高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险，考试栏目组小编这里为你提供了2019年初级银行从业资格考试风险管理习题二，希望能够帮助到你考试。
2019年初级银行从业资格考试风险管理习题二
【例题】在风险管理方面，对商业银行风险管理承担最终责任的是( )，其负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批。
A.监事会
B.高级管理层
C.股东大会
D.董事会
『正确答案』D
『答案解析』理解类。本题考查风险治理。在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。
【例题】( )是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
A.监事会
B.高级管理层
C.董事会
D.风险管理部门
『正确答案』C
『答案解析』本题考查风险治理。董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，所以C项正确。
【例题】公司董事会作为风险管理的一个组织机构，其职责和要求主要体现在下列( )方面。
A.董事会是商业银行的决策机构
B.商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任
C.商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任
D.董事会对银行负有整体责任
E.董事会负责识别、计量、监测和控制各种风险
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查董事会的职责。高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险，所以E错误。
【例题】( )应按照董事会的要求，及时、准确、完整的向董事会报告关于本行经营业绩、重要合同、财务状况等情况。
A.监事会
B.高级管理层
C.股东大会
D.风险管理部门
『正确答案』B
『答案解析』本题考查高级管理层的主要职责。高级管理层人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。
【例题】下列关于风险管理部门的说法，不正确的是( )。
A.国际先进银行的通行做法是风险管理部门不具有独立性
B.风险管理部门在高管层的领导下，负责建设完善风险管理体系，组织开展各项风险管理工作
C.风险管理部门对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告
D.承担了解银行股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导的职责
『正确答案』A
『答案解析』本题考查对风险管理部门职责的理解。各事业部的风险官和风险管理团队，负责事业部范围内的风险管理工作。各事业部的风险官和风险管理团队对总部首席风险官和事业部负责人双线报告，并对总部首席风险官直接负责，接受首席风险官的垂直管理，从而保证风险管理工作贯穿在各个事业部业务经营管理中并保持独立性。
【例题】下列关于风险管理的“三道防线”，说法正确的有( )。
A.第一道防线——业务条线部门
B.第二道防线——风险管理部门和合规部门
C.第三道防线——内部审计
D.三道防线体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性
E.三道防线是我国商业银行风险管理部门首先提出的
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查对三道防线的理解。巴塞尔委员会2015年发布的《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，指出风险治理框架中应包括建立“三道防线”及清晰地职责描述。
【例题】( )是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。
A.风险政策
B.风险偏好
C.限额管理
D.风险偏好维度
『正确答案』B
『答案解析』本题考查风险偏好的含义。风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。
【例题】( )是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的书面说明。
A.风险战略
B.风险偏好
C.风险偏好表
D.风险偏好声明
『正确答案』D
『答案解析』本题考查风险偏好声明的概念。风险偏好声明是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的书面说明。
【例题】国内商业银行一般通过( )来阐明能够接受的定量风险水平和定性的描述。
A.风险报告
B.风险偏好
C.风险偏好表
D.风险偏好声明
『正确答案』C
『答案解析』本题考查风险偏好声明。国内商业银行一般通过风险偏好表来阐明能够接受的定量风险水平和定性的描述。
【例题】风险偏好的维度包括( )等指标。
A.资本类
B.收益类
C.负债类
D.特定风险类
E.偏好类
『正确答案』ABD
『答案解析』本题考查风险偏好的维度。风险偏好的维度包括资本类、收益类、特定风险类的指标。
【例题】下列不属于资本类指标的是( )。
A.每股收益增长率
B.杠杆率
C.核心一级资本充足率
D.一级资本充足率
『正确答案』A
『答案解析』本题考查风险偏好的指标。资本类指标反映银行希望维持偿付能力、维持持续经营能力的资本水平，主要有：一级资本充足率、核心一级资本充足率、杠杆率等。
【例题】风险偏好指标选取需要体现( )。
A.客观性
B.重要性
C.全面性
D.稳定性
E.合规性
『正确答案』BC
『答案解析』本题考查风险偏好的指标。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。全面性是指指标设置要反映银行主要利益相关者的期望，并覆盖银行经营中面临的主要风险。重要性是指风险偏好重在明确需长期坚持的重要目标、方向，重点突出核心指标、关键指标。
【例题】风险偏好指标值的确定要体现( )。
A.客观性
B.重要性
C.全面性
D.稳定性
E.合规性
『正确答案』DE
『答案解析』本题考查风险偏好的指标。风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。稳定性原则，风险偏好指标是银行经营管理中的关键核心指标，指标值不宜频繁调整，以保证银行业务的平稳发展。合规性原则，风险偏好至少不能突破监管机构的要求，银行可以根据实际情况将监管标准作为目标值的下限或上限。
【例题】风险偏好设置与实施过程要注意的是( )。
A.充分考虑利益相关者的期望，权衡各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡
B.将风险偏好与战略规划有机结合
