三、判断题 (本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。
101. 保荐机构应当于每年的4月份向中国证监会报送年度执业报告。 ( )
102. 首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市之日起计算。 ( )
103. 某证券机构因保荐代表人数量少于3名不能注册登记为保荐人。( )
104. 公司向交易所申请股票上市，由1～2家证券业知名机构推荐有利于公司的申请得到批准，但这只是行业的惯例。( )
105. 计算承销金额时，承销团成员通过公司分包销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额应包括在内。( )
106. 行政审批制与核准制相比，在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业，增强了保荐人的责任。( )
107. 发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回资本。( )
108. 股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份有限公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。( )
109. 股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。( )
110. 实际控制人是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。( )
111. 独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过6年。 ( )
112. 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过。( )
113. 公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。( )
114. 公司章程的修改需由股东大会以特别决议通过。 ( )
115. 股东只能自己亲自出席股东大会，可以委托代理人代为出席，但不能进行表决。 ( )
116. 股份有限公司的组织结构一般为股东大会、董事会、经理、监事会和职工代表大会。 ( )
117. 根据需要，国家可以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。( )
118. 公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。( )
119. 国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股股份有限公司，形成的股份界定为国有法人股。( )
120. 对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一机构承担。( )
121. 资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写，但要接受资产评估委托方或其主管单位、政府部门或其他经济行为当事人的指导。( )
122. 国有企业改组为股份有限公司，净资产折股比例不得低于75%。( )
123. 公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )
124. 中介机构中一般以律师为牵头召集人。( )
125. 融资成本是指企业在融资期间，为获得资本所付出的融资费用，如委托金融机构理发行股票、债券而支付的手续费、中介费用等。 ( )
126. 所谓边际资本成本，是指一个企业的资本达到饱和状态时，继续融资需要付出的成本。 ( )
127. 净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。( )
128. 依据净收入理论，当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大。 ( )
129. 依据破产成本模型，实际企业的负债并不是越高越好，而是需要在负债增加而带来的收益增加与财务拮据成本增加之间进行权衡。 ( )
130. 净经营收入理论认为当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最小。 ( )
131. 公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。 ( )
132. 认股权证筹资具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券投资不同。 ( )
133. 当股价大幅度上升时，认股权证筹资成本较高。 ( )
134. 按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行;未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。( )
135. 根据规定，保荐机构(保荐人)在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。( )
136. 招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。( )
137. 经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，不可以采取募集设立方式公开发行股票。( )
138. 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案。( )
139. 盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。( )
140. 如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否定意见的报告，如被审单位拒绝接受否定意见，注册会计师可拒绝发表意见。( )
141. 承销团中的副主承销商数量符合规定。承销金额在5亿元以上，成员在10家以上的承销团，可设2～3家副主承销商。( )
142. 股票发行人的董事长原则上不得由股东单位的法定代表人兼任。( )
143. 具有分销商资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构可以担任首次公开发行股票的辅导机构。( )
144. 刊登公开发行募集文件后，保荐人和发行人不得终止保荐协议，但发行人因再次申请发行新股或可转换公司债券另行聘请保荐人、保荐人被中国证监会从名单中去除的除外。持续督导期间，保荐人被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在1个月内另行聘请保荐人。另行聘请的保荐人应当完成原保荐人未完成的持续督导工作，且持续督导的时间不得少于2个完整的会计年度。( )
145. 中小企业板块上市公司的保荐，适用的基本制度规范与现有市场相同。( )
146. 上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。 ( )
147. 发行人只需要披露其主营业务当前的经营情况。 ( )
148. 配股价格的确定是在一定的价格区间内有主承销商和发行人协商确定。 ( )
149. 在上市公司新股发行过程中，与首次公开发行股票一样，保荐人对上市公司的尽职调查是贯穿始终的。 ( )
150. 可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。( )
151. 根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束后，既可转换为公司股票。 ( )
152. 债券的承销可采取包销和代销方式，承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过60天。 ( )
153. 国家开发机构申请在中国境内发行人民币债券其具备的条件之一就是已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿人民币以上。 ( )
154. 根据《中华人民共和国证券法》规定，证券公司累计发行的债券总额不得超过公司总资产额的40%。 ( )
155. 我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。( )
156. 境内上市公司所属企业到境外上市是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。 ( )
157. 超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的90%以上。 ( )
158. 外商受让上市公司国有股和法人股后，从上市公司分得的净利润、股权再转让获得的收入、上市公司终止清算后分得的资金，可以自由购汇并汇往境外。( )
159. 境内公司获得核准后，向商务部申请批准证书。商务部向其颁发加注“境外特殊目的公司持股，自营业执照颁发之日起14个月有效”字样的批准证书。( )
160. 一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，还可以同时为收购公司和目标公司服务。( )
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