项目策划书范文大全10篇

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　　项目实施方案是一个综合性计划，旨在清晰定义项目目标、内容、方法、步骤、时间安排、资源分配及预期成果，以确保项目的有序和高效推进。以下是项目策划书的范文汇总，供您参考。

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　　随着城市化的快速发展，本项目旨在提升城市基础设施水平，满足居民生活需求。通过实施本方案，我们期望实现项目的高效、安全、环保建设，为城市发展贡献力量。

　　二、实施原则

　　遵循国家法律法规，确保项目合规性。

　　结合实际情况，确保项目的可行性和可操作性。

　　强化环保意识，确保项目建设的环保性。

　　三、实施步骤

　　前期准备：完成项目立项、资金筹措、招投标等工作。

　　施工阶段：按照设计方案进行施工，确保工程质量与安全。

　　后期管理：加强项目维护与管理，确保项目长期稳定运行。

　　四、保障措施

　　建立项目领导小组，明确各部门职责，确保项目顺利推进。

　　加强与政府部门的沟通协调，争取政策支持与资金保障。

　　强化项目管理，确保项目进度、质量与安全的协调统一。

　　本实施方案将为项目的顺利推进提供有力保障，我们有信心在各方共同努力下，实现项目的预期目标，为城市发展作出积极贡献。

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　　首先，明确项目目标是基础。我们将确保项目符合相关法律法规，满足客户需求，并达到预期的经济效益和社会效益。

　　其次，细化实施步骤。我们将分阶段进行项目实施，包括项目启动、设计、施工、验收等阶段。每个阶段都有明确的任务和时间节点，确保项目按计划推进。

　　在资源分配方面，我们将根据项目需求，合理配置人力、物力、财力等资源。同时，建立有效的沟通机制，确保各部门之间的协同合作。

　　针对可能出现的风险，我们将制定应对策略。通过风险识别、评估和控制，降低项目风险，确保项目顺利实施。

　　总之，本实施方案旨在确保项目的顺利推进和目标的达成。我们将全力以赴，为项目的成功实施提供有力保障。

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　　本项目旨在开发一款针对年轻人的智能健身设备，结合物联网与大数据技术，为用户提供个性化的健身指导。

　　二、市场分析

　　当前，健身行业市场前景广阔，尤其是年轻人对健身的需求日益增加。然而，市场上大多数健身设备缺乏智能化和个性化功能，难以满足用户的实际需求。

　　三、实施方案

　　技术研发：组建专业研发团队，开发智能健身设备硬件和软件，确保设备性能稳定、功能丰富。

　　市场调研：深入了解目标用户需求，分析竞争对手产品，为产品定位和功能设计提供依据。

　　营销推广：制定详细的营销策略，利用社交媒体、线下活动等多种渠道进行宣传推广，提高产品知名度。

　　渠道拓展：与健身房、体育用品店等合作，拓展销售渠道，提高产品覆盖率。

　　客户服务：建立完善的客户服务体系，提供产品咨询、售后支持等服务，提升用户满意度。

　　四、预期成果

　　通过本项目的实施，预期将推出一款具有竞争力的智能健身设备，占据一定的市场份额，实现盈利目标。同时，为用户提供更为便捷、高效的健身体验，推动健身行业的智能化发展。

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　　明确创业项目的核心价值和目标市场，简述项目的创新点和竞争优势。

　　二、市场调研

　　深入分析目标市场的需求和竞争态势，确定项目的市场定位和发展方向。

　　三、产品/服务规划

　　根据市场调研结果，设计符合市场需求的产品或服务，明确产品特点和竞争优势。

　　四、营销策略

　　制定具体的营销策略，包括推广渠道、定价策略、促销活动等，确保项目在市场中获得良好的曝光和销售。

　　五、运营计划

　　规划项目的日常运营，包括人员配置、工作流程、资源管理等，确保项目能够高效、稳定地运行。

　　六、财务预测

　　预测项目的财务状况，包括收入、成本、利润等，为项目的投资决策提供重要依据。

　　七、风险评估与应对

　　分析项目可能面临的风险和挑战，制定相应的应对策略，确保项目能够应对各种不确定性因素。

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　　一、项目信息公益方向：

　　关爱环卫工人，号召社会尊重弱势群体实施地区

　　二、创意亮点

　　团队成员：

　　预计团队志愿者人数：20—35人二、创意亮点在志愿者帮助环卫工人的同时,结合当代大学生自身特点及团队专业优势，活动期间定期更新新闻稿，并争取在影响范围广的报刊上发表，吸引更多的人关注环卫工人这一群体。

　　通过志愿者对环卫工人的关心和帮助以及对注重公民道德的宣传，一方面引起人们对环卫工人的关注，尊重他们的劳动；

　　另一方面也可以促使公民逐渐养成良好的道德修养，不随地吐痰扔垃圾，提高社会成员的整体素养，引起良好的社会反响。

　　三、项目背景及意义

　　（一）项目背景环卫工人工作时间比较长，很多时候无法顾及家里面的生活起居。家庭条件比较差，更需要人们的关注及帮助。近一段时间网络上转发较多的微博，都是关于环卫工人的，提醒我们这是一个需要关心与帮助的群体。

　　特别是在划区而治的背景下,很多地区在重建，建筑垃圾比往常增加，环卫工人工作量也增加了不少，这就更需要我们去走近他们，切实帮助他们。

　　（二）项目意义

　　（1）对于环卫工人家庭的关注，帮助家庭极其困难同时又知识贫乏不懂申请低保的家庭申请低保。

　　（2）众人拾柴火焰高，相信通过志愿者的努力，环卫工人一定会在酷暑感受到一份清凉，在严冬享受到一丝温暖。同时也能号召更多的人参与到这项志愿服务活动中。

　　（3）对于参加此次活动的志愿者来说，也是一种历练。亲自走近环卫工人，了解他们工作的艰辛，让志愿者更加珍惜现在的生活环境，努力科学文化知识，为自己的理想而奋斗。

　　（4）通过志愿者的实践与宣传，让更多的人去了解环卫工人这个群体，去关注他们、尊重他们的劳动成果，注意保持街道卫生。同时也加强人们的环保意识，是社会文明与和谐的重要体现。

　　四、公益目标。

　　公益受益对象预期成果环卫工人帮助环卫工人减轻工作压力，使更多的人关注环卫工人，并尊重他们的劳动成果广大学生及志愿者了解环卫工人的辛苦，从而更加珍惜现在的生活，努力改善环境通过我们的宣传，使市民注意卫生，从而使街道更加整洁，生活环境更加优美市民道德水平通过关爱环卫工人这一行动，促进人们对环卫工人的理解，尊重环卫工人和他们的劳动，从而提高社会整体道德水平五、实施前调查为了增加项目的可行性，本团队成员于4月20日在XX市XX区做了一项调查。对我们的项目帮助对象——环卫工人做了更深一步的了解。

　　五、公益建议。

　　本团队成员征询环卫工人的意见，并想通过他们的想法更好地实施我们的公益项目。他们表示很感谢也乐意我们在周末或是暑期去与他们沟通交流并帮助他们。具体如下：

　　他们说：“我们的工资并不高，一个月只有720元，家庭环境也比较简单。”他们大部分都是夫妻二人皆从事环卫工作，志愿者愿意帮助他们，他们很开心。

　　环卫工人们还向我们提了很多中肯的意见,这对我们更好地帮助他们很有益处。总结他们的意见有以下几点：

　　1、环卫工人家庭一般比较困难，且文化知识较低，希望志愿者帮助他们申请低保。

　　2、环卫工人的工作大多是体力活，要减轻环卫工人的工作量，还需要引进先进的环卫工具，这就需要与环卫部门及政府部门取得联系。

　　3、夏天的时候，他们全天在外工作，希望能有一个可以休息的站点。

　　六、实施方案

　　（一）前期准备

　　1.宣传

　　(1)利用学校联络平台：如与校园媒体（广播站、通讯社等）以及各个院系取得联系等方式对活动进行宣传。对活动内容、活动目的、意义及参与方式通过摆展台、印发宣传单和印宣传海报等方式进行较为广泛的宣传，与XX学院青年志愿者协会以及各院系青年志愿者协会等组织合作并招募一批富有爱心且愿意积极参与关爱环卫工人活动的志愿者。

