时，应优先偿还贷款。
第八条违约责任
一、甲方的违约责任
1、甲方若未按合同规定的用途使用借款，则乙方有权提前收回部分或全部贷款，对违约使用的部分，按银行同期贷款利率加收罚息。
2、甲方若逾期未还借款，乙方有权追回借款，并按银行同期贷款利率加收罚息作为违约金。甲方提前还款的，应按规定加减收利息。
3、甲方利用借款合同进行违法活动的，乙方有权提前追回贷款本息，并通报有关单位对甲方追究相关责任。
二、乙方的违约责任
乙方未按期提供贷款，应按违约数额和延期天数，付给甲方违约金。
违约金数额的计算与加收甲方的罚息计算相同。
第九条解决合同纠纷的`方式：本合同履行过程中若发生争议，由当事人协商解决。协商不成的，任一方均可向乙方所在地人民法院提起诉讼。
第十条合同的变更和解除
当事人一方要求变更或解除本借款合同时，应及时采用书面形式通知其他当事人，并达成书面协议。
本合同变更或解除之后，甲方已占用的借款和应付的利息，仍应按本合同规定偿付完毕。
第十一条合同的生效本合同自三方当事人签字盖章之日起生效。如有未尽事宜，须经合同当事人共同协商，作出补充协议，补充协议与本合同具有同等效力。
第十二条其他本合同一式三份，甲方、乙方、丙方各执一份;合同副本一份，报送公证单位公正。
甲方：____________
代表人：______
地址：____________
银行账户：______
电话：______
乙方：______
代表人：______
地址：______
银行账户：______
电话：______
丙方：______
代表人：______
地址：______
【6】大额借款合同内容模板
借款人：______(下简称甲方)
贷款人：______(下简称乙方)
鉴于：
1、甲方是一家注册资本万元的有限责任公司，因项目的实施需要资金;
2、乙方受委托进行个人贷款，有关权利义务均由承担，甲方可以代为行使;
3、甲方已经向乙方提供了乙方所需要的部分资料(见附件)，并承诺有关资料是真实、准确、完整、没有任何遗漏，不存在任何欺诈，否则承担一切责任。同时就有关资料中没有体现的一些情况作出了承诺说明，甲方也进行了初步的.调查，以后根据需要还可以进行进一步的调查。
为此，甲、乙方在平等自愿的基础上，达成如下借款协议：
一、贷款金额：______万元人民币。
二、贷款期限：至少一年，最长三年。乙方有权根据履行情况和甲方经营情况决定年限，每一年贷款期满之前一个月内确定。贷款起始日为__年__月__日。
三、贷款利率及计收方法：
1、贷款利息为每年贷款发生之前七个工作日内支付。
2、本协议签定之日起三日内，甲方向乙方支付前期费用万元，该费用在贷款到位后直接抵作利息。若没有到位，乙方应无条件立即返还，并按照月利2%承担违约金。
四、贷款用途：本贷款本金部分限于支付费用，必须专款专用，未经贷款人同意，不得挪作他用。
五、贷款使用：本合同签订之日起三个月内，甲方应将其签订的有关甲方买卖等重要合同
六、贷款偿还：如借款人不能按期还款，最迟在贷款到期前十五天应向贷款人提出书面展期申请，届时贷款人可按有关规定作出处理意见。逾期或贷款人不同意展期的贷款，自过期之日起，加收________年__月__日起，__年__月__日止)，月利率按百分之零点零计算。
此协议甲以双方各执壹份。
甲方居民身份证号及签名：______
乙方居民身份证号及签名：______
担保人(居民身份证号及签名)：______
__年__月__日
【7】大额借款合同内容模板
甲方（出借人）：______
身份证号：______
乙方（借款人）：______
身份证号：______
在甲乙双方平等、自愿的基础上，依据《中华人民共和国合同法》等法律法规的'规定，就乙方向甲方借款事宜，达成如下一致意见，签订此合同以便共同遵守。
一、借款金额：
______
二、借款用途：
因需要，急需资金周转。
三、借款利率:
年利率为____%，按照年度计息并一次性还本付息。
四、借款期限：
自____年____月____日起至 ____年____月____日止。
五、还款方式及日期：
于____年____月 ____日前通过____方式偿还。
六、违约责任：
未按时归还借款的，需承担逾期利息以及因此产生的所有费用。
七、争议解决方式：
协商不成时，可依法向甲方所在地法院提起诉讼。
八、其它事项：
未经双方同意，任何一方不能随意变更或解除合同；
如有变动，需提前____日通知对方，并达成书面协议；
合同附件包括借据、收据。
合同自签字盖章之日起生效，借款本金及利息全部还清后自动终止。本合同正本两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方(公章)：____法定代表人(签字)：____
乙方(公章)：____法定代表人(签字)：____
日期：____年____月____日日期：____年____月____日
【8】大额借款合同内容模板
借款人(甲方)：
法人代表：
贷款人(乙方)：
身份证号：
甲方因生产经营项目的实施临时需要资金，乙方有闲置资金，为此，甲、乙双方根据有关法律、法规，在平等、自愿的基础上，为明确责任、恪守信用，经充分协商一致签订本借款合同，并保证共同遵守执行。
一、借款金额： 元(大写：人民币 万 元整)。
二、借款期限：从 年 月 日至 年 月 日止，借款期限为 年。
三、借款利率及付息方法：
1、借款利息为月息 ，即每月 元。 以甲方收到借款日计算利息。
2、双方设定每月 日为付息日。若 那日为周末或节假日则相应顺延。
四、借款偿还：
1、借款到期后如双方无异议，则本借款合同自动延期 年。
2、借款合同履行 个月后，如乙方临时需要收回借款，应提前 天向甲方提出还款申请，借款利息按实际借款天数计算利息。
五、违约和违约处理：
甲方未能按合同还本付息，属甲方违约。根据违约情况，乙方有权采取下列措施：
1、对违约部分借款加收 罚息。
2、采取必要法律手段直至依法索偿应付未付借款本息。
六、合同生效：本合同经甲、乙双方签字(盖章)后生效。本合同共贰份，双方各执壹份。本合同若有其他未及事宜，双方进一步商定补充条款。
借款人(甲方)：
(盖章) 贷款人(乙方)：
甲方签字：
乙方签字：
签约日期：
签约日期：
【9】大额借款合同内容模板
根据《中华人民共和国民法典》及其他有关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的基础上，就羊绒毛收购的有关事宜达成如下协议。
第一条合同双方
收购方
被收购方
第二条收购标的
甲乙双方经充分协商，由甲方向乙方收购乙方绒毛,数量：39000公斤;价格：210元/公斤;交货时间：于______年月日下午前交货;地点：甲方前往乙方所在处收购绒毛。合计人民币金额:人民币八佰一拾玖万元整,￥:8190000元。
第三条质量要求
乙方提供的绒毛含绒量达到90%以上，货物要保持干燥，并且绒毛内不得掺杂杂物。
第四条收购价格：
以基准价为基础，按收购时的市场价格作适当调整。
第五条收购办法
甲方在收购时限内应合理安排收购时间、数量，采用电话通知或公共通知形式，分时间段预约收购。乙方应根据甲方通知要求，及时按指定的质量和数量交货。交货时，乙方的产品符合甲方指定的质量、数量要求，甲方应当在当日予以收购，并开具收购单。因数量、质量或交货期限不符合规定而被拒收的，由乙方自行运回;乙方拒绝运回的，因保管不善所造成的损失由乙方承担。
第六条货款结算方式
由乙方凭收购单到甲方领取现金。
第七条违约责任
本合同一经签订，违反本合同任一条款，即为违约。
㈠若甲方未能按本合同第四条规定按期支付收购款，每延迟一天，按应付款项的3‰向乙方支付滞纳金。
㈡若乙方不能按期向甲方交付土地及地上建筑物，每延迟一天，按应付款额的3‰赔偿甲方损失。
㈢若因甲、乙任何一方原因造成本合同不能履行，违约方按本合同约定土地收购款总额的13‰向守约方支付违约金。
第八条免责条款
由于地震、台风、水灾、战争、国家政策发生重大调整以及其他不可抗力因素，致使直接影响本合同的履行或者不能按约定的条件履行时，遇有上述不可抗力的'一方应立即以书面形式通知对方，并应在六天内提供不可抗力详情及合同不能履行、部分不能履行或者需要延期履行理由的有效证明文件，此项证明文件应由不可抗力发生地区的公证机关出具，按其对履行合同的影响程度，由双方协商决定是否解除合同，或者部分免除履行合同的责任或者延期履行合同。
第九条本合同未尽事宜，经双方商定可签订补充协议。若因本合同发生纠纷，协商不成的可向人民法院提起诉讼。
第十条本合同于_____年月日在______________市_________区签订，壹式陆份，并具同等法律效力，甲、乙双方各执叁份。
甲方：_________
乙方：_________
法定代表人：_________
法定代表人：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
【10】大额借款合同内容模板
甲方：
借款人： 住所：
联系电话： ; 通讯地址：
开户行： 帐号：
乙方：
贷款人： 身份证号码： 住所：
联系电话：;
丙方：
担保人： 身份证号码： 联系电话： ; 住所：
第一条：总则
甲、乙双方于__ 年 月 日签订本合同，乙方愿意将其肆佰万 元整贷给甲方，甲方愿按本合同约定的利息及费用如期支付给乙方。贷款金额和放款日以借据为准。为进一步明确借据以外的事项，经双方当事人协商一致，特订立本合同以资遵照执行。
第二条：担保承诺人及其担保范围
担保人，担保责任：包括归还借款金、借款利息、滞纳金、违约金、赔偿金、借款综合费用、实现债权的费用、因申甲方违约而给乙方造成的损失和其他所有应付费用。担保承诺书和本合同具同等法津效力。
第三条：借款金额及借款期限
借款金额：人民币肆佰万 元整
借款利率及期限：/30天，手续费：/30天，不足30天按30天计。
支付利息及手续费方式：甲方在借款当天一次性支付利息及手续乙方指定账户，指定开户行
户名：账号：。
借款期限：自__ 年 月 日至_ 年 月 日。超过期限乙方按借款本金的`日息1%另外向甲方计收罚金。
第四条：合同生效及份数
本合同经双方签字盖章生效，合同一式三份，甲方一份，乙方一份，担保人一份。
第五条：通知条款
所有通知事项应寄往本合同首页所列地址，作为有效通讯地址。若上述地址发生变化，自通知以挂号、快递或电传方式发通知以上述方式发出的3日后，视为对方已收悉。
任何一方变更通讯地址的，应按上述方式通知对方，并在收到对方确认函后，通讯地址变更方才有效。
第六条：法律适用
本合同未尽事宜，依《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国《民法典》》、《借款条例》相关规定办理。
若今后新颁布或修改的相关法律、法规或司法解释与本合同的基本条款不一致的，双方应根据上述法律、法规或司法解释的规定共同对本合同作出相应修改。
第七条：双方约定的其他事项：依借款借据为准。
附件担保承诺书。
甲方：
乙方：
丙方：
签署日期：
【11】大额借款合同内容模板
甲方XXX( 身份证号码)今借乙方XXX，人民币______元整(大写)
借款期限为： 年 月 日 到 年 月 日。
借款利息为： %(月利率)
违约责任：如果甲方不能按期归还本息，违约金______元整
借款人(签名并按手印)电话：
出借人(签名并按手印)电话：
年 月 日
今借到 现金123456元，大写：壹拾贰万叁仟肆佰伍拾陆圆整，年利率7.56%，20xx年2月30日前本息一并归还。
特立此据
借款人：
身份证号码：
电话：
出借人：
身份证号码：
电话：
年 月 日
(身份证复印)
【12】大额借款合同内容模板
欠款人：__________，性别：__________，_____年_____月_____日出生，现经常居住地址：__________________，身份证号码：____________，联系电话____________ 。
______年______月______日，欠款人因__________________的原因，向债权人(欠款人的母亲)借款人民币____________元(大写：___________________元整)，约定利息参照农业银行贷款利息支付，即五年以上贷款，年利率为______%/年，六年利息共即人民币____________元(大写：_____________________元整)，欠款人应当于______年______月______日前将借款本息人民币____________元(大写：____________________元整)全部支付完毕，欠款人与债权人约定欠款人将本金以及利息打入债权人的中国____________银行账户，债权人的'中国____________银行账户为：_____________________。若欠款人逾期未按承诺支付借款本金的，则除仍需归还上述全部款项以外，还应当以人民币____________元(大写：______________________元整)为本金，按照______%的利率支付违约金至全部款项付清之日止。
欠款人承诺履行以上义务，若因此次欠款导致纠纷的，欠款人提供地址，为法律文书送达地址，并同意由债权人所在地人民法院管辖。
特立此据!