C.向业务条线和分支机构传导
D.持续地监测与报告
E.“战略决定偏好，偏好约束战略”
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查风险偏好设置与实施过程中需要注意的问题。一是充分考虑利益相关者的期望，二是将风险偏好与战略规划有机结合，三是向业务条线和分支机构传导，四是持续地监测与报告。
【例题】( )是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。
A.风险文化
B.风险理念
C.风险管理
D.风险治理
『正确答案』A
『答案解析』本题考查风险文化。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
【例题】关于薪酬机制，说法错误的是( )。
A.薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应的原则”
B.薪酬机制应坚持“短期激励和长期激励相协调”的原则
C.薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致
D.商业银行制定绩效薪酬提前预扣、扣回规定
『正确答案』D
『答案解析』本题考查对薪酬机制的理解。银监会要求商业银行制定绩效薪酬延期追索、扣回规定。
【判断】限额管理是最常用的风险事后控制的手段。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查风险限额管理。限额管理是最常用的风险事前控制的手段。
【例题】下列不是风险限额管理环节的是( )。
A.风险限额反馈
B.风险限额设定
C.风险限额监测
D.风险限额控制
『正确答案』A
『答案解析』本题考查风险限额管理。风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和风险限额控制三个环节。
【例题】银行风险管理的流程是( )。
A.风险控制—风险识别—风险监测—风险计量
B.风险识别—风险控制—风险监测—风险计量
C.风险识别—风险计量—风险监测—风险控制
D.风险控制—风险识别—风险计量—风险监测
『正确答案』C
『答案解析』本题考查商业银行风险管理流程。按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
【例题】2014年，中国银监会批准工商银行等实施( )。
A.内控体系
B.经济资本高级计量
C.加强风险文化
D.资本管理高级方法
『正确答案』D
『答案解析』本题考查风险管理流程。2014年，中国银监会批准工商银行、农业银行等实施资本管理高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。
【例题】不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，风险管理委员会需要的是( )。
A.整体风险报告
B.最佳避险报告
C.风险监测报告
D.具体的头寸报告
『正确答案』B
『答案解析』本题考查风险管理流程。高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。
【例题】2013年，巴塞尔委员会发布了《有效风险数据加总和风险报告原则》，要求报告具有( )的特点。
A.准确性
B.综合性
C.清晰度
D.可用性
E.客观性
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查风险管理流程。2013年，巴塞尔委员会发布了《有效风险数据加总和风险报告原则》，要求报告具有准确性、综合性、清晰度、可用性的特点，并满足报告频率和发布要求。
【例题】( )是商业银行对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
A.风险监测
B.风险计量
C.风险控制
D.风险识别
『正确答案』C
『答案解析』本题考查风险管理流程。风险控制/缓释是商业银行对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程，所以C项正确。
【例题】下列不属于风险控制与缓释流程应当符合的要求的是( )。
A.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
B.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求
C.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序
D.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果
『正确答案』D
『答案解析』本题考查的是风险控制与缓释流程的要求。报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果是风险监测/报告的重要内容。
【例题】巴塞尔委员会认为2008年国际金融危机中吸取的一个重要教训就是( )。
A.流动性风险是“终结者”
B.银行的信息科技和数据构架不足以支持集团的金融风险管理
C.风险控制和内部审计应合理定位
D.风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障
『正确答案』B
『答案解析』本题考查风险数据加总。2008年国际金融危机中银行吸取的一个重要教训就是，银行的信息科技和数据构架不足以支持集团的金融风险管理。
【例题】从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息是指( )。
A.风险数据
B.内部数据
C.外部数据
D.数据加总
『正确答案』B
『答案解析』本题考查的是风险数据的类型。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息。
【例题】按照银行的风险报告要求，定义、收集和处理风险数据，使银行能够衡量其风险容忍度/偏好下的业绩表现，我们称之为( )。
A.风险数据
B.内部数据
C.外部数据
D.风险数据加总
『正确答案』D
『答案解析』本题考查风险数据加总的概念。风险数据加总是指按照银行的风险报告要求，定义、收集和处理风险数据，使银行能够衡量其风险容忍度/偏好下的业绩表现。
【例题】风险管理信息系统一般采用( )，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。
A.浏览器结构
B.服务器结构
C.浏览器和服务器结构
D.浏览器或服务器结构
『正确答案』C
『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。
【例题】根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为( )。
A.内部数据
B.外部数据
C.中间计量数据
D.组合结果数据
E.历史数据
『正确答案』AB