　　(2)利用网络平台:通过QQ、微博、论坛、校园网等形式,对活动进行宣传，争取做到宣传广、深入性强、学生关注度高。

　　（3)利用外界宣传：努力与电视台、XX市政府等部门取得联系，力求合作，扩大宣传范围，增强宣传力度，尽可能提升此活动的影响力。与附近的XX职业技术学院联系，增强我们团队的实力，让更多的人了解并参与此项活动。

　　2.人员安排在招募志愿者服务活动结束后，根据同学们的课余时间对他们进行安排，分为收集捐款、购买物资、帮助环卫工人劳动以及对活动进行不间断的宣传四组。

　　人员安排具体事宜领队5—6人收集捐款，积极为募捐，为我们的后期的实践提供资金保障领队4—5人购买物资，用志愿者们志愿捐赠的款项为环卫工人购买必需用品领队9—12人体验环卫工人的辛劳，帮助环卫工人劳动领队5—7人在活动期间负责拍照，拍视频及对志愿者的工作做记录四组志愿者每天进行互换。力求每位同学在活动期间都能参与到各组活动中，增强对活动的组织和认识能力。

　　3.合作联系XX职业技术学院并建立良好的合作关系，提前联系相关人员进行沟通。

　　4.资料准备志愿者在活动前期进行走访，注意收集整理材料，做好记录工作（包括环卫工人的姓名、家庭情况等，不涉及隐私），为后期的实践做准备。

　　（二）假期实践具体计划在实践活动中，我们可以将项目具体实施计划分为几个骤：

　　1、召开全体动员大会开展动员大会，宣布活动展开，公布前期调查的数据及分析。强调活动精神，提醒所有志愿者要保护身边环境，关心为此付出的环卫工人，尊重环卫工人的劳动成果。

　　2、走进环卫工人的工作地清晨，当我们还在睡梦里，环卫工人已经开始了忙碌的一天。在街道边、马路上、储满垃圾的角落里，他们已经在用辛勤的双手劳碌着。可是，又有多少人知道这些环卫工人—— “街道美容师”的工作环境、工资情况和身体状况呢？所以，我们应走进XX市环境卫生管理处，在工作人员的带领下参观环卫工人的工作单位，去了解他们的工作状况。

　　3、捕捉感人的画面，为中后期继续宣传提供保障在我们开始实践活动的同时，有力的宣传还是必要的。由于前期XX地区的志愿者已招足，但还有其他更多地区需要志愿者去关注环卫工人，这时网络传媒的传播力度占主导地位。

　　首先，我们可以与环卫工人同进出，利用专业特点，用摄像机记录环卫工人工作中感人的瞬间。将这些感人瞬间传到博客、微博、QQ、人人网等网络媒介中去，让更多的人去关注他们，使关注环卫工人的人群从身边扩散开。

　　其次，我们可以为环卫工人拍摄视频短片，上传至微博、博客等。（视频短片素材可以从环卫工人平时生活着手，真实再现环卫工人的工作场。）

　　4、参与到环卫工人的工作中真正的实践才能体会环卫工人工作的艰辛，活动志愿者到市区各街道、社区等与环卫工人交流，帮助他们打扫街道、社区，并为他们送上精心准备的节目或是解暑用品来表达对环卫工人的感激、关心。

　　5、走进环卫工人的生活活动分为三组，各有分工，并轮流执行。

　　甲组：4—5人，负责购买物资，用志愿者们志愿捐赠的款项为环卫工人购买必需用品乙组：9—12人体验环卫工人的辛劳，帮助环卫工人劳动丙组：5—7人在活动期间负责拍照，拍视频及对志愿者的工作做记录

　　6、联系当地环卫局毕竟我们的能力是有限的，不能从根本上改善他们的生活状况和工作环境，但政府可以为他们提供较好的福利。我们可以与环卫局及其他相关行政部门讨论环卫工人的保障制度，制定更加有利于环卫工人的福利机制。

　　7、进行活动成果展示每天活动结束后，对活动中的照片、视频、统计数据等进行整理、展示，再次制作宣传海报在学校、市区进行展板讲解，通过多媒体设备讲述环卫工人对城市环境建设的重要性，提醒广大市民关注市容，注重街道卫生。

　　由于环卫工人是一个一直活跃在我们身边的群体，我们可以随时随地帮助他们，平时的一点一滴爱护环境的行为，也是对他们的关爱与帮助。因此，这项活动我们可以长期进行下去，不仅仅只局限于几个周末、一个暑假，只要我们在，只要环卫工人在，我们可以把这份爱心无限延续下去。

　　七、公益项目评估

　　（一）项目可行性分析

　　1、地域可行性环卫工人是个随处可见的群体，在城市街道的各个角落都可以看到他们的身影，XX市XX区更不乏环卫工人的存在，为我们后期切实施行计划提供了地域保证。

　　2、人员可行性团队成员在创意策划、资料整合、统筹安排、项目执行、过程监督等方面各有所长，为较完整地完成志愿活动提供了保证。团队成员及志愿者中不乏在校与X区本地学生，为志愿活动提供了很大的便利。

　　3、组织可行性合作组织多元化，活动能够取得学校各组织多方面支持，且没有过多依靠政府部门等不可预计组织，项目基本控制在大学生的能力范围之内。

　　（二）项目可推广性分析

　　1、环卫工人是一个较为庞大的群体，每座城市都有他们的身影，所以我们并不缺乏关爱对象。作为当代大学生的我们，能力是有限的，但是我们可以通过此项目的推广引起其他群体对环卫工人的关注，让更多的人投身到活动中来，让更多的环卫工人得到关爱。

　　2、网络平台的传播力度较大，我们可以利用微博、QQ、博客等进行宣传，在全社会形成良好的舆论环境，让更多的人去关注环卫工人这个群体。

　　3、我们所做事难度并不大，时间和空间的限制小，我们可以随时随地参与到这项公益项目中去。

　　4、我们的项目具有延续性，我们可以通过不断宣传、不断实践，让更多的人投身其中并且一直参与下去，形成一种良好的社会风气，活动时间越久，效果越明显。

　　八、项目中可能出现的问题及预案

　　（1）公益团队的招新及壮大在这个经济飞速发展的时代，做公益，的确需要一定的坚持。微星实践团队作为一支公益团队，一颗炽热的心已不能满足它的成长和发展，并且，由于关注环卫工人问题的公益项目较多，但很少有人能够将它做大，做好，做长久。

　　（2）项目资金不足作为大学生志愿者的我们，没有固定收入，所以资金问题会成为我们项目实施的一大困扰。所以我们一方面会联系学校青协组织给予一定的物力支持，在活动中后期，我们会努力联系XX市环境卫生管理处，争取一定的资金支持。

　　（3）环卫工人与志愿者的距离感通过在XX市XX区的随机调查，我们发现大多数的环卫工人年龄多为45岁—60岁之间不等，他们在成为环卫工人之前，多是下岗职工和空巢老人，因而难以保障自身温饱，经济来源较困难是他们选择城市清洁工作的主要原因，他们普遍文化素质不高，社会的关爱也不够，对陌生人有很强的防备感和距离感，这也成了我们走进他们生活的一道屏障。

　　可能出现的问题对应的预案志愿者团队的招新及壮大问题定期在XX学院内联合青协组织进行团队宣传并吸纳新成员，并对其进行培训。

　　项目资金不足一方面，联系学校青协给予一定的物力支持，另一方面，尽可能地联系XX市管理环卫工的社区及环保局，争取资金支持。

　　环卫工人与志愿者距离感一.加强沟通，促进双方理解二.用实际行动感化他们。

　　具体运作中出现的问题做好准备工作（思想、心理、条件等），制定相应应变措施。

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　　一、活动背景

　　XX年10月1日是中华人民共和国第65个庆日，为加强爱国主义教育，激发学生对祖国、对家乡、对学校的热爱之情，提高学生对民族文化的认识，同时提升孩子们的综合能力，在第二届家委会的统筹安排下，特举办此次迎国庆系列活动。