欠款人：__________
签订日期：__________
【13】大额借款合同内容模板
现因借款人_______因经营__________(写借款用途)需向贷款人_______借款人民币_____元整(小写_________元整)。借款种类为现金，借款日期为_____年____月____日,还款日期为______年____月____日前, 按时一次性偿还清______借款加利息最新借款条范本最新借款条范本。借款利息为： 0.5%(年利率),特立此据为凭。
借款人：______ (亲笔签名并按手印) 电话：________
贷款人：______ (亲笔签名并按手印)电话：________
见证人：______ (亲笔签名并按手印)电话：________
年 月 日
【14】大额借款合同内容模板
论文摘要：随着我国居民财富的迅速增加和个人意识的增强，商业银行个人理财业务呈现出巨大的发展潜力。但是，由于受到体制和金融发育程度等方面的制约，使得目前我国理财市场在发展过程中存在着很大的风险隐患，研究如何妥善地处理好在理财业务发展中的风险问题，完善理财业务风险管理体系，提高商业银行对理财业务风险的管理水平，是保证商业银行理财业务规范发展的基础，对促进理财业务在规范中快速发展具有重大的现实意义。
关键词：商业;个人理财;理财风险
一 、商业银行个人理财业务的含义
近几年来，随着个人财富的增长以及金融市场的发展，我国商业银行个人理财业务发展非常迅速，市场规模不断扩大，个人理财业务正在成为国内各商业银行新的利润增长点。个人理财，又称理财规划、理财策划、个人规划等，根据美国理财师资格鉴定委员会的定义，个人理财是“制定合理利用财务资源，实现客户个人人生目标的程序”。国际理财协会对个人理财的定义是“理财策划是理财师通过收集、整理顾客的收入、资产、负债等数据，倾听顾客的希望、要求、目标等，在专家的协助下，为顾客进行储蓄策划、投资策划、策划、策划、财产事业继承策划、经营策略等生活设计方案，并为顾客进行具体的实施提供合理的建议。”我国银监会在2005年颁发的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中指出：“个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。”[1]
二、我国商业银行个人理财业务主要风险及成因分析
(一)缺乏战略规划，导致决策风险
商业银行开展个人理财业务时面临的最重大的风险就是决策风险，它甚至影响着其他风险的产生。面对复杂多变的客户需求和激烈的同业竞争,如果自身缺乏有效和长期的战略规划和谨慎的风险意识，就会出现决策风险。银行以客户为中心开发产品、制定战略规划，第一步就是确定目标客户。目前，各家银行进行理财服务时,大都以高端客户为目标，为他们尽可能提供丰富的理财产品,而忽略了中、低端客户的理财需求，这导致了各家银行在战略决策上具有盲从性，缺乏足够的市场研究，造成产品服务同质化，加大了决策风险。
(二)内控制度不完善，造成操作风险
操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件而给商业银行造成损失的情况。由于我国商业银行个人理财业务的内控机制正处于逐步完善的过程中，内控执行不严格、人员业务能力有限，以及外部的欺诈加大了个人理财的风险程度。个人理财业务的内控执行不严格,柜台人员和理财人员挪用或盗取客户资金的机会增加,或者为客户提供服务时代替客户操作，产生损失后出现不必要的纠纷。
(三)忽视信息披露，产生信誉风险
商业银行时下开展的个人理财业务，其实并不规范，如果站在风险角度进行评估,可以说是透支银行信誉。部分银行对个人理财产品推销宣传中存在误导，夸大预期收益率;有的甚至将几年的预计最高收益累加;有的在协议中,重点描述了保证本金安全和高收益率，风险揭示过于简单。这些宣传有可能导致一般投资者在追求高收益的同时，忽视并低估了隐含的风险。并且大部分理财产品中,投资者无提前终止权,仅是银行保留了单方提前终止的权利,且缺乏协商与告知的程序,投资者很难行使应有的知情权和监督权。
(四)员工的职业操守意识淡薄，引发风险
个人理财师的职业操守很大程度上反映出银行理财服务的水平。现实中,个人理财师为追求业务的增长往往在销售理财产品时会尽力向客户推荐当期银行的主打产品,而没有向客户揭示产品的潜在风险,或将预期收益宣传为保证收益来误导客户。这种强调保本、淡化风险的行为将给银行带来重大负面影响。而且,掌握着客户大量私人信息的个人理财师还有可能未经客户同意,向第三方泄漏客户的相关资料和服务与交易记录,使广大客户对银行各种业务的信任度降低,对银行造成不利影响。
(五)不能有效评估客户的个人信用，造成信用风险
目前,由于还没有完善的相关制度作保障,我国的个人信用体系尚未建立,并且在我国传统的“量入为出”的消费观念下，许多消费者的信用记录还是零。在这样的背景下，银行在个人理财业务中进行信贷服务时，客户基础信息的缺欠就加大了对个人贷款的风险评估难度。此外，个人理财的服务对象是广大的个人客户，银行提供服务的前提是能够以较低的了解客户的履约意愿和履约能力。如果成本过高，就会因为个人业务固有的分散性而降低业务收益,不利于规模经营。因此，银行不会花高额成本对个人信用进行全面评估。由于缺乏咨询和调查客户资信的有效手段，银行难以对客户的财产、个人收入的稳定性等状况做出正确判断,信用风险便由此产生。
三、我国商业个人理财业务风险策略
(一)加快风险管理体系的建立
商业银行开展个人理财业务针对的是个人，因此该业务的'风险管理不同于以往,应当建立适应个人理财业务的风险管理体系。首先,银行应该意识到个人理财业务面临的多种风险,并在事前进行全面的风险识别和评估,确定银行所能承受的风险程度,并且对应银行可承受的风险程度进行指标量化,针对不同的风险进行不同的风险限额管理。其次，银行应该建立有效的内部审核监督机制，保证银行各相关部门都必须在规定的限额内进行交易，以及各项操作过程的规范性。最后,银行应对理财产品进行充分的信息披露,及时向客户提供银行所持有的所有相关资产的账单和其他有关报表与报告,完善外部的监督机制,从而减少风险。
(二)完善内部控制制度，提高理财人员素质
站在客户面前的理财师应该是根据客户实力和风险承受力,为其规划出一整套资产配置方案,将各种银行理财产品组合到一起,按照风险高低做一个理财计划。商业银行的个人理财业务作为一项新业务，由于涉及面广、情况复杂、服务要求高等特点，应加强对个人理财客户经理的培训和对业务高级人才的培养，建立起一支以个人客户经理为主的理财队伍，减少风险。个人客户经理制要求理财人员不仅要了解银行的各项产品和功能,还要掌握、房地产等行业的相关知识。我国商业银行理财人员具备理财策划师资格的人不多，且理财人员素质的提高需要大量细致的工作,加强建立系统、规范、高效的个人客户经理培训体系,推动理财人员资格认证是目前较为可行的方法之一。此外，还应高度重视理财营销过程中的合规性管理。商业银行应禁止理财业务人员进行大众化推销;禁止理财业务人员误导客户购买与其风险认知和承受能力不相符合的理财产品;禁止有意歪曲或隐瞒理财产品的重要信息。商业银行应对现有理财产品的广告或宣传的内容、形式和发布渠道进行全面审核[3]。
(三)加强员工职业建设，防范个人理财业务中的道德风险
防范个人理财业务中道德风险的一个重要措施就是提高从业人员的职业道德，尤其是个人理财师要有更为严格的职业道德操守。我国银监会2005年9月29日颁布的《商业银行个人理财业务风险管理指引》中的第十九条就规定：“商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章，理解所推介产品的风险特性，遵守职业道德。”
(四)建立全面的信息披露制度，维护银行较高的行业信誉
银行应建立全面的信息披露制度,保证客户应有的知情权和监督权,从而维护银行固有的较高信誉。在全面的产品信息披露制度下,银行要将对某个产品风险做定性和定量分析、采取的风险管理策略、具有可比性的数据提供给客户。对操作风险、法律风险等难于定量的风险，银行也应当披露其检查、发现和处理风险因素的内部程序和组织机构。商业银行向客户提供的所有可能影响客户决策的材料，销售的各类投资产品介绍，以及对客户投资情况的评估和分析等，都应包含相应的风险揭示内容。
(五)建立个人信用体系，有效评估信用风险
建立科学有效的个人信用体系是银行控制风险的前提保证，而体系的核心是个人信用制度。基于目前还没有建立统一、专业的信用机构,银行为了化解信用风险,必须在其审批个人理财产品消费资格的过程中扮演好信用机构的角色。商业银行可以在其内部以信用卡个人信息资料为基础,将其他各专业部门保存的个人客户信息资料集中起来，建立全行性个人客户信用数据库，并建立信用缺失的预警机制。同时，加快建立国内各机构之间的信息交换制度，信息的共享将使银行更加高效、准确地做出决策。[4]
四、总结
个人理财业务在我国虽然正在蓬勃发展，但它毕竟还是属于发展的初级阶段，在发展过程中会出现一些新的风险和问题。如何根据我国商业银行个人理财业务发展中存在的风险点，制定适合自身个人理财业务发展的风险防范对策，是当前商业银行应该关注的一个课题，也是我国商业银行个人理财业务稳固发展的重要保证。市场风险是个人理财业务的主要风险。针对这一风险，商业银行应该在内部采取有效的途径和方法，围绕个人理财业务风险管理的理念、管理体系、管理技术等方面进一步加以改进。只有有效的风险管理，才能促进我国商业银行个人理财业务的长期健康发展。
参考文献：
[2]李姝婉.我国商业银行个人理财业务的风险管理[J].四川管院学报,2006(1).