『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。故AB选项正确。
【例题】风险管理信息系统应当( )。
A.建立错误承受程序
B.设置灾难恢复以及应急操作程序
C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录
D.设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵
E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障，确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。这类题目，只要内容积极正面，都是正确选项。
【判断】从内部控制和内部审计的定位上，内部控制侧重于评估发现缺陷，内部审计侧重建立控制机制。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查内部控制与内部审计。从内部控制和内部审计的定位上，内部控制侧重于建立控制机制，内部审计侧重评估发现缺陷。
【例题】内部控制的主要目标包括( )。
A.针对企业的基本业务目标
B.关于编制可靠的公开发布的财务报表
C.涉及对于企业所适用的法律和法规的遵循
D.针对企业数据的准确性
E.符合监管要求的内部控制体系
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考查内部控制的目标。内部控制主要包括ABC三类目标。
【例题】内部控制的主要要素包括( )。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.监控
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查内部控制的构成要素。内部控制的构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素。
【例题】( )是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
A.内部审计
B.内部控制
C.风险政策
D.风险缓释
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部控制的定义。内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
【例题】( )是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。
A.内部审计
B.内部控制
C.风险政策
D.风险缓释
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部控制的作用。内部控制是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。
【例题】内部控制框架的核心要素包括( )。
A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
B.具备适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字
C.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门间，在专业能力和资源方面保持适当平衡
D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门间，有充分专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡
E.增加价值并改善组织的运营
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考查内部控制框架的核心要素的构成。核心要素包括ABCD的所有内容，增加价值并改善组织的运营是内部审计的内容。
【例题】( )是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
A.内部审计
B.内部控制
C.风险政策
D.风险缓释
『正确答案』A
『答案解析』本题考查内部审计的定义。内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
【例题】内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，集中于( )方面。
A.灾难恢复
B.确认服务
C.咨询服务
D.内部控制
E.风险数据加总
『正确答案』BC
『答案解析』本题考查内部审计的主要内容。内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，IIA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。
【例题】( )是指对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评估和客观检查证据的活动。
A.内部审计
B.确认服务
C.咨询服务
D.内部控制
『正确答案』B
『答案解析』本题考查的是确认服务的定义。确认服务是指对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评估和客观检查证据的活动。
【例题】内部审计确认服务的传统类型包括( )。
A.财务审计
B.遵循性审计
C.经营审计
D.第三方审计
E.绩效审计
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考查确认服务的发展趋势。内部审计确认服务类型已经从传统的三个类别——财务审计、遵循性审计以及经营审计发展到现代的多元化，如第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计等。
【例题】( )是一种顾问及其相关的客户服务，目的是增加价值并提高组织的运作效率。
A.内部审计
B.确认服务
C.咨询服务
D.内部控制
『正确答案』C
『答案解析』本题考查咨询服务的内涵。咨询服务是一种顾问及其相关的客户服务，目的是增加价值并提高组织的运作效率。
【判断】银行内部审计部门应具有充足的资源并按照董事会的要求能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查内部审计。银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立，能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。
【判断】有效的内部控制职能构成内部控制系统的第三道防线。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查内部审计。有效的内部审计职能构成内部控制系统的第三道防线。
推荐阅读：