　　二、活动目的

　　加强爱国主义教育，提升学生综合能力。

　　三、活动内容

　　（一）结合学校板报要求，以“爱眼护眼”为主题，举行班级手抄报比赛；

　　（二）结合学校科级画要求，举行班级科技画比赛；

　　（三）以“爱国、爱家、爱校”为主题进行诗歌朗诵比赛；

　　四、活动对象

　　xx班全体学生

　　五、比赛方式及安排

　　（一）手抄报比赛

　　1、具体要求：钟老师负责；

　　2、活动日程：9月27日，布置手抄报任务；

　　9月29日：手抄报评比

　　9月30日：颁奖（特等奖、一等奖、二等奖、优秀奖若干名）

　　（二）科幻画比赛

　　1、具体要求：见空间日志学校科幻画要求；

　　2、活动日程：国庆七天在家完成作品，到校后评比；（奖项同上）

　　（三）诗歌朗诵比赛

　　1、具体要求：

　　（1）每个学生选取一篇诗歌、为朗诵节目，朗诵的节目不宜过长；

　　（2）朗诵节目的内容要求健康向上；

　　（3）朗诵的形式不限，可1人或多人，可适当配音乐加分，学生脱稿加分，PPT加分；

　　（4）要求学生仪表大方，表现中学生严谨、活泼、向上的气息。

　　2、活动日程：

　　10月上旬：自己练习朗诵的篇目。

　　10月10日前：将朗诵的节目和相关配乐等交给网络部

　　10月10日—10月20日晨读时间：进行比赛。

　　10月下旬：颁奖。（小小朗诵家5名，最佳台风奖5名，优秀朗诵者若干名）

　　3、朗诵比赛评比要标准：

　　评比项目

　　评分要点

　　精神面貌（20分）

　　1、着装得体，能表现学生的朝气

　　2、精神饱满。

　　朗诵内容（20分）

　　1、内容贴合主题，积极向上。

　　2、篇幅适中，能够控制在5分钟内

　　3、内容原创加10分。

　　朗诵形式（60分）

　　1、朗诵形式新颖，动作与朗诵内容协调

　　2、配乐适当，朗诵的节奏与配乐协调

　　3、朗诵熟练，声音洪亮，能够脱稿

　　4、感情真挚饱满，表达自然流畅

　　5、咬字清晰，普通话标准

　　6、声情并茂，富有韵味很表现力，能很好的表达的主题和内涵，能引发观众共鸣，会场反应热烈

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　　定义：什么是温泉度假村(酒店)？

　　根据规模，可分为小型的温泉度假酒店，中型的温泉度假村，大型的温泉旅游地产：

　　温泉度假酒店：是以度假客房、会议设施、项目区域中的景点等吸引旅游度假客、旅游会议客等。

　　温泉度假村：通常有较大的室内外温泉娱乐区，适于旅游团队、家庭游客温泉旅游。

　　温泉地产：则是以养生养老、温泉酒店、别墅、住宅、公寓等项目来发展旅游地产、养老地产。

　　南方温泉和北方温泉的差异特征

　　温泉项目在中国有较大的南北差异，南方普遍不注重室内温泉设施，而北方则侧重于室内温泉建设，室内大型园林温泉是其发展的大趋势。

　　温泉、酒店、旅游、地产的关系

　　首先温泉、酒店、旅游、地产都在同一个项目或者区域项目中，形成一个旅游目的地。为满足游客在吃、住、行、游、娱、购等方面的旅游需求，而规划建设一系列必要的功能设施。

　　全国温泉已开发有3000余处，温泉旅游的火爆，不仅成为了众多旅游地产投资商的焦点，也成为温泉所在地政府招商引资、发展旅游经济的金字招牌。

　　旅游地产作为旅游业和房地产业的完美结合，旅游房地产兼具服务性、经济性、灵活性和投资性的联动需要，既满足了旅游度假者的游憩需求，又能为部分投资置业者提供了新的投资渠道。

　　旅游地产集投资与消费于一体的新型物业模式，是以旅游度假为目的，通过整合规划设计、开发建设、专业策划、市场营销、网络管理等各个环节，把旅游业、房地产业及其他关联产业相结合的一个全新模式。

　　随着大众休闲时代国民休闲度假需求已经成为一种常态生活方式、国民对房地产的投资需求和国家对一线城市房地产行业的政策调整等方面的综合影响，使消费者和开发商对旅游地产的需求更加强烈，也使得旅游地产具有更大的升值潜力。

　　温泉开发模式

　　联邦国际充分利用温泉水资源的优势与生态环境，结合养生、休闲、观赏、户外活动、旅游地产和养老，在开发温泉旅游度假时满足开发商的实际需求和基本利益，同时满足当地政府及政策要求。通过多年的实操经验，总结出成功的开发模式。

　　温泉＋景区

　　温泉＋会议休闲

　　温泉＋运动游乐

　　温泉＋养生休闲

　　温泉＋生态农庄

　　温泉＋旅游地产

　　温泉＋养老地产

　　温泉综合体

　　联邦国际温泉酒店、温泉度假村服务内容

　　温泉度假村总体规划

　　温泉度假村功能定位

　　温泉度假村建筑平面策划

　　温泉度假酒店定位

　　温泉度假酒店策划

　　温泉度假酒店投资可研

　　温泉度假酒店技术顾问

　　温泉度假酒店设计

　　温泉度假酒店品牌引进

　　温泉度假酒店经营管理

　　温泉旅游地产总规划

　　温泉旅游地产定位

　　温泉养老地产总规划

　　温泉养老地产定位

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　　一、指导思想

　　以《中铁隧道集团20__—20__年企业文化建设实施意见》为统领，紧紧围绕项目企业文化建设实际，突出抓好“三个手册”的贯彻落实，达到培育员工队伍、促进项目管理、建设精品工程、锻造企业品牌、提升企业形象的目的，为干好在建项目拓展市场不懈努力。

　　二、遵循原则

　　坚持集团理念统领项目建设全过程的原则，坚持行为识别系统规范项目和员工行为的原则，坚持视觉识别系统统一鲜明的原则，坚持与思想政治工作相结合的原则，坚持与施工生产同部署、同检查、同奖惩的原则，坚持过程控制提高执行力的原则。

　　三、策划内容

　　1、策划并进行理念识别系统宣贯;

　　2、策划并进行行为识别系统宣贯;

　　3、策划并进行视觉识别系统宣贯;

　　4、遵循集团理念确定项目建设指导思想，以优良管理、优秀队伍、优质工程践行企业理念;

　　5、开展项目建设指导思想和形势任务教育;

　　6、整合优化项目规章制度，规范岗位行为;

　　7、制定员工培训规划，开展业务技术培训;

　　8、规范并开展项目和员工礼仪活动;

　　9、设计制作项目团队手册/员工手册;

　　10、执行工程总公司企业文化有关要求;

　　11、加强外协队伍企业文化建设统筹;

　　12、开展项目特色企业文化建设活动。

　　四、策划实施

　　1、成立项目企业文化建设推进领导小组，组成人员：项目部经理、专职党工委书记或副书记、工会工委主任、团工委书记、经营财务部部长、工程部部长、办公室秘书，工区主任、党组织负责人、工会负责人、团组织负责人。

　　职责：(1)党政领导共同负责，工会“三工”建设和团组织的文化活动纳入项目企业文化建设，不具备设立专职人员的必须配备兼职人员负责日常工作。项目党政共同负责项目企业文化建设，项目经理是第一责任人，党工委负责日常工作，工区主任是第一执行人。(2)统一规划项目企业文化建设，确立目标和发展方向。(3)指导、组织、规范项目企业文化实施活动。(4)对工区企业文化建设进行检查、指导。(5)结合宣传思想政治工作组织多种形式的企业文化建设活动。(6)协调、组织项目内部和外部企业文化建设交流。(7)及时处理有损项目企业文化建设的行为。(8)对工区企业文化建设进行奖惩。