[3]王守龙.现行商业银行内控机制研究[J].科技创新导报,2008(20).
[4]吕全波.商业银行个人理财业务管理办法与风险控制实施手册[M].北京:中国知识出版社,2005.
【15】大额借款合同内容模板
【摘要】伴随着社会经济的日益发展，个人理财问题越来越得到人们的重视，特别是我国东南沿海经济发达地区，个人理财的发展十分迅速并且普及程度很高。然而与个人理财的蓬勃发展和受到的广泛关注相对应的是大学生群体个人理财的长期忽视，究其原因一方面在于我国在校大学生经济能力不强、掌握和占有的资金有限，另一方面在于金融市场对大学生群里个人理财的忽视。因此，本文作者通过对大学生个人理财问题的研究，以期使大学生个人理财得到发展和重视。
【关键词】大学生；个人理财；发展
1、个人理财的的发展
个人理财在我国是一个新兴的金融概念，上世纪末由于我国改革开放以来经济的持续发展，我国的个人理财领域目前具有十分巨大的市场潜力。
这是因为首先，我国目前经济虽然受世界经济危机的影响，但总体经济发展仍然保持较快的速度。根据国家最新统计结果显示，20xx年我国经济发展仍然保持在百分之八左右的高位上，这就表明我国经济发展动力依然强劲，所以理财投资等金融业务在很长一段时期内仍然会蓬勃发展。
其次，我国银行存量金额量十分庞大。相对于发达国家而言，我国居民仍然采取相对保守的金融手段，大多将资金存入银行，然而面对日趋严重的通货膨胀和资金贬值，人们对理财的需求会越来越高，因此如此大规模的银行存款无疑证明我国个人理财市场前景广阔。最后，人们的理财观念正在日趋转变。与传统的资金管理方式不同，现状很大一部分资金持有者并不愿意将资金存放在银行，而是选择一些风险较低又有一定回报的理财投资产品，正是，这就使传统的以银行存款为主的资金管理方式正在向以理财产品为代表的金融市场转移，因此未来我国个人理财的发展势头必将持续走高。
2、大学生个人理财现状分析
与我国个人理财领域蓬勃发展的势头相反，我国大学生群体个人理财持续低迷，笔者通过对相关领域的调查研究认为，大学生群体个人理财发展较差的原因主要有以下几个方面：
第一，我国大学生收入不足。目前我国大学生收入不足现象普遍存在，这主要是因为我国大学生难以做到经济独立。目前我国大学生基本依靠父母的资金支持，父母除提供学杂费等外通常只给在校学生基本生活费，这就使得大学生资金来源单一且不足。除父母提供资金支持外，目前有一部分在校学生通过业余兼职和奖学金等方式获得一定收入，但是这些收入方式往往收益较小而且不固定，再加之大学生还要面对自身学业负担，因此总体来说在校学生收入并不充足。
第二，我国大学生支出随意。除在校大学生收入不足问题外，大学生支出问题也是大学习个人理财面临的一个主要难题。众所周知，个人理财是通过对个人资金的有效管理从而提高财产效能产生收益的行为。而根据调查显示我国大学生目前普遍缺乏对现有资金的有效和合理的管理，这一点体现在大学生日常支出的规划上，我国绝大部分大学生对没有支出的总体规划，并且消费结构非常不合理。一方面根据问卷调查显示目前我国大学生只有不到百分之二十的比例对自己每月的开销有一定的规划，而对自己资金有长远规划的则少之又少。另一方面我国大学生消费主要支出大学集中于请客、零食、化妆品等方面，并且信用卡透支现象十分普遍，这对本来收入较低的.大学生群里来说无疑造成了很大的经济负担，使其很难有资金和能力投入到理财当中。
第三，我国大学生对于个人理财的重视程度不足。目前我国大学生大多数都没有接触过个人理财方面的知识，即使有一部分同学通过专业的学习掌握了部分相关金融知识，但是也缺乏自身理财的意识，真正将自身的资金投入到个人理财之中的并不多。根据问卷调查显示，大多数在校大学生认为个人理财是毕业工作后具有一定经济基础的情况下应当考虑的问题，而在现阶段作为在校生，不存在涉及到个人理财的情况。这种观点之所以成为我国在校大学生的普遍共识一方面是由于大学生理财观念的淡薄和理财意识的缺乏，使其不能够正确认识个人理财的作用和意义；另一方面在于学校、家庭对大学生跟人理财教育的忽视致使我国大学生对个人理财的重视程度不足和认识存在误区造成的。
3、我国大学生个人理财的完善
面对我国大学生领域个人理财发展的萎靡以及大学在理财问题尚存在的误区和不足笔者通过对我国大学生跟人理财的现状研究后认为我国大学生个人理财问题的解决需要从以下方面进行完善。
第一，应当为大学生提供更广阔的收入来源渠道。资金剩余是更人理财最基础的问题，面对我国在校大学生依靠父母为主的单一收入模式，笔者认为应当拓宽大学生收入渠道，吸引更多大大学生通过自己的劳动获得收入这需要社会和学校以及大学生家庭的配合。首先大学内部应当多为大学生提供兼职岗位，例如图书馆、食堂等一些校内部门应当优先聘用在校大学生进行勤工俭学，给予大学生一定数量的薪酬。其次，还学校还应当充分联系社会上有用工需求并且适合大学生的单位，为在校大学生提供更多、更安全的兼职岗位。最后，国家应当加大大学生奖学金的投入和涵盖范围，使更多成绩优秀的在校大学生获得奖学金。
第二，建立大学生理财基金制度。在学校、国家和社会给予大学生充分资金来源渠道的前提下，还应当建立起大学生理财基金制度。既在大学生通过勤工俭学或是奖学金获得的收入，一定比例应当交由学校统一建立的大学生理财基金之中统一管理，待到学年结束后将这笔资金统一发放给每位大学生。这一制度可以有效的避免大学生奢侈浪费和乱花钱问题，可以将大学生日常零散的钱通过大学生理财基金攒在一起，这样当一定数量的资金一并交由大学生时，相当多的大学生必然更为重视这边资金。
第三，加大大学生个人理财的教育和宣传。最终要想使大学生将其资金参与到个人理财之中离不开大学生理财意识的提升，因此作为学校和家庭应当加大对大学生理财和规划意识的培养，并且金融机构也应当重视大学生这一理财的潜在市场，更多的走进校园为在校学生讲解和宣传跟人理财对大学生意义和大学生参与个人理财的好处。同时引导大学生学习理财方面的相关知识，提高对个人理财的重视程度，更加主动的参与到个人理财之中。
4、结语
大学生参与个人理财对其在校期间的收入、支出规划以及今后工作对理财问题的重视都有十分重要的意义，对金融领域而言开展大学生理财业务同样是一个具有发展潜力的市场。因此解决我国大学个人理财问题十分必要，这需要国家、社会、学校和大学生个人的共同努力。
【参考文献】
[1]朱清香.辛晓.个人理财投资组合策略实证分析[J].资理财2011（2）中.
[2]孙倩.国内商业银行个人理财业务模式构建[J].财税统计[3]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》.
【16】大额借款合同内容模板
摘 要：围绕一般居民家庭理财需求，个人理财课程教学需要不断改善大学生的理财观念和理财能力。在认识个人理财课程教学重要性基础上，概括个人理财课程的特点，从课程需求、课程定位、实践教学和案例选取等四个方面分析了该课程存在的问题并提出了相应的对策。
关键词：个人理财；理财规划；教学方法。
家庭理财行业发展日趋成熟，大学生需要提高对个人理财行业的认识，加强自身的理财能力，以便适应不断发展变化的社会环境。这一背景下，开设《个人理财》课程的高校也逐渐增多。目前，对该课程的教学尚在探索之中，一个主要问题是，如何适应大学生的理财需求，如何改善课程教学以便提高大学生的理财观念和能力。对这一问题探讨的深入，有利于完善个人理财教学，不断提高大学生财商水平。
一、加强个人理财课程教学的重要性。
（一）个人理财社会需求增长较快。
近年来，随着人们收入的不断提高和金融投资工具种类的不断增加，社会理财需求增长较快，理财产品市场不断扩大。一项调查显示，我国中高端消费者人群中，约78％的受访者需要理财服务；50％以上的人愿意为理财服务支付费用。1995 年至2005 年，中国个人理财市场每年的业务增长率达到 18％，而据该项调查预计，在未来 10 年里，中国个人理财市场将以年均30％的速度高速增长[1]。金融投资工具的增多加大了人们对专业理财服务的需求，理财规划师行业前景广阔，因此，培养大学生具有理财规划方面的专业眼光和视角正在成为高校理财教育的基本目标。
（二）大学生理财能力亟待提高。
人们收入水平的提高的同时，大学生可支配收入也在不断增加。大学生已不满足于基本生活消费等方面的需求，希望通过一定的投资渠道为富余资金找到保值增值的门路，但实际上，他们的理财行为和理财观念之间还有较大差距。有调查表明，虽然大学生将证券投资列为投资首选渠道，但真正具有实际股市投资经验的比例只有10%，因此，有四分之三的大学生表示，需要理财知识并希望通过高校的理财教育课程、报纸杂志、专家讲座等方式获取理财知识[2]。
二、个人理财课程的特点。
（一）综合性和系统性。
高校个人理财类课程综合性突出，涵盖了金融、会计、经济、管理等诸多领域，需要大学生拥有货币银行学、证券投资学、保险学、房地产金融学、国际金融学等诸多课程学习的基础，而且对不同课程知识之间的整合度较高。个人理财类课程以居民家庭理财规划为主要服务目标，包含着投资规划和生活规划两大类内容。投资规划不仅包括证券投资规划，如股票、债券、基金和期权等金融工具的'规划，而且还包括外汇、黄金等方面的投资规划。生活规划包括了现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划和遗产规划等诸多方面。
（二）实务性和专业性。
市场经济条件下，每个家庭都是经济活动单位，都需要解决如何扩大收入和如何合理消费的问题，个人理财是以实现居民家庭的财务自由目标而展开的一系列财力分配活动，包括了投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面。一般情况下，家庭理财集中在投资上，很多人将理财等同于投资。但居民家庭生活的各个方面，都需要涉及到资金的分配问题，需要平衡好自身财力和消费水平的关系，因此，个人理财包含着比投资内涵更广、更为实际的内容。个人理财是在居民家庭难以应对复杂的财务管理体系状况下诞生的，目前已经发展成为较完善、规范的理财规划师行业。理财规划师包括了注册金融策划师、特许金融分析师、国际认证财务顾问师、特许财富管理师等诸多行业资格认证的专业理财人士。除理财规划师外，广义上为居民家庭提供理财服务的专业人员和提供相关服务的类似人员，还包括了保险专业人员、证券和投资咨询专业人员、会计师、律师、遗产规划师等等。
三、个人理财课程教学存在问题。
