留学群银行专业资格考试栏目为大家分享“2017银行专业资格法律法规重点复习(9)”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!
4.2资本管理
4.2.1银行资本的概念与作用
1.银行资本的概念
从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。
(2)监管资本
(3)经济资本、风险资本
2.银行资本的作用
(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。
(2)吸收损失。
(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。
(4)维持市场信心。
(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
※4.2.2《巴塞尔新资本协议》
1.巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》
巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。
《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：
一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。
二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和l00%四个风险档次。
三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。
2.《巴塞尔新资本协议》
巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。
提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：
(1)第一支柱：最低资本要求
《巴塞尔新资本协议》的两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。
(2)第三支柱：市场约束
市场约束旨在通过市场力量来约束银行
《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。
3.我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排
2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则：
(1)分类实施的原则。大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》但不得迟于2013年底实行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。
(2)分层推进的原则。中国银监会允许各家商业银行实施《巴塞尔新资本协议》时间先后有别
(3)分步达标的原则。现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。
【例题1：判断题】2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着《巴塞尔新资本协议》在我国银行业的正式实施。
A(对)
B( 错)
答案B,
解析：因短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的协议
现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。
※4.2.3我国监管资本的构成
监管资本包括核心资本和附属资本两部分：
1.核心资本
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用。我国商业银行的核心资本包括如下五部分：
(1)实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
(2)资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
(3)盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
(4)未分配利润
(5)少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权
2.附属资本
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。商业银行的附属资本不得超过核心资本的l00%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
3.扣除项
(1)商誉;
(2)商业银行对未并表金融机构的资本投资;
(3)商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。