　　2、领取集团企业文化建设“三个手册”

　　A类项目向集团公司片区指挥部领劝三个手册”;B、Z类项目向具体承担施工任务的子分公司领劝三个手册”。集团公司企业文化部将建立不同类别的项目企业文化建设操作模块，领取方式另行通知。

　　3、规划项目企业文化建设实施方案

　　A、类项目企业文化建设实施方案确定后，报片区指挥部批复，项目企业文化建设推进领导小组组织实施。B、Z类项目企业文化建设实施方案确定后，报具体承担施工任务的子分公司批复，报片区指挥部备案，项目企业文化建设推进领导小组组织实施。

　　4、过程控制

　　项目企业文化建设纳入企业党、政、工、团工作考核目标，使项目企业文化建设与项目生产经营融为一体，做到同步策划、同步实施、同步检查、同步奖惩，相互促进、共同发展。

　　集团公司和各子分公司企业文化部是项目企业文化建设的业务主管部门，要从内容和设施建设上加强指导监督，发挥好系统管理作用，并适时抽查方案实施情况。对于影响重大的工程项目，集团公司视情况采取片区指挥部、子分公司、项目协同联动的方式共同做好工作。

　　集团公司片区指挥部负有统一协调项目企业文化建设实施、督促、检查、考核的职责，对项目企业文化建设实施方案要认真审核，科学论证，及时批复，并每半年组织一次检查，有关情况报集团公司企业文化委员会办公室。

　　项目部是项目企业文化建设的实施主体，要据实规划好实施方案，对关键环节、主要问题一抓到底，确保方案实施。项目部每季度组织一次对工区的检查考核，有关情况报片区指挥部。企业文化建设经费列入项目建设规划，项目部本着节俭实效的原则进行统筹管理。

　　工区要具体规范操作好实施方案，坚持项目企业文化建设与施工生产任务共同安排、共同考核，将项目企业文化建设内容纳入各项竞赛、评比之中，因地制宜地开展各项特色活动。工区将每个月的自查情况报项目部。

　　5、考核表彰

　　按照工区每月自查、项目部每月检查、片区指挥部每半年考核、集团公司适时抽查年度评选的程序抓好过程控制，集团公司企业文化建设委员会每年评选表彰一次“企业文化建设先进单位”。子分公司、片区指挥部、项目部根据情况，负责项目企业文化建设的经验总结和先进单位的推荐上报工作。

　　五、策划细目

　　(一)项目概述

　　1、项目背景情况;

　　2、项目工程基本情况;

　　3、项目目标任务和主要履约内容;

　　4、项目重点难点工作;

　　5、项目企业文化建设推进领导小组和职能;

　　6、项目企业文化建设总体规划。

　　(二)执行MI手册，理念塑造品质

　　1、论证并确定项目建设指导思想

　　在遵循集团理念的前提下，围绕安全、质量、效益、环保、工期等项目重点，突出项目特点论证并确定项目建设指导思想，统一项目和员工的价值取向，统领项目各项工作。

　　2、结合思想政治工作针对性抓好理念宣贯

　　(1)开工前的形势任务教育。重点通过“干最难的，交的”企业宗旨教育，向员工讲清项目的概况、意义、施组安排及工程所在地的社情、民情等内容，使员工了解即将面临的任务，增强紧迫感、使命感，做好准备，干好工程。

　　(2)施工中的艰苦奋斗教育。重点通过“效益是企业成长和繁荣的前提”的效益观教育，向员工讲清弘扬艰苦朴素、勤俭兴企的精神，磨练艰苦奋斗的意志，激励奋发向上、无私奉献的精神，增强项目创效能力，促进企业长远发展，增加员工收入。

　　(3)决战时的攻坚克险教育。重点通过“攻坚克险，创造明天”的企业使命教育，向员工讲清施工进入攻坚决战时刻所遇到的困难和压力比平时要更大，增强员工树立科学施工、敢打硬拼、决战决胜的信心与决心。

　　(4)撤场前的连续作战教育。重点通过“精益求精做好每件事”的职责观教育，向员工讲清项目进入收尾阶段容易出现麻痹思想，加强工期意识、连续作战勇夺全胜的精神教育，加强安全工作，保持队伍稳定，快速收尾。

　　(5)全过程的安全质量和环境保护教育。重点通过“不断改善我们的安全和健康环境”的安全观、“做最难的，交的”质量观、“建设绿色工程”的环保观教育，向员工讲清安全质量和环境保护是社会、企业实现可持续发展和员工个人实现价值的前提与基础，弘扬“至精、至诚，更优、更新”的企业精神，牢固树立安全质量和环境保护意识，锻造企业品牌，创树企业信誉。

　　3、实践阐释理念

　　通过项目企业文化实践，用项目优良行为、员工先进事迹阐释理念，提升员工理念价值认同，深化员工理念认知。

　　4、编制项目团队手册

　　以集团和项目指导思想、项目目标(总体目标、工期目标、安全目标、质量目标、环保目标、效益目标)、工程概况、参建单位队伍、企业形象用语、员工誓词等为主要内容编制。

　　5、升旗宣誓

　　每月第一个星期一的7:30组织全体员工举行升国旗、总公司旗、集团旗仪式，员工统一着装列成方阵，指定护旗手，先升国旗、奏《国歌》，之后另两面旗帜同时升起，全体合唱《中隧之歌》，员工面对旗帜进行宣誓。

　　6、开展特色活动

　　利用网络、广播、专栏等传媒，运用理念故事、报告会、座谈会、演讲等形式，采取悬挂理念套图、图示、标语等氛围烘托的方式，结合思想政治工作、“三工”建设和青年员工文化活动，卓有成效地开展好理念宣贯。

　　(三)执行BI手册，行为规范全员

　　1、教育培训

　　树立“培训对员工是福利”的培训理念。围绕项目背景和意义、工程特点和性质、企业理念和行为规范、施工安全质量和环保、工艺操作和要求、工期控制和节点目标等方面内容进行全员培训。本着缺什么补什么的原则，采取多种方法，通过不同途径抓好过程培训，做到培训目标具体化、工作经常化、内容丰富化。

　　2、整合管理规范

　　针对人事、财务、物资、设备、安全质量、环保、绩效考核等系统管理，建立流程管理规范。

　　3、整合岗位规范

　　在明确岗位和持证上岗的基础上，确定岗位应知应会、技术要求、操作流程和目标责任，制定岗位职业道德规范，开展岗位技能培训和技术比武活动，树立员工爱岗敬业精神，立足岗位争创一流业绩。

　　4、整合奖惩规范

　　依据项目目标、岗位规范、工作业绩等内容整合奖惩管理规范，注重项目目标与员工个人目标、物质激励与精神激励相结合，奖励为主、惩罚为辅，严格考核、奖惩兑现。

　　5、整合员工手册

　　本着实用、简洁、易记的原则，将培训、管理、岗位、奖惩、员工行为守则、礼仪规范等内容整合为《员工手册》，也可与《团队手册》合并编制。

　　6、坚持班前讲话班后总结

　　以工艺流程、安全质量操作、成本控制、工序衔接等为主要内容，坚持做到班前讲话、班中指导、班后总结。

　　7、整合礼仪规范

　　以庆典、表彰、开工竣工、新闻发布、办公和员工个人礼仪为重点，结合安全质量标准工地、党建思想政治工作、“三工”建设和青年员工文化活动、文明施工、文明寝室等方面规定、办法，引导教育员工遵守礼仪规范，尊重当地民俗民风，开展企地共建，内鼓士气外树形象。员工工作时间统一着装和佩带上岗证。

　　8、整合新闻信息规范

　　(1)建立项目新闻发言人制度;

　　(2)建立项目新闻信息、影像资料管理办法;

　　(3)确定项目拟发布信息内容及媒体;