（一）适应学生理财需求的教材少不同专业的学生对理财课程有着不同的需求，一般来说，财经类专业的学生希望获得增加对理财规划师职业能力的了解，加深对已有金融、经济、管理类课程的认识，而理工类和医学类等其他非财经类专业学生则想通过对理财课程的学习，了解投资的基本知识，做好自己的生活规划。但是，从目前已有的《个人理财》或者《理财规划》教材来看，案例分析较少，而对各类理财知识的介绍成为重点，如股票投资、证券投资、房地产投资、外汇投资、保险等基本知识的介绍占据了大半的篇幅，对财经类专业学生来说，这些知识都已经了解过，或者非常很熟悉。使用这些教材授课，学生就会认为再学已经学过的知识意义不大，从而对《个人理财》课程由新鲜、好奇逐渐转向厌倦情绪。目前各个高校开设《个人理财》课程的专业多是财经类，因此，教材内容体系的不完善，影响了教学质量和学生理财能力的实际提升。
（二）课程定位并不恰当。
《个人理财》课程定位一般是专业选修课或者一般的选修课，很少作为专业课出现。财经类专业的课程设置中，综合性强的个人理财课程由于涉及到众多金融投资工具和会计、税收、管理等方面的专业知识，将其作为学生的专业选修课有一定的合理之处。但是，从该课程的特点来看，知识综合性强需要一定的教学课时让学生融会贯通，实务性强需要学生多实际操作，结合自己的生活理财多体会、多实践，所以各高校分配给专业选修课的 30 多个课时就显得不足。另外，选修课的课程定位也使部分学生存在轻视该课程的倾向，因此，随着对个人理财课程定位认识的加深，将其调整为专业主干课程有一定的必要性。
（三）过多重视理论教学。
目前，各高校对个人理财课程的课时分配只是在32 课时上下。有限的教学课时使得实践教学课时捉襟见肘，而强调实践教学又会使学生的知识整合度欠缺，加上实践教学相对于理论教学还存在一定的难度，所以重视理论教学成为有限课时内的理性选择。
除了该课程的教材过多重视各类理财知识的介绍性内容外，就笔者的教学经验来看，这类综合性较强的课程，老教师们一般不愿涉足，这给年轻教师留下了较大的发挥空间。年轻教师理论知识较强，但教学经验不足，对不同知识之间的衔接转换上掌握还不够熟练，因此，在讲课中往往对实际操作重视不够，倾向于理论讲解。对学生而言，如果年轻教师理论教学与学生实际需求结合不紧密，学生对该课程的兴趣会快速下降。
（四）教学案例较为简单个人理财课程教学中，案例教学是必不可少的重要环节。
作为生活情景的简化模拟，案例教学能将枯燥的理论变得简单明了。目前，一般教材上的已有案例选择往往只为某一章节、某一种理财知识准备，情景设置过于简单，使学生对案例本身的认同度不高。
除了个别教材在最后一章设置综合性很强的案例外，缺乏不同种类理财知识的案例之间的互联互通，也就是说，能将简单的两三种理财知识结合在一起的案例不多。这也导致对案例本身的问题设置等一系列引导性的思考还欠深入。
四、个人理财课程教学的对策。
（一）加强调查研究，注重学生理财能力培养。
经济社会的快速变化影响着大学生的理财观念和认识，大学生群体的财商也在不断发生变化，个人理财课程教学需要加强大学生理财观念和能力的调查研究。来自不同经济条件的家庭的大学生，理财观念和经验存在很大的差别。所学专业不同的大学生，其投资理财能力差异也较大。在个人理财课程开课前，可以设置简单的理财课程需求调查问卷，对大学生学习该课程的目的和动机进行统计分析，以便摸清大学生的实际理财状况，能展开有针对性的教学。在实际教学过程中，应注重学生参与案例讨论和课外阅读或实践活动的信息反馈，注重学生解决生活模拟理财问题的能力的提高和创造性的培养，帮助其养成较好的理财习惯，使大学生的理财能力能够不断提高。
（二）对个人理财课程重新定位。
解决个人理财教学中存在的问题，最主要的途径就是逐步改变个人理财课程的选修课地位，将其纳入专业主干课程。通过延长教师的授课时数，可以有充分的教学时间使理论教学与实践教学两者兼顾，会吸引经验丰富的教师加入到理财课程教学中来，他们的经验和能力能够缩短学生对该课程的理解过程，更能适应学生的理财需求。课程的重新定位也有助于强化学生对该课程的理解和认识，增加学生的学习兴趣，特别是对一些财经类专业的学生，会加大对理财规划师等职业资格考试的需求，使其主动学习的动力增强，切实提高其适应职业岗位需求的能力和水平。
（三）加大个人理财课程实践教学力度。
加强实践教学是改善个人理财课程的重要手段，主要途径有以下 4 条：一是结合大学生自身的消费和理财活动，可以引导学生参与到各种理财知识的案例讨论中，针对自身情况制定相应类型的理财规划，通过相互讨论交流理财信息，提高实际理财能力；二是开展理财模拟大赛，以赛带练，促进学生理财学习的兴趣；三是邀请职业理财规划师、金融投资界专业人士举办理财规划讲座，使学生对实际的、前沿的理财业务知识有更深的认识；四是和银行、证券交易所、期货交易所、保险公司、会计师事务所等机构建立实践教学基地，让学生多参观，实际感受理财业务的运营流程，体验理财文化，加深对实际理财市场的切身感受。
（四）注重教学案例的综合性和严谨性。
在理财教学中，需要精选案例，建立教师自己的理财案例库。选取案例可以从教材和经典案例中直接拿来，但更多的案例需要教师从网络、身边的案例等搜集，并进行加工，以适合教学需要。可以选择从综合性较强的案例中删减不必要的内容，突出案例所要体现的某2 个或某几个方面的理财知识，注重案例的适度综合性，同时又要保证案例的生活性，如果能对学生的理财能力有直接应用的价值更好；也可以从已有的几个简单案例进行整合，将不同家庭遇到的理财问题放到同一个假定的家庭中去，整合过程中要注重理财规划的逻辑性，设置问题要循序渐进，既能回顾已学知识，又能引导到新学的理财知识上。
另外，在实际教学过程中，教师要结合学生的反馈思考所用案例的适用性、综合性和严谨性，不断整理财案例库，增强案例教学的生命力，使之能对提高学生的理财能力提供切实的帮助。
参考文献：
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[2]孙凌霞,宫永建.天津高校学生理财观念与理财行为调查报告[J].产业与科技论坛,2008,(04): 167~169.
[3]刘立刚等.大学生理财教育初探[J].江西理工大学学报,2009,(04):87~90.
【17】大额借款合同内容模板
20xx年的工作已经结束，通过对这一年工作的实际情况，我对自己的工作作出分析评定，总结经验教训，提出改进方法，以便使自己在今后的工作中扬长避短，为今后不断改进工作方法，提高工作效率提供依据。
今年主要经历了年初的东31#线综合管沟建设、路基换填以及8月份的道路雨水口及过路雨水管的测量、施工和12月份的综合管沟喇叭口建设。
在参与建设综合管沟的工程中，我在完成工程的施工测量放线的同时，还参与编制施工方案、技术交底，控制高程，检查钢筋绑扎，模板安装，混凝土浇筑，防水施工等各方面的技术问题，有的时候也参与部分材料领料单的出具。在施工测量放线中，我通过对仪器的使用进行认真学习，可以做到熟练使用仪器，快速准确定位，确保不耽误工程的施工进度。在管沟建设中，通过对施工队伍的工程质量检查，学习到实用施工技术并督促施工队伍尽量往前赶施工进度，争取工程早日完成。在管沟建设完毕后，又和同事检查管沟内部的质量问题，及时联系施工队伍对有问题的管沟部位进行全面维修。特别是在检查沉降缝及底板漏水情况的时候，对漏水部位的桩号都记录下来而且在管沟内部作出标记，要求防水队伍及时对管沟漏水的地方进行封堵。封堵完后再做二次检查，确保管沟不漏水、不渗水。
在路基换填施工前，我和同事开始先是不分白天黑夜的进料，好像风化砂、石渣等。在施工过程中，我们多次测量放线，确保路基换填后与图纸设计的偏差最小。并指挥挖机先对路基一半进行开挖，因为路下面为软基，全面开挖会导致别的工程不能同时施工。在路基换填时，我们及时测量路面实际标高并与设计高程对比，确保在保证施工质量的前提下，做到不浪费施工材料，而且控制好换填宽度。在铺面层风化砂时，因为以前没有接触过，所以一开始对风化砂的压实度不了解，导致压路机压过后，路面压得高低不平。后来我们先对路基情况进行确认，再控制风化砂标高，尽量做到减少二次施工。
8月份通过对道路的雨水口及过路雨水管定位、开挖时的高程控制、管道安装以及事后的工程量计算，使我不仅增强了自己的实际动手能力，还学会了不少实用的施工技巧。好像在没有施工坐标的情况下，用勾股定理做垂直，确保雨水口互相对称并与路的中心线垂直。这些都是以前没有接触到的。
在12月份的喇叭口建设中，我从开始的提材料计划到土石方开挖、打钢板桩防护就参与其中。基坑开挖时，及时控制高程。并在现场指挥工人进行钢筋绑扎及预埋件和预埋套管的定位、安装。在安装模板的过程中，自己又认真的学习了一遍模板安装知识，不好像以前只是停留在书面认识上。对模板的拼装、调直、加固等都有了更深刻的.体会。一直到混凝土浇筑和后期的外模板的拆出，我们都在工地现场对工人进行现场指导，并且对每日工地现场的人数及基坑抽水时间做了比较准确的记录。
总的来说，通过一年来的工程施工工作，使得自己的专业知识得到了长进和加深，工作能力，包括组织协调能力、管理能力和应变能力都得到了很大的提高，更重要的是获得了宝贵的工作经验的积累，使我初步具备了独立进行工作的能力。一年来的工作表现也得到了项目部领导和同事们的认可。
当然我也存在着一些不足之处：因为以前在工地实践的机会少，自己的动手的机会也太少，学东西有点慢；由于工作经验不足，工程管理方面有些不能做到事前控制；工作有时不够主动等。在接下来的工作中，我将本着对本职工作的认真和责任心，把工作做好做精。在学习中进步和成熟起来，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步、共同成长。
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20xx年财务工作亮点不多，批评不少，这有客观的原因，但总体上，计财处的职工还是本着洁身自好，恪尽职守，善用其财，无愧其禄的工作理念，踏踏实实工作，提高了服务质量，保证了职工的吃饭钱，主要工作如下：
一是加强了内部管理，提高了资金的安全性，健全了处务会议制度，每周一处务会进行上周工作检查与本周工作安排，进行业务学习，提高了工作效率，进行了岗位调整，锻炼了队伍。
二是积极向上级争取各种资金，争取财政资金安全隐患200万元，增加财政拨付煤炭可持续发展基金500万元，比20xx年增中200万元。争取地方债券资金800万元。计财处在20xx年没有等待，观望，而是在校办的支持下，积极主动地向上级部门沟通，积极和教育厅、财政厅及省发改委联系，这些资金在一定程度上改善了学校的财务状况。
三是协助实验实训中心对其争取的中央财政支持资金225万元的项目，进行了设备的招标、采购及资金的支付工作。
四是增加银行贷款xx万元，贷款银行阳泉市商业银行。
五是从市财政争取借款2950万，用于基本建设与土地证的办理。
今后工作重心如下：
一、加强内部管理，尤其是对于大额资金的支付、重大合同的签订须慎重决策，以免扩大债务，对于内部经费的使用也须加强审计和监督，以节约资金，树立良好的办学风气；
二、对以前年度的合同要重新审定，不合理的要花大力所纠正，终止给学校带来负面效应的不合理合同；
三、加强争取外援的工作，尤其加强上级主管部门和财政厅的财政补助资金，同时，发动社会力量，进行办学捐助，以期缓解债务压力；
四、做好和债务单位的沟通工作，以期弱化矛盾，保证一个良好的.办学环境，减少对上级可能的负面影响。
总体讲来，近年来，计财处对外利用各种社会关系，在教育厅的支持下，xx年从财政厅争取了400余万元资金，20xx年争取了650万元，20xx年增加了325万元，一定程度上减轻了资金压力。同时，加强了北欧贷款的工作并基本完成；
今年又积极主动向财政厅汇报了债务情况，并积极争取了财政厅可能给予的债务减免及利息减免，这都与校领导的直接指导与支持密不或分，如果没有校领导的指导，没有上级部门的理解与支持，上述工作难以有效完成；
当然，对内计财处也完善了财务制度、严格财经纪律，制定了详细的管理程度与细则，出台了几个主要的财务管理制度，并上报了校领导；加强了资金管理，保证了学校整体的平稳运作；
对管理工作进行优化，实现了学费收缴的无现金管理，加强了财务人员业务素质的教育和提高，基本上将这一年应付下来了。但计财处也深深知道：我们今天所做的与上级领导的要求以及兄弟院校的水平相比，尚有较大的差距。和职工与领导的要求相去也甚远，有负大家的期望。
雄关漫道真如铁，而今迈步从头越，我们深深相信：今后在校领导的支持下，我们计财处一定会努力完善和加强诸方面工作，积极服务于领导，为领导的决策提供客观财务数据，以促进我校进入良性发展的轨道。
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近年来，xx区房管局严格按照市房管行业服务行为规范和区加强机关作风建设的要求，坚持“以人为本、依法行政、规范廉洁、文明高效”的工作思路，切实加强作风建设，取得了明显成效。
一、以思想建设为先导，强化作风意识，转变职工观念。
局坚持以思想建设为先导，从思想的源头做好引导，不断强化“四种”意识，努力把行风建设转化为干部职工的自觉行为。
一是强化领导班子责任意识。把行风建设纳入“一把手”工程，成立以局长臧志强为组长、各分管领导和业务主管为成员的行风建设领导小组，做到行风建设与业务工作两不误、两促进。
二是强化干部职工的危机意识。以抓教育、抓行风、抓培训为突破口，通过对职工的再动员、再教育，让职工认识到加强行风建设不仅仅是社会对房管的客观要求，更是房管自身生存发展的需要，进一步增强了干部职工参与行风建设的积极性和主动性。
三是强化服务地方经济发展的大局意识。拆旧为建新，建新为发展，发展为人民。局充分利用房管业务精，地区情况熟等优势，挖掘、发挥房管最大潜力，积极参与、配合辖区动迁工作。房管参与动迁的良好表现，受到领导的首肯和动迁户的赞誉，有力提升了房管的良好形象。
四是强化维护社会稳定的意识。面对各种投诉及物业管理、公房管理、村镇权属登记、住房保障等工作上的诸多矛盾，局主管领导、业务科室采取深入基层调查了解、开门接待、协调沟通等方式妥善处理，努力钝化矛盾，维护社会稳定。
二、以制度建设为抓手，完善管理制度，建立长效机制。
局以加强制度建设为长效管理的有效途径，通过不断完善工作制度，规范工作流程，筑起了行风建设的坚固管理防线。
一是将行风建设与行政管理责任制相结合，建立健全了行政管理过错责任追究制度，并将自觉遵守行风行纪纳入职工平时考核手册中，每月由职工自评，科室和局分管、主管领导逐级考核，使行风建设由过去抓一阵放一阵变成常年坚持、常抓不懈的日常工作。
二是建立健全服务回访制度，由分管领导和业务主管组成回访小组，对重点服务对象和公房住户进行回访，征求意见和建议。今年来，回访小组共进行服务回访20余次，征求到意见和建议10余条，局根据反馈意见及时整改。
三是建立首问负责制，完善来访登记制度。专门拟定实施办法，统一设置台帐，进行跟踪管理，做到事事有交代，件件有回音。认真办理来信来访，落实专人负责，建立专门台帐，严格遵守办理时效，今年来收件来信59件，全部在规定时限内答复。
四是建立完善内外结合的`监督机制。制作了6块公示栏，将办事依据、办事程序、收费标准、承诺时限、联系电话、监督电话等统一在办公场所上墙公布，并通过报纸、网站等媒体向社会公布，自觉接受群众监督。设立意见箱、意见簿，聘请行风监督员，每年召开行风监督员意见征询座谈会，通过向相关企业单位和住户发放意见征询表等形式向社会各界征求意见，对征询到的意见进行专题研究，及时解难释疑；对人大、政协的建议、提案，专门成立工作小组进行解决，召开见面答复会，争取社会各界的理解和支持。
三、以服务建设为核心，创新服务手段，提升服务水平。
房管工作直接面对社会各类主体，时刻体现着政府形象。近年来，针对社会关注的房管热点难点问题，局不断推出为民服务新举措。特别是今年，市政府出台了常州市市区住房保障规划，扩大了廉租住房保障面，要求加快解决低收入家庭的住房问题。前来申请办理廉租住房的群众，均是弱势群体，鉴于此，局高度重视住房保障接待工作，加强业务知识、礼仪修养和职业道德等方面的培训，做到制度、工作流程上墙，人员持证上岗。要求所有工作人员坚持公平公正公开、一视同仁，对符合条件的对象，做到应保尽保、一户不漏；对不符合条件的对象做好解释工作，并予以备案，待今后政策调整时及时告知。
在住房保障、物业管理、村镇房屋权属登记等窗口业务接待中，局重点推行“五种服务”：
（一）借鉴服务性企业的先进做法，推行亲和式服务。
全面实行了以“微笑服务、主动招呼、挂牌上岗”为主要内容的礼仪性服务。窗口工作人员接待来访人员及服务对象时，面带微笑，主动起身打招呼，使用文明用语，任何工作人员在任何情况下，都不允许将个人不愉快的情绪带入工作之中。所有工作人员均实行挂牌（公示牌或胸牌）上岗，向服务对象公开亮明自己的身份。
（二）落实首问负责制，推行流水式服务。
为了切实方便群众、使首问负责制落到实处，局以一专多能为目标，定期不定期地举办业务培训班，努力培养复合型职工，使全体工作人员全面熟悉本单位和本部门的工作职能和办事程序。同时，要求工作人员在接受业主咨询、查询、来电、来访时，其服务用语、接待要求等必须按礼仪服务规定进行；在接待业主咨询、查询、来访时，要尽量向业主提供方便：凡所办事项为本单位业务，属首问责任人职责范围内能够解决的，要及时办理，并一次性告知所办事项的相关政策、程序、时限、收费标准、所需材料及注意事项，热情解答对方的询问；所办事项不属于首问责任人职责范围的，或者不能够准确解答询问的，首问责任人必须准确引导业主至相关职能科室或窗口。
（三）落实社会服务承诺制，推行限时式服务。
为满足群众需求，局想方设法简化工作流程，压缩工作时限，在不违法规定的前提下尽可能地为服务对象提供快捷优质的服务。房屋权属登记是一项政策性较强的工作，事关业主财产安全，这就要求工作人员既要认真把好收件、审核、复核、缮证关，提高计算机操作水平，又要加快工作节奏，在承诺的期限内完成服务内容。局工作人员信奉“质在手上，事在人为”的信念，狠抓内部管理。初始登记、变更登记、产权转移登记只需15个工作日，房产抵押登记只需5个工作日，比国家规定的时限大大缩短。办理时限缩短了，工作质量一点没有降低。近几年，局未发生过超时或服务质量方面的投诉。
（四）建立例会制度，推行高效式服务。
为及时发现工作中存在的问题，更好地向服务对象提供准确高效的服务，局坚持每周工作例会制度，及时传达上级文件精神、交流工作中遇到的新情况和新问题，采取集体商讨的方式，见仁见智地研究解决工作中“疑难杂症”，并从加强管理的角度，探索改进工作方法，提高服务水平。同时建立科室工作日志和业务台帐制度，经常对科室业务及其工作量进行分析，不断总结提炼，促进工作再上新水平。
（五）坚持以人为本，推行特色式服务。
一是推行预约服务。针对在正常工作时间内不能到房管部门办理手续的群众，局根据办事群众和企业的需要，以预约的形式，通过延长工作时间或放弃休息日，为群众提供服务。今年共提供预约服务53次。
二是推行上门服务。针对一些到房产服务窗口办理手续有困难的企业和群众，局工作人员主动上门服务，今年已提供上门服务4次。
三是推行特办服务。对有特殊情况的用户和急于办理房产抵押贷款的企业，开辟绿色通道，缩短时限，集中人力突击办理，竭诚为企业和群众服务。今年8月，常州市友常胜制衣有限公司因一批外贸业务急需资金周转，向银行申请抵押贷款，来我局办理房产抵押登记。按规定的办事程序，需5个工作日办结。我局村镇科服务窗口收件后，本着急事急办的原则，加班加点，在不违反规定的前提下仅用2天时间就办理好相关手续，受到了企业和银行的高度赞扬。
近年来，我局在加强机关作风建设方面做了一些工作，全局没有发生服务不及时、服务质量不到位的投诉，但实事求是地看，我们的工作与社会、上级部门的要求和期望还有一定的距离，主要反映在：
一是局作风建设虽然抓的比较紧，但对直管公房委托管理单位的作风建设还缺少长效的监管办法；
二是行风监督员作用发挥不明显，一般是说好的多，真正能针对性地提出一些意见和建议的少，这些问题，我们将逐步探索解决。
【20】大额借款合同内容模板
根据《中国工会章程》的规定，结合我县的实际状况，经研究决定，我县学校各基层工会20xx年4月都要进行换届。经请示县总工会和县教育局党委，现就有关换届工作的具体事项提出如下意见，用以指导规范本次换届选举工作。
一、换届工作的基本要求
1、基层工会委员会、经费审查委员会同时进行换届选举。工会委员会委员和正副主席、经费审查委员会委员和主任，务必按照工会章程规定民主选举产生，能够连选连任，任何组织和个人不得委任和指派。
2、凡会员在200人以上的，设工会委员7～9人，经审委员3～5人；会员100人至199人的，设工会委员5～7人，经审委员3人；会员25人至99人的，设工会委员5人，经审委员3人；会员在25人以下的，设工会委员3人，经审员1人。
3、凡会员人数在100人(含100人)以上的中小学实行会员代表大会和教职工代表大会结合制度，须选举代表。其他会员人数在100人以下的单位一律实行会员大会制度，不选举代表。
4、召开会员大会或会员代表大会时，务必有三分之二以上的会员或会员代表出席才能进行。大会进行选举和作出决议，务必经应到全体会员或会员代表过半人数通过。
5、大会选举采取无记名投票方式，采用候选人多于应选人数一人差额选举办法进行正式选举。正副主席，能够由大会直接选举产生，也能够由工会委员会选举产生。具体选举方法由各单位决定并在会员(代表)大会上通过，并予以公示。
二、工会领导人员候选人的条件和产生方法