　　(4)建立与传媒机构的沟通合作。

　　(四)执行VI手册，视觉展现风采

　　1、项目区域

　　(1)彩门(《VI手册》B506、507，以下均指手册)。通往项目施工现场的重要交通路段，尤其是进入施工管段及驻地，设立彩门和指示路牌。彩门横梁根据项目特点自主设计大型喷绘画。例：正面上排徽标+中铁隧道集团，下排××项目经理部/现场;背面上部中国铁路工程总公司徽标(下为中铁工程)+勇于跨越追求卓越。

　　(2)围篱(B506)。带有围篱的彩门横联参照上述。内容、画面见B506。据实增加业主、设计、监理、总公司等方面内容及集团理念、形象用语等。

　　(3)刀旗(B111)。通往现尝驻地道路两边，办公区、生活区围篱上，施工区及重大活动，据实插设四色刀旗。

　　(4)路标(B801、802)。在道路交叉口、区域分界及相关处设置。

　　2、办公区域

　　(1)徽标、名称识别。在项目经理部醒目位置竖排项目名称牌、党工委名称牌。例：徽标(红色)+中铁隧道集团+××项目部，白底蓝字，也可制作铜牌;“中共中铁隧道集团有限公司××项目经理部工作委员会”，白底红字。面对，右为项目名称牌，左为党工委名称牌。

　　(2)旗帜、旗坛(B106)。设立在项目部/现场，旗杆为不锈钢材质，枣红色大理石台座，台座前面制作雕刻烫金的徽标+中隧集团。以旗正面为准，从右往左为总公司旗帜、2号国旗、集团旗帜。国旗由项目部、工区自行购买，总公司旗帜由集团公司企业文化部统一制作，集团旗帜由集团公司、子分公司企业文化部统一制作。

　　(3)看板、招牌、灯箱(B501-B504)、室内形象墙(B601)。可采取徽标+中铁隧道集团有限公司+××项目部进行制作。

　　(4)标牌、图例。职责牌(B602)、部门铭牌(B603)、标语贴纸(B509)、色带(B604)、安全图例(B701-708)，据实制作。

　　(5)宣传栏。项目部适当位置设宣传栏，版面长宽为2.4×1.2米。内容为集团简介、工程简介、企业业绩图片、施工进度、厂务公开、工程效果图等。

　　(6)会议室。会议室正面墙上悬挂雕刻粘贴板式企业徽标和企业精神。例：至精至诚+徽标+更优更新”，可参照形象墙设计。其他墙面可悬挂工程形象进度、项目组织机构、安全质量责任机构、理念套图、与项目工程关联的图片、会议理念等图表。

　　(7)办公用具。信纸(B201-B203)、便笺纸(B204)、传真纸(B205)、发文纸(B206-B207)、文件头(B208-B209)、会议纪要文头(B210)、信封(B211-B214)、文件夹(B215)、资料袋(B216)，据实制作。

　　(8)交往、识别用品。名片(B301-B304)、员工证卡(B305-306)、员工胸牌(B307)、贵宾证(B309)、通行证(B310)、参观证(B309)、宣传物品(B1001-B1002)，据实制作。

　　(9)辅助图形(A301—A304)、标志不干胶(B312)。据实使用。

　　3、生活区域

　　(1)路标(B802)。生活区醒目处设置。

　　(2)标牌、图例。比照办公区域相关内容据实设置。公用设施标识醒目齐全。

　　(3)宣传栏。适当设置，突出员工行为守则、学习培训、文明评癣劳动竞赛等内容。

　　(4)理念图示、用语及其他内容。

　　4、施工区域

　　(1)名称标牌

　　A、隧道及地下工程。洞门上方两排排列，上排“工程”，下排“中铁隧道集团承建”。

　　B、桥梁。在桥梁醒目位置标注“中铁隧道集团承建工程”。

　　C、其他工程参照执行。

　　D、字体、颜色。标准字，蓝底白字或白底红字。

　　E、A类、B类工程项目使用上述名称，Z类项目可使用“中铁隧道集团××有限公司承建”，但提倡使用“中铁隧道集团承建”。

　　F、已完工程名称标牌(B906)，可在设计许可下使用。

　　(2)宣传栏、标牌、图例。比照办公区域相关内容据实设置。现场物料有醒目标牌。

　　(3)车体机械设备(B901-B905)。据实制作。

　　(4)衣帽。工作服(B401-B402)据实制作。安全帽(B404)颜色按规定执行，前面“中隧集团”，后面为徽标。红色、蓝色安全帽的名称、徽标印白色;白色、黄色安全帽的名称、徽标印红色。

　　(5)标语。醒目处设置“勇于跨越，追求卓越”的总公司精神和集团理念、形象用语等。

　　(五)总公司精神、旗帜、标识

　　1、项目部驻地和施工现场，设有“勇于跨越，追求卓越”总公司企业精神的宣传标志，凡悬挂集团旗帜的要统一悬挂总公司旗帜。

　　2、各重点工程、标志性工程、城建工程施工区域出入口处设置“中铁工程”组合徽标和总公司企业精神标志，可视情况变化组合，总公司精神为魏碑字体。

　　3、设置彩门、围挡时要有“中铁工程”企业标识、企业精神。

　　4、重点工程开工、竣工仪式，应充分展示“中铁工程”标识、旗帜、企业精神。

　　5、在省部级以上新闻媒体发布新闻时，将中国铁路工程总公司置于在本企业名称前面。如“中国铁路工程总公司下辖/控股的中铁隧道集团”。

　　6、各级领导名片按总公司要求制作。

　　7、制作宣传品、纪念品、礼品等要标有总公司企业标识、企业精神。

　　8、悬挂徽标时，总公司徽标与集团徽标不得在同一水平面。可采劝中铁工程”组合徽标+中铁隧道集团样式执行，横排、竖排均可，上下组合时“中铁工程”组合徽标在上。

　　(六)外协队伍

　　1、源头控制

　　将项目企业文化建设纳入合同文本，明确项目企业文化建设的重要内容及双方的责任、权利、义务。

　　2、机制约束

　　外协队伍企业文化建设与项目企业文化建设同时规划、同时实施、同时检查、同时考核、同时表彰。

　　3、理念引导

　　在集团理念统领下，突出团队观、诚信观、品牌观、道德观等理念教育，干优质工程、树良好信誉，利益共享、风险共担。

　　4、行为规范

　　通过各项管理制度，规范外协队伍和员工的行为，提倡外协队伍和员工遵守集团员工行为守则、礼仪规范、升集团旗帜、唱中隧之歌。

　　5、视觉统一

　　外协队伍在本项目建设中，不得使用自己的名称、旗帜、标识等，有关操作按集团视觉识别系统手册执行。

　　6、思想教育

　　把宣传思想教育工作延伸到外协队伍，针对性地开展形势任务教育、法制宣传教育、职业道德教育、技术业务教育。

　　六、注意事项

　　1、本策划书适用集团所有工程项目，项目据实进行要素组合。一年以下的项目可适当简化内容;

　　2、以规范、美观、大方、节俭为原则，杜绝大而全，突出主题、突出特色，特别是视觉识别系统制作时充分考虑二次利用;

　　3、除安全图例外，红色、蓝色均指企业标准色;

　　4、业主、地方政府有特殊要求或联合建设的项目，在尊重、协商的前提下，突出集团企业文化特色;

　　5、党、工、团组织相关标牌及“红旗设备”等未具体包含在VI手册中的要素，在遵循徽标和色值的前提下据实制作;

　　6、定期对设施进行维护和相关内容更新

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　　工程项目实施策划书

　　今年，省、市政府把农村沼气建设列为民生工程。为加快农村沼气项目建设步伐，让这项民生工程真正惠及千家万户，现制定本方案。

　　一、指导思想

　　以科学发展观为指导，以提高资源利用率，改善农民生产生活条件和保护农业生态环境为目标，按照“因地制宜，群众自愿，建管并重，注重效益”的原则，大力实施农村户用沼气、乡村沼气网点建设和养殖企业大中型沼气工程建设，推进沼气建设与养殖、种植业有机结合，促进生态循环农业发展。努力实现农村沼气建设“三大转变”，即由数量型向质量型转变，由分散型向规模化发展转变，由重建设向重服务转变。