1、任职条件
①执行党的路线、方针、政策，用心支持和参与教育改革；
②事业心强，热爱工会工作，有群众工作的组织领导潜力；
③廉洁奉公，作风民主，热心为教职工服务，敢于维护教职工的合法权益；
④具有本级学校教师具备的合格学历，懂教育教学和教育管理。
⑤工会主席候选人的.年龄，原则上：男不超过55岁(xx年4月30日以后出生)，女不超过50岁(xx年4月30日以后出生)。
2、候选人的产生办法
候选人可采取会员推荐、同级党组织推荐、上届工会委员会推荐、上级工会推荐、会员自荐等形式。候选人的推荐都要自下而上反复筛选，由工会基层委员会集中并报请党支部讨论后，4月10日前将工会委员候选人(差额)和工会主席候选人(等额)预备名单及基本状况(附表一)报县教育工会。经县教育工会审查，转报县总工会和教育局党委统一意见后，提出候选人推荐名单，方可进行工会主席选举。选举结果与候选人名单不一致时，以选举结果为准。
三、换届工作的程序
1、召开工会委员会，制定换届选举方案，提出大会议题议程，报基层党支部讨论。
2、各基层工会要在4月10日前，向县教育工会报告，并报送同级党支部。报告的资料包括：会议召开时光、议题、选举办法以及正副主席、经审主任候选人名单、推荐过程等。
3、工会研究起草工会工作报告、工会财务工作报告、工会经费审查报告，督促行政起草提交大会审议的有关议案、材料。
4、大会开始前，召开预备会议，由工会报告会议筹备状况，通过大会议题议程，选举大会主席团，决定其他事项。
5、召开正式大会时，实行代表大会制的由主席团主持会议，实行会员大会制的由工会委员会主持会议。主要议程：
①通过大会主席团成员名单
②通过大会议程
③工会工作报告
④介绍工会委员会、经费审查委员会候选人简历
⑤通过大会选举办法(举手表决，经大会通过后生效)
⑥提名通过大会选举工作人员名单(监票、计票人)
⑦分发选票、投票、计票
⑧公布选举结果并说明应报上级教育工会正式批复
⑨新当选工会主席讲话
6、及时上报工会委员会、正副主席和经审委员会、主任的选举结果(附表二、附三)。不履行报批手续的，上级工会不予承认。
四、几点注意事项
1、各基层工会要向党支部作好汇报，向学校行政人员传达这次会议精神，并组织会员认真学习此意见。
2、各单位要妥善安排，保证应到选举人都能参加选举，不准擅自缺席。
3、选举务必充分发扬民主，体现选举人的意见，不准拉帮结派，强迫选举或不选举某人。
4、要统一印制选票，候选人名单按姓氏笔画为序排列；选举后，选票由监票人封存，交工会存档。
5、其他不尽事宜和换届工作出现新状况，请与县教育工会联系。
【21】大额借款合同内容模板
本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。问题主要集中在以下几点：
一、财务管理及会计核算
会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。才能为公司的决策提供有用的会计信息。在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算：
（一）建立集团公司统一的财务管理制度
1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。 并建立一套完整的《集团财务管理制度》。内容应涉及：基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准，以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。
3、集团公司应区分不同的行业，结合会计准则和行业特点，对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定，以使相同行业公司的财务数据具有可比性，各公司前后会计期间各科目的核算内容一致，满足公司今后财务管理和财务分析的需要。
（二）财务会计人员应加强对新的会计制度，会计准则及财税政策的学习。被审计的子公司的管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验的，但是，对新的经营管理、财务、会计知识的学习应当有所加强，以适应集团快速发展和财务管理逐渐规范的需要。
（三）各子公司向集团公司报送的资料，必须要能如实反映公司的经营状况。 由于企业基于公认会计准则编制的财务报告，并不能完全满足企业内部管理的需要，或者部分子公司因生产经营的实际需要对产生的一部分经济活动需要在财务记录上进行一些变通的处理，因此，在上报集团公司时，必须对所报送的资料（如财务报告）进行必要的调整，以满足集团公司内部管理的需要，真实反映经济业务内容。
因此，在正常的财务帐册的基础上，各公司的财务人员，应结合本公司的实际情况，和集团公司的要求，设臵各种备查帐，并将其设臵的的备查帐的种类，内容与集团公司的相关部门和领导进行沟通，并到集团公司审计机构备案，在每月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整的内容进行调整，详细说明调整内容，并对调整原因和原则进行说明。以如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；在集团公司组织进行内部审计时应提供调整后的财务报告和所有备查帐。
（四）内部帐的管理
基于公司生产经营的现实，部分公司存在内部帐。但大部分公司对对内部帐的管理较为混乱，部分公司其内部帐反映的经济业务占整个业务的一半左右，但其内部帐的管理比较混乱，内部帐的现金和记帐由一人负责，一些发生金额很大的内部帐也以流水帐的形式记录，记帐极其随便，企业管理当局自身都不能及时了解公司真实的经营成果、财务状况及现金流量。报给总公司的报表的真实性也无从考证。
因此，对内部帐视同正式财务帐进行管理，按照会计核算期间编制会计报表，在内部管理时使用合并后的会计报表。这样才能为公司的管理决策提供真实的财务会计信息。
二、内部会计控制
在做好会计核算的基础上，应逐步加强公司的财务机构和财务人员在公司内部管理中的作用，为此，一方面需要在公司的组织架构中给予其必要的组织地位，同时财务机构及人员亦有义务根据《会计法》及《企业内部会计控制制度》的原则和要求，联系本公司的实际，会同组织内部其他部门，建立健全本公司的内部会计控制制度，并对其执行效果进行评估，进行修改和补充。
（一）货币资金的内部会计控制
部分子/分公司未能建立符合本单位的货币资金内部控制制度，或者未能有效执行，并且导致了某子公司发生挪用资金的事件，而且如发生货币资金的舞弊，往往是财务人员和公司管理层通同舞弊，一般的常规审计很难发现这类问题，除非化相当大的尽力去进行货币资金的审计。并且往往是已经既成事实，损失无法全部挽回。因此加强对子公司财务人员及货币资金的管理应成为当务之急。
货币资金的内部会计控制制度的设计应围绕“岗位分工及授权批准”、“现金和银行存款的管理”、“票据及有关印章的管理”、“监督及检查”几个方面进行。
因此，建立健全各公司的货币资金内部控制制度应做为一个比较紧迫的工作，各公司的决策层应当全力支持本公司的财务部门会同其他相关部门，按照本公司的实际情况，做好这一工作。
（二）成本费用及预算的内部会计控制
1、审计中发现，部分公司的费用报销程序不清，手续前后不一致，一些成本费用开支未能按照公司的授权审批程序和权限进行审批。费用报销相当混乱。
因此，各公司应当立即建立健全符合本公司的成本费用内部控制制度，并在今后的生产经营过程中严格执行。
2、从提高经济效益的角度，“增收”与“节支”是两个方面。但目前下属的子公司的成本费用支出基本上是随时列支，事先没有预算，没有约束。
因此集团公司应从自身管理需要出发，提出预算编制的原则，因根据下属公司的不同行业，根据会计核算科目的分类，详细规定各公司各损益类预算项目的具体核算内容，的编制的详细程度，并建立预算执行的奖励考核制度。
3、选择部分公司进行成本费用的预算管理，在一个会计年度开始之前，根据公司的历史水平、下一个会计年度的生产经营情况编制费用预算，并说明预算编制的依据和原则，报公司董事会批准。
4、对学校进行预算管理，在下一个学年开始之前，学校管理层应编制下学年的预算，预算应包括：集团公司应根据该学校的相关历史数据，同行业的平局水平，确定生均预算成本，并作为生均预算成本下达给学校，学校根据新生人数预算，计算本年度的可控预算总额，并分解到各项成本明细，预算编制完成后，报集团公司批准，并说明预算的编制原则，编制依据。经集团公司批准后的预算作为对学校管理层进行考核的依据之一。
（三）采购与付款的内部会计控制
集团公司应认真研究物资采购和资金使用权限在集团公司和各子公司之间的职责分工和授权批准，分别制定集团公司和子公司内部的采购和付款的内部控制制度，以节约采购成本，提高经济效益。
由于集团公司目前主要涉及房地产和教育行业，因此，充分利用规模优势，推行材料物资的集中采购，例如，由于A学院、B学院的学生人数已经较多，对于学校每年度发生的一些学生生活用品，教育、教学用品、办公用品等物资进行集中采购，应该是降低采购成本的途径之一。
（四）其他内部会计控制制度
除以上两点外，各公司应结合自身实际，按照《会计法》的`要求，本着为公司经营管理服务的目的，建立健全以下内部会计控制制度：
（1）固定资产的内部控制制度
（2）销售与收款的内部控制制度
（3）存货的内部会计控制制度
（4）预算
三、集团公司及下属公司的组织建设
人力资源部门应从集团层面考虑如何对各子公司关键管理人员从管理关系，绩效考核制度等方面加强管理和控制，必要时考虑对关键岗位进行垂直管理，对其进行的绩效考评应充分考虑集团公司相关部门的意见。以对其经营决策产生一定影响，提高集团公司对子公司进行管理的有效性，适当控制舞弊风险的发生。
四、下面的一些问题形成已久，如果需要改善的话需要集团公司的统一安排，并需要总公司相关部门与子公司进行协作，投入较大的力量，
（一）C公司
1、现金流量情况
被审计单位的现金流量情况较弱，主要原因为经营性现金流入严重不足，其中该公司所承揽的主要是关联方的业务，从整个集团公司来说影响不大，但对于该公司以后的对外业务拓展来看，若不能改善其自身现金造血功能，则将对其未来持续经营能力造成不利影响。
公司决策层应结合对该公司的经营定位，是主要为集团内关联公司服务，还是想对外业务有大的发展，考虑该公司的发展方向和管理思路。
2、业务招待费
因被审计单位现已采用查帐征收方式征收所得税，故被审计单位应考虑业务招待费与帐面营业收入的比例关系，规避纳税调整的风险。同时，鉴于被审计单位目前尚处于发展阶段，建议适当控制管理费用的开支，以适当缓解现金压力。
3、货币资金
公司货币资金支出的部分授权批准手续不全，无有权人员签字、无领款人收据，部分财务记帐依据不足（如20xx年6月29号、4号凭证购材料无有权人员签字）。
建议要求被审计单位按照《企业内部会计控制规范货币资金》的要求，建立健全本单位的货币资金内部会计控制制度，并使其得到有效运行；并对所有货币资金支付凭证进行清理，查明原因，妥善处理。
4、关于承接M厂交通电子警察系统工程发生业务的帐务处理。因双方约定该业务无需开销售发票，故财务对发生的成本及收到的工程款通过往来帐核算，但科目设臵及记帐内容较为明显。建议将此类业务在财务帐上分散核算，同时设立备查帐进行核算。以规避潜在的风险。
（二）D大酒楼
1、被审计单位从开业以来对部分帐外原始凭证的处理较为混乱，因该公司的行业特点，此部分业务的发生金额较大，但被审计单位未能采用有效的处理办法，及时准确的反映此部分业务对其财务状况、经营成果及现金流量情况；截止审计时为止，部分开业时的成本费用开支因手续不全至今仍未处理。
（1）被审计单位应立即建立健全其货币资金、采购与付款、销售与收款的内部控制制度；全面加强对货币资金、采购、销售的管理，以控制舞弊风险的发生。
（2）如欲准确反映此部分经济业务对被审计单位财务状况、经营成果和现金流动情况的影响。被审计单位应尽快组织力量，视同财务帐进行处理，重新记帐。对部分手续不全的凭凭证及时查明原因，做出帐务处理。
2、关于被审计单位目前经营状况的说明
根据被审计单位管理人员反映：“因酒店定位、管理、人事等原因，导致经营不善、矛盾终多，困难重重，特别是目前在南通方面无接管时间表的情况下，难以管理，建议及时办理接管手续，才能彻底清理。”
（三）E有限公司
1、往来帐
E公司在往来科目中有大量的工程开支，由于未收到发票，一直挂帐；建议及时清理；
2、货币资金
E有限公司财务部门应加强对相关出纳岗位的管理和工作的审核，以规避潜在的控制风险。
（四）F开发公司
1、截止20xx年6月30日，该公司其他应收款科目中应收集团往来余额为17372500.00元，对该公司与集团的往来余额应及时清理。
2、截止20xx年6月30日，该公司其他应付款中应付G物业管理有限公司722860.00元，鉴于G物业管理公司实收资本仅为500000元，建议对该公司与金诚物业管理有限公司的往来及时清理。
3、加强对该公司货币资金的财务控制。
（五）G物业有限公司
1、关于往来帐
截止20xx年6月30日，该公司其他应收款中应收F城市建设公731，305.47元，应付股利中应付F城市建设公司8，445.49元，双方往来帐一致.鉴于G物业管理公司实收资本仅为500，000.00元，建议对该公司与F城市建设公的往来及时清理。
2、关于预算管理
该公司目前对经营进行承包制度，并且制订有收入和成本费用计划，应该说具备了预算的雏形，建议承包合同的明细项目划分应细化，尽量与财务核算的明细科目相对应。以销售预算为基础，分别编制营业成本预算、期间费用预算，货币资金预算，形成年度及各月度或季度的预算利润表、资产负债表、现金流量表，并制订预算的考核措施，对经营进行预算管理，既有利于企业的管理，也有利于对承包合同进行考核。
（六）H臵业有限公司
应争取尽快解决有关土地使用权及银行按揭贷款问题。
（七）I有限公司
1、与A学院的学费往来余额1315915.47元尚未处理
2、关于与集团公司的往来
双方往来差额5150033.20元，建议双方对往来进行对帐。
3、关于应收帐款
公司目前应收帐款余额为2204277.15元，期初为2341268.64元，本期开票销售收入为1364179.58元。建议加强对逾期应收帐款的催收力度。以保证公司的资金周转。
4、关于生产成本。
该公司的人工工资占生产成本比例很高，为降低生产成本应提高公司产量，为此，一方面要扩大客户的范围，避免对主要客户的依赖，另一方面要加快现有项目的生产速度提高生成效率。同时采取有效措施降低废品率。
【22】大额借款合同内容模板
我们根据授权对XXX项目部的经营情况进行了审计，在审计过程中我们注意到公司在工程管理方面存在很大的风险，建议公司管理当局引起高度重视，具体情况如下：
一、人工费支付方面：
公司对施工队没有统一签证劳务承包合同，对人工费结算的单价没有标准，在配制、支拆模板分部工程结算中，存在没有签订合同的施工队结算单价比签订合同的施工队的单价高1.5倍，截至20xx年11月25日支付的166万元人工费没有人工费结算单。我们认为，对施工队应签订劳务承包合同，明确人工费结算的单价和具体的施工内容，支付人工费应以人工费结算单显示的实际施工内容为依据。否则会造成以下影响：
1、不能确定支付人工费的合理性，可能会存在多支付人工费的情况；
2、可能会发生相关人员舞弊行为；
3、可能会提高工程实际成本，从而减少公司利润。
针对目前公司的现状，我们建议：
（一）、由于施工队伍的广泛性和复杂性，公司可采取招标方式确定施工队并签订施工劳务合同：结合公司承接的主要是YYY公司的别墅项目，公司在选择施工队伍时应以业务素质高，技术精湛的施工队伍为第一选择。在此基础上充分考察建筑市场，了解施工队的市场行情，选择合适的施工队伍，并确定工程单价，就其施工内容订立承包合同；
（二）、人工费结算规范化管理：人工费结算单由公司按照实际结算格式统一印制，进行连续编号，一式四联，并建立一套领用登记制度，由公司统一管理。公司对施工队进行结算只针对公司统一印制的结算单进行付款；
（三）、人工费结算综合控制，过程监管：首先在工程开工之前，结合各个劳务合同订立的施工内容和单价对各个施工队的总人工费以结算单的形式初步核算，并一式四份，根据公司的管理制度要求分别交由施工队、财务、预算部以及公司经理各一份。如在实际施工过程中存在与原先约定的合同施工内容不符的情况，应针对变动部分对各个施工队人工费的初步核算及时作相应调整，并以补充协议的形式归档。这样就可以从总费用上对各个施工队应该支付的人工费总额进行控制。其次，在实际施工过程中，支付人工费以各个施工队实际完成的工程量为依据，对各个施工队完成的工程量建立一套审核制度。由负责施工现场的公司管理人员按照劳务合同单价为各个施工队计量实际已经完成的工程量，并要求各个施工队签字确认，经项目经理审核，总经理审批后，交由公司财务按公司规定进行付款。
另外，针对公司目前临时用工频繁，占主体工程人工费的比重大，建议从以下两个方面加强控制：一方面是对临时用工结算上：临时用工结算采用公司统一印制的临时用工结算单，并在结算单上明确临时派工的施工内容，以便对临时用工的审核；另一方面是加强对临时用工指派的控制：当出现临时派工时，施工现场派工人员应严格审查临时用工内容是否已包括在施工劳务合同承包的施工范围之内，然后提请项目经理审批，经考核施工内容，权衡采用临时记工形式结算的经济性，最后决定是否采用临时用工。
二、工程用的主要材料存在严重超设计用量的情况，公司对施工队领用的大沙、石子等大堆散材没有办理出库手续。我们认为由于没有办理材料出库手续，会造成以下影响：
1、不能确定实际用到工程上材料数量，同时不能对施工队的'材料用量情况进行考核；
2、可能会给材料员舞弊提供机会；
3、不利于查明材料亏损原因；
4、影响到资产负债表存货余额的真实性。
针对目前公司的现状，我们建议:
（一）、针对各个施工队的施工内容，对各个施工队所需的材料进行总量控制，首先是施工队提供所需的材料清单，由施工现场管理人员核实，项目经理审核后作为对施工队领用材料的总量控制；
（二）、在施工过程中，公司分批给各个施工队提供其施工所需的材料，办理出库手续，并以书面文件的形式约定，施工队负责保管公司为其提供的材料，工程结束后，对各个施工队实际所用材料的总量进行盈亏分析，并建立奖惩制度。
以上建议希望引起管理当局的高度重视，尽快进行处理，完善工程方面的内部控制。
【23】大额借款合同内容模板
审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日
审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
审计意见：
1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；
2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；
3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；
4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；
5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的'账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；
6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
【24】大额借款合同内容模板
信用社：
于x年xx月xx日向我社申请抵押贷款x万元，我们对申请人提供资料的真实性、抵押担保的合规性、贷款的可行性进行了现场调查。现就调查的有关情况报告如下：
一、贷款主体调查
，男，x年xx月xx日出生，现年xx岁，其身份证编号为：，组人，现住。家庭人口x人，爱人名叫，女，x年xx月xx日出生，现年xx岁，其身份证编号为：x；结婚证：x号，儿子xx，xx年xx月xx日出生，现年xx岁，其身份证编号为，在读书。*2000年以来在开办幼园，中华人民共和国社会力量办学许可证是以妹妹名字登记的，x年xx月xx日教育局颁发了中华人民共和国社会力量办学许可证，名称：xx；地址：xx；举办者：xx；办学层次：学前教育；办学形式：全日制；办学范围：及周边乡镇；招生对象：学龄前儿童；批准文号：xx号；有效期：四年；主管机关：教育局。
夫妇同信用社保持着良好的合作关系，在信用社开立了新的存款账户。帐号为：x号。
调查意见：有完全民事行为能力，有固定的住所和稳定的办园场所，有合法有效的身份证件、中华人民共和国社会力量办学许可证，借款用途明确合法，在信用社开立个人结算账户，有稳定的收入和还本付息能力，无不良信用记录，符合贷款的准入条件规定。
二、财产及负债真实性调查
申请人向我社提供了资产负债情况说明，我们对该户的资产进行了现场调查查询：
1、房屋一栋，价值xx万元。位于，房屋建筑面积㎡，无房产证，已交土地费x万元，按照x乡的房屋建造价，价值基本合理。
2、幼儿园各种游乐设备xx万元；经现场盘点和查看，情况属实。