　　二、年度目标

　　长丰县用沼气825户，建设内容为“一池三改”，新建乡村沼气服务网点20个。肥西县新建乡村沼气服务网点40个。安徽长风农牧科技公司新建养殖场大中型沼气工程1个。

　　三、工作重点

　　1、农村户用沼气建设。按照“政策引导，群众自愿，规模发展，配套服务”的思路，精心组织实施长丰县20xx年新增户用沼气项目建设，实施以沼气建设为纽带，以“一池三改”为主要内容户用沼气建设，即每户建设一口8立方米沼气池，同时配套改厨、改厕、改圈。大力推广“猪（禽、牛）—沼—渔（菜、粮、果）”模式，开展综合利用，力争实现家居温暖清洁化，庭院经济高效化、农业生产无害化目标。

　　2、大中型沼气工程建设。结合实施生态家园富民工程，以规模化养殖企业污染治理为重点，认真组织实施大型沼气工程建设。因地制宜地推广“能源生态型”、“能源环保型”沼气工程建设模式和“三沼”综合利用技术，促进畜禽粪污资源化利用，推进农畜结合的高效循环农业发展，促进农业增效。

　　3、乡镇沼气服务网点建设。按照“政府引导、多元参与、方式多样”和“专业化服务、物业化管理、市场化服务”的原则，统筹规划，合理布局，建设“十个有”县级服务站，即有民政部门登记的沼气协会、有固定办公场所、有连锁经营店、有乡村服务网点、有专门的服务热线、有专业施工队伍、有业务熟练沼气技工、有完善的服务制度、有专业服务设施、有农户服务合同，“六个一”乡镇服务站，即一处服务场所、一套进出料设备、一套检测设备、一套维修工具、一批周转配件、一套服务制度和收费标准，“五个一”村级服务网点，即一名持证技工、一套检测设备、一套维修工具、一批周转配件、一套服务制度和收费标准，逐步建立健全县、乡、村沼气服务网络。鼓励协会领办、个人承包、股份合作等形式参与沼气服务网点建设与管理，形成县级沼气服务站为中心、乡村沼气服务站为重点、农民沼气技工为骨干的服务体系，为沼气户提供便捷、高效、优质服务。

　　四、资金筹措

　　农村沼气工程建设资金由中央财政、地方财政和受益农户共同投资建设。农村户用沼气建设，中央补助部分资金，受益农户每户承担500元，其余部分省与县按8：2比例负担，市级对3个县不承担配套资金。乡村沼气服务网点建设和畜禽养殖场大中型沼气建设，除中央和省补助外，其余由项目单位自筹。

　　五、保障措施

　　1、加强领导，明确责任。项目县要建立行政领导责任制和项目法人责任制，县政府农业主管副县长是项目行政负责人，对项目的领导、组织、协调、配套资金落实、计划任务完成等负总责；县农委主任为项目第一责任人，对项目实施和管理负责；县农村能源办主任为项目法人，对项目建设、管理、技术指导和项目建设质量负责。县财政部门负责资金使用管理。各项目县要制定切实可行的实施方案，认真落实“五定”要求即定领导、定任务、定人员、定责任、定时限，进一步细化、量化工作目标，将建设任务落实到部门、乡村和农户。

　　2、落实配套，加大投入。农村沼气建设是农村基础设施建设的一个重要内容，公益性强，社会效益和生态效益突出，项目县政府要加大投入，按户落实配套资金，确保沼气项目正常实施。

　　3、加强管理，确保质量。项目县要制定切实可行的工作措施，加强管理，全力推进，确保计划任务顺利完成。

　　一要严格执行各项管理制度。严格按照《安徽省户用沼气项目建设技术规范与质量标准》、《安徽省农村沼气建设国债项目财务管理实施细则和会计核算实务》（试行）、《安徽省农村沼气建设国债项目验收（试行）办法》、《安徽农村沼气国债项目档案管理实施细则》（试行）等要求组织实施，严格标准，规范管理，确保工程建设进度和质量符合国家要求，确保各项管理措施落实到位。

　　二要推进管理公开。使用中央、省财政补助资金购置的沼气灶具及配件等，按照《政府采购法》及安徽省政府采购相关规定实施招标采购，项目建设任务、资金补助标准、物资采购与分配、监督服务联系等情况要在村内公示。沼气服务网点专用设备和物资由各县农能办会同财政局集中采购，将统一采购的设备拨付到各服务网点，并就政府投资购置的乡村服务网点专用设备等固定资产的使用权做出规定和进行设备拨付监管。

　　三要严格资金管理。加强项目资金使用监管，杜绝挤占、挪用。严格执行农村沼气国债项目资金财务管理办法的各项规定，专账管理、专款专用，任何单位和个人不得截留、挪用。项目县根据建设进度拨付资金。

　　四要保证建设质量。严格执行农村沼气建设国家标准和行业标准，从事户用沼气建设的施工人员和直接面向农户的技术服务人员必须经过培训，持有“沼气生产工”国家职业资格证书。联户沼气要有技术过硬的技工组成的施工队伍组织建设，畜禽养殖场大中型沼气工程项目要委托有资质的专业设计机构设计和有资质的施工单位承建。

　　五是严格项目验收。农村沼气项目完成任务后，项目县要及时整理相关资料，先行自验，并进行项目审计。自验合格后，书面报请省、市农能办验收。

　　4、加强督查，快速推进。要认真落实项目计划，加强工程建设质量和财务管理。项目县要强化农村能源管理部门建设，充实管理人员和专业技术人员，及时对项目实施工作进行指导、监督和检查。对于项目执行不力、建设进度迟缓的项目县，将给予通报批评，责令限期整改，对于逾期不能完成项目建设任务，并在上级核查检查和项目验收存在较多问题的项目县，3年内不允许申报农村能源建设项目，以促进项目建设。各县承担以往年度的农村沼气项目要加紧实施。

　　5、加强培训，加强队伍建设。项目县要进一步加强农村能源管理与服务机构建设，充实管理和技术人员。同时，加强沼气技术培训，不断提高沼气建设队伍的人员素质和技术水平，加大职业技能鉴定力度，严格执行沼气工职业资格准入制度，实行持证上岗。

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　　第一条为了规范教育系统基建、修缮工程项目的审计工作，提高审计工作质量，根据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。

　　第二条本办法所称基建、修缮工程项目，是指教育部门和单位以国有资产投资的基本建设项目和修缮工程项目。

　　第三条本办法所称基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前，教育系统审计机构对与基建、修缮工程项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。

　　第四条基建、修缮工程项目审计的目的，是促进项目建设有关单位加强管理，保障建设、修缮投资合法、合理使用，正确评价投资效益，提高基建、修缮工程项目管理水平。

　　第五条审计机构对基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容：

　　(一)基建及大型维修工程项目开工前的各项审批手续是否完备十合法，投资是否纳入国家或单位的年度投资计划；

　　(二)基建、修缮工程项目投资来源是否合法，当年资金是否落实；

　　(三)基建规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题；

　　(四)工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期，取费等级、拨付款办法，奖罚、保修及时效等内容是否全面、合规；

　　(五)与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。

　　第六条审计机构对基建、修缮工程项目概(预)算执行情况审计的主要内容：

　　(一)征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否真实、合法；

　　(二)调整概算是否符合国家规定的编制办法、定额和标准，是否经过审批；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题；

　　七)尾工工程的未完工程量与所需投资计算是否正确、合规；

　　(八)项目结余资金情况，包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、准确；库存物资实际存量是否真实，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；往来款项是否真实、合法，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题；

　　(九)基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法；

　　(十)项目投资包干指标完成情况如何，包干结余分配是否合规。

　　第八条审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以采取聘用有关专业人员、向有关部门和人员咨询或者委托社会审计组织进行审计等方式，所发生的费用由基建经费中按规定支付。

　　第九条审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，有权要求被审计单位积极配合，并限期提供下列文件、报表和资料：

　　(一)项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；

　　(二)初步竣工验收报告；

　　(三)承包合同或协议及结算资料，自行采购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料，重大设计变更资料；

　　(四)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料；

　　(五)国家有关基建工程项目管理法规和当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关取费文件等。

　　第十条审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，应当按照《教育系统内部审计准则》组织实施。对查出的违反财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当按照有关规定进行处理并向有关部门、单位提出处理、处罚的意见和建议。

　　第十一条 本办法自发布之日起施行。

　　教育系统企业内部控制制度

　　评审实施办法(试行)

　　第一条 为了规范教育系统企业内部控制制度评审工作，保障审计I作质量，根据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于各级教育部门、各级各类学校和其他教育事业单位及其下属单位所属、所办或占控股地位的企业、公司和各种经济实体(以下简称企业)。教育系统实行企业管理的单位可依照执行。

　　第三条 本办法所称内部控制制度(以下简称内控制度)评审，是指教育系统审计机构依法对企业内部控制制度的健全性和有效性做出评价。

　　第四条 内控制度评审的目的，是通过对内控制度的审查和评介，明确审计的范围、重点和方法，减少审计工作量和审计风险，提高审计质量，同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上减少和防止弊端产生的可能性，提高管理水平和经济效益。

　　第五条 审计机构对企业货币资金内控制度评审的主要内容：

　　(一)登记现金日记帐和银行存款日记帐与核对银行帐及支票、收据、印鉴的保管与使用等不相容职务是否分离；

　　(二)货币资金业务是否都由领导审批授权；

　　(三)货币资金收付业务和财务处理是否经过严格审核；

　　(四)收、付款业务是否在原始凭证上签字盖章，并及时足额入帐，作到日清月结；

　　(五)会计与出纳是否定期核对日记帐与总帐，主管会计是否定期与银行对帐、编制银行存款调节表、调整未达帐项，稽核人员是否定期和不定期地监盘库存现金，库存现金的数额是否超过规定限额；

　　(六)出纳主管的现金和银行单据的收付保管是否限制他人接近，现金收付是否集中办理并及时解交银行；

　　(七)是否周密地计划预期收入和所需支出、借款的数量和时间，以及用于短期投资的资金。

　　第六条 审计机构对企业存货内控制度评审的主要内容：

　　(一)存货的采购、验收、保管、发货、装运、付款、盘存等职务是否有明确的职责分工，并建立岗位责任制；

　　(二)存货的购入、发出是否经过授权和严格的审批手续；

　　(三)存货的办理过程中是否经过采购计划、销售计划、合同、入库单、发货单、领料单和帐簿记录等方面的审核；

　　(四)存货的购销是否与对方签订有效的经济合同；

　　(五)是否设置独立的存货验收部门，所有采购的存货是否根据合同进行严格的验收，包括核点数量，检测质量，出具验收单等：

　　(六)是否对存货进行定期盘点与稽核，保证财会部门与仓库的帐帐、帐实一致；

　　(七)是否及时办理货款的结算与清理手续，对延期未付或迟收货款的存货是否查明原因并及时解决；

　　(八)各项存货的交易是否及时入帐。

　　第七条 审计机构对企业应收款项内控制度评审的主要内容：

　　(一)接受客户订单、调查信用、批准信用、填制销货通知、发运商品、结算开单、办理销售退回、折让、收取货款、会计记录和核对帐目等职务是否分离，并明确各自的职责；

　　(二)是否实行销货合同制，根据合同规定的名称、数量、品种、规格和供应期发货，并根据合同规定的收款方式和时间及时收回货款；

　　(三)采用赊销方式售货时，是否对购货单位的信用进行了调查，对不符合赊销标准的购货单位是否采用现销制；

　　(四)是否根据销货订单发货，并以发货单或送货单作为产成品减少的原始凭证；

　　(五)是否根据有关单据和发票及时办理销售货款的入帐手续；

　　(六)是否定期编制客户欠款分析表，及时催缴货款，按期收回并入帐；

　　(七)应收帐款的坏帐注销是否经有关部门审批；

　　(八)应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分离，票据的承兑是否经保管票据以外的主管人员批准，违约票据的冲销是否经主管人员批准。

　　第八条 审计机构对企业固定资产内控制度评审的主要内容：

　　(一)固定资产的购置、调出、出售、报废、对外投资等是否经有关部门授权和审批并履行相应的手续；

　　(二)新增固定资产在交付使用时，有关部门对其数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、性能、新旧程度等是否逐项验收，并确定其年限、折旧率，同时填制“固定资产验收清单”交财会部门入帐，固定资产的出售和对外投资是否对其性能和新旧程度进行检验；

　　(三)固定资产的管理部门、使用部门和财会部门是否对增减的固定资产在卡片、明细帐和总帐上进行平行登记，是否定期进行固定资产折旧的核算；

　　(四)是否建立固定资产的归口、检修和调拨移动等管理制度；

　　(五)是否进行定期和不定期的固定资产盘点，是否及时处理盘亏盘盈。

　　第九条 审计机构对企业对外投资内控制度评审的主要内容：

　　(一)投资管理部门是否提出投资项目申请报告，确定投资立项的依据、所需资金、投资时间、预计效益及回收期；咨询部门或其他部门是否对发行证券单位或接受投资企业的信誉和经济实力进行调查；财务部门是否会同投资管理部门对投资所需资金的筹集进行可行性分析；实物投资是否对接受投资的项目进行可信性论证；投资项目报告书或立项报告书是否经主管领导审批；

　　(二)是否通过投资计划的编制、执行和检查对投资进行控制，计划的制定和执行是否经过领导审批；

　　(三)短期投资是否对证券市场行情的变化进行了分析，长期投资是否对接收投资企业行使了所有者的监督权、决策权和投资回收的控制权；

　　(四)是否定期对投资效果进行分析，提出投资运行中存在的问题及改进意见；

　　(五)是否建立了相关的资产、资金和有价证券收、付制度；

　　(六)是否实行投资的总分类核算、明细分类核算，定期与原始凭证和管理部门的实物帐核对，并通过清查盘点实物进行核实，由稽核人员抽查监督；

　　(七)股票和债券是否由独立于投资授权人、投资记帐员与出纳员之外的专人保管，并有严格的防火、防盗具体措施，是否由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员定期检查其存在性和帐实是否相符。

　　第十条 审计机构对企业无形资产和递延资产内控制度评审的主要内容：

　　(一)购入无形资产是否进行了市场调研并编制了可行性研究方案，购入计划是否经最高管理部门批准；

　　(二)是否对协商价格的合理性进行了审核和深入调查；

　　(三)是否通过合同方式进行购入与转让；签订合同时，是否审查了无形资产的证明文件、有效期和手续的齐备性；

　　(四)取得的无形资产是否根据有关凭证及时入帐；

　　(五)是否对每期摊销和期末余额定期进行复核，查明摊销期限是否合理，摊销额计算是否正确；

　　(六)无形资产的转让是否经最高管理部门批准，作价是否合理，转让的收入是否及时入帐。

　　第十一条 审计机构对企业流动负债内控制度评审的主要内容：

　　(一)流动负债的经办人员、记录人员和业务审批人员是否进行了分工；

　　(二)导致负债的业务是否按规定程序办理，金额较大的流动负债业务是否经业务主管人员专门批准或授权执行；

　　(三)所发生的流动负债业务是否及时入帐；

　　(四)是否由专人定期核对流动负债业务、实有数额及到期日的真实性。

　　第十二条 审计机构对企业长期负债内控制度评审的主要内容：

　　(一)举借长期债务是否有借债使用计划、归还计划；企业最高管理机构是否制订举债政策及内部审批程序，审慎地作出借债决策，并与债权方签订协议或合同，明确双方的责任与权利；

　　(二)举债投资是否进行可行性研究，明确款项的数额、用途，测算预期收益，决策后授权财务部门执行；财务部门是否向金融机构提交借款申请，说明借款原因、用途、金额、使用时间和计划、归还期限和计划，并办理借款审批手续；是否签订借款合同并将借款存入银行，是否在贷款限额内按计划实际需要和规定用途使用借款，借款到期是否按规定还本付息或办理延期借款手续；