各项资产合计x万元。家庭财产真实，情况说明价格合理。
提供的资产负债情况说明表述对外无负债，经外围调查，妇没有外部借款，也没有为他人提供担保，对外无负债，情况说明真实，没有遗漏和隐瞒的情况。
三、经营情况及用途调查
自xx年租房开办幼儿园以来，经过xx年的精心经营，逐步积累了丰富的幼儿园管理经验和原始资金，并通过良好的教育质量拥有一定的.生源。由于幼儿人数的增长，x年在x街新建了x幼儿园，幼儿园占地面积约㎡，房屋建筑面积约㎡，聘有位幼教师，位司机，位厨师。
教育局x年xx月xx日颁发了中华人民共和国社会力量办学许可证，名称为x幼儿园，批准文号为号，有效期：四年，目前已开办四个班，有学前班、大班、中班、小班，有幼儿x人。
本次申请抵押贷款x万元，主要用于幼儿扩班所需的流动资金。其中：用于支付教职工工资x万元，幼儿生活费及教材x万元。其贷款申请用途真实合法，不会危及贷款安全。
四、偿还保障性及风险补偿性调查
开办幼儿园位于，占地面积约㎡，建筑面积约㎡，招生范围为及周边乡镇，x年春季招收幼儿x人，每人收费x元，学费收入约x万元，位幼师工资支出x万元，位司机工资支出x万元，位厨师工资支出x万元，教材支出x万元，水电支出x万元，生活费支出x万元，一学期支出合计x万元，一学期可实现利润约x万元，年利润x万元，借款期限两年内第一还款来源充足。
用其哥哥位于自有房产作抵押。该房地产土地证号国用第x号，土地使用权人，土地坐落于南，地类（用途）为住宅，使用权类型为出让，土地使用终止日期为x年x月xx日，使用权面积㎡，其中分摊面积㎡。
该房地产房产证编号为：号，房屋所有权人，产别为私，房屋坐落于x街，同土地证指向一致。房产为砖混结构，户屋总层数层，所在层数层，建筑面积㎡，房屋东与路交汇，西与交汇，临近xx学校和超市，设计用途为住宅，房屋座落位置优越，房产易于变现。
按城区房地产该路段现行市价，x元/㎡估算，初步评估价x万元。
根据《农村信用社贷款抵押担保管理办法》第x条关于抵押率的规定，“个人住房（含占用范围内的建设用地使用权）的抵押率不得超过%，商业用房的抵押率不得超过%”，可抵押贷款x万元（x万元%），抵押物合法、足值，房屋所有人及财产共有人已出具房产抵押承诺书，第二还款来源有保障。
已向信用社递交了购买财产保险申请书，愿意投足财产保险，可以落实风险补偿来源。
五、信用可靠性调查及风险分析与应对策略
经信用社信贷管理系统查询，借款人、抵押人及全家成员在全县信用社无历欠贷款。经在人民银行个人征信系统联网查询，借款人、抵押人及全家成员无不良信用记录，其道德品行良好，有良好的还款意愿。
（一）主要风险因素：
1、政策性风险：目前计划生育政策允许农村夫妇第一胎是女孩的在间隔四年后可以生育第二胎，如果如遇国家计划生育政策调整，严禁生育第二胎，将直接导致生源不足，从而影响经济效益。
2、经营风险：x街如再新开办幼园，将导致生源的减少，特别是当前流感的发生期，如有幼儿感染，学校将面临关闭停课，经营上存在一定的风险。
3、土地使用出让年限已到期。
（二）主要风险对策：
1、加强各项监控。指定专人负责对该户资金回笼、运用等方面进行监控，全面掌握其经营情况。
2、要求借款人足额办理财产保险。在抵押合同签订后，要求借款人在贷款发放前自主到有关保险机构足额办理抵押物的财产保险手续，保险的期限不低于贷款期限，保险金额不得小于主合同贷款本息，并明确农村信用合作联社信用社为第一顺序受偿人。
3、按照《农村信用社贷款抵押担保管理办法》的规定，信用社指派两名客户经理陪同借款人到相关部门共同办理合规的房地产抵押手续，抵押终止日期应明显大于贷款到期日期，同时复制“不动产登记簿”作为重要信贷档案保管。
4、加强贷后管理。按照《农村信用社贷后管理办法》的规定，加强贷后管理，及时防范和化解贷款风险。
5、抵押房屋其土地使用出让年限已到期，贷款前该户必须到土地局交足土地出让金，土地出让年限应明显大于贷款到期日期，方可发放抵押贷款。
六、综合意见
根据以上调查情况，我们认为借款人符合贷款的准入条件，经营活动正常，有一定的防御风险能力，第一还款来源充足，有合法足值的担保抵押，有良好的还款意愿。同意发放最高额房地产抵押贷款x万元，本次贷款期限x个月，利率按‰执行，贷款按月付息，分期还本，即x年x月还x万元，x年x月贷款到期前还x万元。
特此报告
X年XX月XX日
【25】大额借款合同内容模板
个人贷款尽职调查报告
模板
一、借款人情况
（一）、基本情况
借款人姓名、性别、年龄、身份证号、学历、职称、婚姻状况、现居住地址及工作地址、联系方式、家庭成员、个人及家庭有无不合理大额负债、个人及家庭成员有无重大慢性疾病、有无赌博、吸毒等不良嗜好。
备注：
1、婚姻状况说明（已婚者提供结婚证、未婚者提供未婚证明、离婚者提供离婚证）。
2、职称：自然人客户具有的重要专业资格（包括经济师、会计师等专业资格）与职业资格（包括律师、医生、注册会计师等职业资格。
3、居住地址通过查验自然人客户真实住址的水电费单、固定电话费单、物业管理费单等，并检查相关费用额发生及支付是否具有连贯性，是否存在拖欠等相关情况。
4、联系方式包括但不限于家庭固定电话，借款人移动电话，借款人单位固定电话，借款人配偶移动电话，借款人配偶工作固定电话。
（二）、信用情况
通过人民银行征信系统和有无利害关系第三方评价（从亲戚，邻居，以往合作关联人）：，查询借款人是否有恶意拖欠银行、其他单位和个人借款及货款的历史，恪守信用等情况。有无犯罪记录及纠纷。
（三）、收入支出情况
个人及家庭总收入及来源，上家庭总支出及去向，家庭纯收入及上年度人均收入等情况及相关证明文件原件（如工资存折、房屋出租租赁合同协议、村民分红凭证、相关股权证明及其他收入证明文件）。
（四）、资产负债情况
1、不易变现财产：房屋间数及结构，平方面积、座落位置、购建时间、变现价值；其他不易变现财产及变现价值。
2、主要可变现的财产：
（1）、机械设备名称、数量及变现价值；
（2）、交通运输工具及变现价值；
（3）、家电器具及变现价值；
（4）、存货及变现价值；
（5）、存款及其他变现价值等；
（6）、主要可变现价值合计。
3、负债情况
写清原贷款金额，贷款金融机构，贷款形态、欠息金额和其它负债（比如私人借款）等，计算资产负债比例。
二、调查贷款用途及还款情况
借款主要用于干什么？是否符合国家政策，市场前景如何？项目行业现状及发展前景如何?借款人的从业经验如何？借款人的经营理念及管理模式如何？生产技术水平、原材料供货及销售情况，结算方
式，预计效益如何？借款人的自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款。
三、调查抵押物情况
属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）与资产负债状态、分析评估担保资格，担保人的资金来源等；属于抵押担保的贷款，要写清抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积，写清占地和建筑面积、附简易平面图）估价、变现能力等。
四、总诉
通过对借款人基本情况、生产经营情况个效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。通过分析，测试本笔贷款给公司带来的经济效益和合作潜力，调查人要在进行贷款综合效益分析的基础上，总体评价客户的“经济实力、生产经营，信用，风险状况”结合借款用途、还款来源和计划明确以下事项：
1、贷与不贷；
2、贷款方式；
3、贷款金额；
4、贷款期限；
5、贷款利率；
6、还款方式
7、出帐前须落实的限制及保护性条款等。
尽职调查所需资料清单
1、工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件
2、经年检的企业法人营业执照副本复印件
3、法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本
4、法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件
5、组织机构代码证复印件
6、公司章程（合资、合作企业还需提供合资、合作合同）
7、验资报告（借款企业成立未满一年需提供）
8、最近一期财务报表和最近三年经审计的`财务报告
9、税务登记证复印件
10、《公司章程》规定相关事项需董事会或股东大会审议的，提供董事会或股东大会的相关
决议、授权书及董事会成员认定书和签字样本
11、对外担保以及未决诉讼等重大事项声明书
12、中国人民银行信贷登记系统查询资料、被查询企业授权公司查询的书面授权书
13、贷款证（卡）复印件及密码
14、贷款申请书
15、纳税记录证明文件（核实收入及担保能力）
16、关系人和关联交易情况说明
17、项目涉及房地产或土地抵押的,抵押率不超过70%的证明材料（对抵押房产作评估）
18、项目其他(建设)资金到位方案及落实来源的证明材料
19、现金流量测算（确定未来还款能力）
【26】大额借款合同内容模板
申请额度：xx万元；期限：融资品种：用途：第一部分借款申请人基本情况
1.借款申请人概况
2.借款申请人股权结构和变更情况
3.法定代表人（实际经营者）以及核心管理成员简介法定代表人（实际经营者）姓名：；年龄岁；性别：□男□女；婚姻状况：□未婚□已婚□离异家庭住址：身份证号：联系电话：社会身份政治地位：人大代表□是，级别（职务）；□否政协委员□是，级别（职务）；□否工商联委员□是，级别（职务）；□否行业职务□有，职务；□无信用情况个人征信记录（□已查询□未查询）：□无不良记录□有历史不良记录□有不良记录1其他渠道（同业、知情人、内部人等）
渠道一：联系人：xxx；与经营者的'关系：xxx；联系电话：渠道二：联系人：xxx；与经营者的关系：；联系电话：软信息情况说明：财务负责人+核心管理成员简介主要工作简历
4.关联公司情况（若涉及需描述）
第二部分经营情况
1.经营情况（经营方式、市场定位、价格、店面数量、经营场所、地理位置、接待能力等）
2.经营业绩单位：xx万元；上年主要分店的收入成本对比表单位：xx万元
第三分财务状况
1.财务数据简表
2.主要科目明细及说明（预付、预收、其他应收及其他应付款等）：
3.银行负债类（包括借款申请人及实际控制人）第四部分资金需求及还款来源
第五部分实际经营者家底（含配偶、子女、父母等直系亲属）
①不动产类（房产、土地）3权属证明资料或购置合同原件□已核实□未核实；
②动产类（汽车）权属证明资料□已核实□未核实第六部分操作方案；
贷款额度：xx；期限：xx；品种：xx；利率标准：xx；还款方式：xx；控制措施：①②。