　　(三)债款的取得、使用和归还是否及时、完整地根据有关凭证入帐，业务处理和会计记录等职责是否严格分工，利息支付手续是否完备；

　　(四)是否对长期负债资金的使用和归还情况进行经常性检查。

　　第十三条 审计机构对企业实收资本和资本公积内控制度评审的主要内容：

　　(一)资本金的投入、增资、减资、转让以及企业在经营结束或破产清算时的清算、分配和归还等资本业务，是否经企业最高权力机构审核与授权，是否按国家有关规定办理；

　　(二)是否经管理部门授权并以章程形式明确有关部门与人员的职责，划分不相容职务；

　　(三)资本金的投入及其以后的增资和清算退还是否经过验证和评估，认定其真实、合法、正确；

　　(四)是否根据评估、验证并核实后的凭证，将投资者投入的资本金及时地登记入资本投入明细帐，其后发生的增资、减资变动是否及时地记入明细帐与备查簿中；

　　(五)是否对资本金的筹集、存留、增减情况和股利、红利的分配进行定期检查清理，验证投资活动和会计处理是否真实、合法、正确，是否加强了对资本金保值增值的控制。

　　第十四条 审计机构对企业盈余公积和未分配利润内控制度评审的主要内容；

　　(一)实现的盈利是否按国家规定的程序和标准进行分配，盈余公积的提留是否经股东大会或董事会作出决定；

　　(二)留存收益中的盈余公积金、公益金和未分配利润是否按规定的用途使用、分配，专户记录，不混在一起。

　　(三)盈余公积各部分的使用是否经董事会授权批准，用公积金发放股利是否按制度规定予以严格限制；

　　(四)是否对向投资者分配的股利，以及公积金、公益金等帐户进行定期检查清理，验证其真实性，正确性，是否正确评价资本的增值。

　　第十五条 审计机构对企业主营业务收入内控制度评审的.主要内容：

　　(一)销售计划是否以正确、可靠的市场预测和销货合同为依据，是否运用科学的方法编制，各项指标的计算是否准确并保持先进合理水平，是否与其他计划保持时间和空间上的协调、衔接，是否履行严格的审批手续；

　　(二)销货合同签订是否由专人负责，签订合同的程序、形式及合同的内容是否符合经济合同法的要求，所签合同是否经部门负责人审批；

　　(三)是否在合理分工与协作的基础上，严格划分有关部门及部门内部成员之间的权限及职责，严格划分不相容职务；

　　(四)是否依据《中华人民共和国发票管理办法》对销货发票的领购、开具和保管等进行严格控制，并保证其合法、真实和正确；

　　(五)是否建立、健全产品发出制度并严格执行，确保其安全、完整，及时办理货款结算和收回；

　　(六)发出商品或提供劳务之后，财会部门是否严格执行结算制度，恰当地选用结算方式及时进行款项结算并确保结算的正确无误；

　　(七)是否根据内部会计控制制度的原则和企业的实际情况，合理地设置会计科目、帐簿，建立完整的核算流程，按规定的控制程序和方法进行财务处理。

　　第十六条 审计机构对企业产品成本内控制度评审的主要内容：

　　(一)是否进行成本预测；成本预测的依据是否可靠、完整，方法是否科学、合理，结果是否正确；

　　(二)产品成本计划是否与利润、销售、生产等项计划和有关技术经济定额相互衔接、协调，保持先进、合理的水平，并进行指标分解，层层落实；

　　(三)是否建立成本归口分级管理责任制，形成纵横相连的成本控制网络；

　　(四)是否建立健全成本核算的基础工作，严格、准确计量验收，健全原始记录和先进、合理的技术经济定额；

　　(五)各项成本费用支出是否都经主管部门负责人审批，所有的原始记录是否由专人复核；

　　(六)是否正确研究成本计算对象、成本计算期、费用归集的程序和分配的方法，以及成本计算方法。

　　第十七条 审计机构对企业期间费用内控制度评审的主要内容：

　　(一)是否根据财务会计制度的规定，结合本企业实际情况，制定期间费用项目开支计划、预算、定额，以及相应的管理制度，并将计划、预算和定额分解下达到各部门、各单位；

　　(二)各部门、各单位发生的期间费用是否事先提出申请，财会部门对照开支标准、计划和预算进行审核，并经主管人员批准后开支；

　　(三)使用经费的各部门、各单位是否按规定的审批权限和程序进行审批，财会部门的审查、稽核、记帐是否由不同人分管；

　　(四)各项费用开支是否取得真实、合法的凭证，并按规定程序经开支部门、单位主管人员审批，财会部门审核无误；

　　(五)经审核后的各项费用开支是否及时、正确入帐，并于期末全部结转“本年利润”帐户；

　　(六)是否通过检查费用计划预算执行情况，揭示差异，分析原因，及时将信息反馈给有关部门。

　　第十八条 审计机构对企业利润形成内控制度评审的主要内容：

　　(一)是否事先编制年度利润计划，并以此为依据编制企业生产经营计划和实施措施；利润计划控制的依据是否可靠，方法是否科学，计算是否正确，措施是否切实可行；

　　(二)利润形成是否有严格、合理的职责分工，不相容职务是否分离；

　　(三)财会部门负责人和主管会计是否负责日常核算和期末结帐的审核，财会部门是否按规定的会计组织核算程序，及时、正确地进行帐务处理，并核查其执行情况。

　　第十九条 审计机构对企业利润分配内控制度评审的主要内容：

　　(一)是否根据财务制度和会计制度的规定，结合企业实际情况，制订包括分工责任制在内的利润分配管理制度并严格执行；

　　(二)是否设专人对企业净利润总额进行审核，正确确定利润分配基数，并据此按规定的利润分配顺序及规定的税率、比例，由财会部门编制“利润分配表”；

　　(三)财会部门的负责人或会计主管是否对“利润分配表”的内容逐项进行审核并签章；

　　(四)会计人员是否根据审核的“利润分配表”填制记帐凭证，经主管会计审核无误后及时登记“利润分配明细帐”及其他相关帐户。

　　第二十条 审计机构对企业财务报告内控制度评审的主要内容：

　　(一)是否制定严密的工作程序，明确每一环节的工作内容、质量要求、时间限制、各岗位人员的职责和权限，以及各岗位之间的相互配合和制约关系；

　　(二)是否制定结帐日程表，对结帐程序进行合理安排，并规定每一程序完成的时限，对影响结帐的关键环节，提出妥善的对策；

　　(三)对本期发生或完成的经济业务是否全部入帐、帐簿与记帐凭证是否一致、复算发生额和余额计算是否正确等，是否严格检查和核对；在编制会计报表前，是否对帐簿与记帐凭证及其所附原始凭证之间、各种有关帐簿之间、帐簿记录与财产实有数之间进行认真的核对，做到帐证、帐帐、帐实三相符；是否在正确结帐、认真对帐的基础上，进行试算平衡工作；

　　(四)是否严格依据会计制度对报表种类、格式、项目排列、项目内容和编制方法的规定编制每一报表，并保证每一报表内和不同报表有数量对应关系的项目之间保持应有的对应关系；对于必须予以反映而会计报表规定的项目内容中无法容纳的重要财务信息，是否在相关项目或通过附表，附注等加以说明；

　　(五)财会部门负责人或主管会计是否对编制完毕的会计报表的真实性、合规性和正确性等进行认真审核并签章；

　　(六)会计报表是否按月、季或年在规定的期限内报送当地财税机关、开户银行、主管部门和国有资产管理部门。

　　第二十一条 审计机构对企业内控制度评审的程序和方法：

　　(一)收集与描述被审计单位的内控制度；

　　(二)健全性与合理性评价，

　　(三)符合性测试，评价内控制度的有效性；

　　(四)总体评价，即通过符合性测试，评价内控制度的可信赖程确定其对实质性测试的可靠性；

　　(五)实质性测试；

　　(六)提出审计报告，对企业内控制度的健全性、合理性、有效性和可靠性做出实事求是的评价，并针对制度缺陷提出改进建议。

　　第二十二条 本办法自发布之日起施行。