二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。
61. 企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的l～2个机构推荐，并出具上市推荐书,上市推荐人应当符合下列( )条件。
A. 具有交易所会员资格
B.最近3年内无重大违法、违规行为
C.具备股票主承销商资格，且信誉良好
D.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则
62. 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括( )。
A.在承销业务中，是否有向发行人提供融资或变相融资的行为
B.是够按规定的程序承销企业债券
C.有无专门为承销业务提供咨询的研究部门，是如何与投资银行部门交换研究成果的
D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
63. ( )可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
A. 商业银行
B.保险公司
C.信托投资公司
D.证券公司
64. 与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。
A. 公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系
B.公司债券是一种可转让的债权债务关系
C.公司债券通过债券的方式表现
D.同次发行的公司债券偿还期限一般不同
65. 股份的特点有( )。
A. 股份的可分性
B.股份的金额性
C.股份的平等性
D.股份的可转让性
66. 下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是( )。
A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
B.公司法定公积金累计额为公司注册资本40%以上的，可以不再提取
C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
D.公司持有的本公司股份可以分配利润
67. 重大关联交易指( )。
A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易
B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
68. 独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括( )。
A. 聘任或解聘高级管理人员
B.独立董事认为可能损害中小股东权益的事项
C.公司董事、高级管理人员的薪酬
D.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款
69. 《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括( )。
A.股票经核准已公开发行
B.股本总额不少于人民币3000万元
C.股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上
D.最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
70. 股份有限公司的发起人在出资时可以用( )出资。
A.货币
B.实物
C.土地使用权
D.工业产权
71. 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。
A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换
C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转
D.国有独资企业与合资企业间的合并
72. 普通股筹资具有( )等优点。
A.没有固定的利息负担
B.没有固定的到期日
C.筹资的成本较低
D.股东只承担有限责任
73. 在各种融资方式中，股权融资的成本较高，主要是因为( )。
A.由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高
B.股权融资的手续复杂，周期长
C.股权融资也不利于企业财务杠杆作用的发挥
D.由于股东的红利只能从税后利润中支付，使得股权融资不具备冲减税基的作用
74. 下列说法中，符合股权融资的特点的选项是( )。
A.公司财务风险高
B.融资成本较高
C.可能引起企业控制权变动
D.可以提高企业的知名度
75. 关于招股说明书，下列说法正确的是( )。
A.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过
B.审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露
C.招股说明书的有效期是4个月
D.招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算
76. 首次公开发行股票的主体资格包括( )。
A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
77. 通常的股票估值方法有( )
A.比较估值法
B.相对估值法
C.绝对估值法
D.增减估值法
78. 股票公开发行的“三公”原则指的是( )。
A.公开
B.公平
C.公允
D.公正
79. 询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的( )。
A.证券投资基金管理公司
B.证券公司
C.信托投资公司
D.保险机构投资者
80. 首次公开发行股票的基本原则有( )。
A.融资最大化原则
B.“公开、公平、公正”原则
C.高效原则
D.经济原则
81. 询价对象有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。
A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
B.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
C.未按时提交年度总结报告
D.最近l2个月没有活跃的证券市场投资记录
82. 在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当( )。
A.做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数
B.按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
C.假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露
D.按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表
83. 发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露( )。
A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额
B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额
C.非经常性损益对当期经营成果的影响
D.最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
84. 发行人最近l期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
A.交易性金融资产
B.可供出售的金融资产
C.借与他人款项
D.委托理财
85. 招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与( )出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。
A.保荐人
B.证券服务机构
C.中国证券业协会
D.中国证监会
86. 信息披露应遵循( )的原则。
A.真实性
B.完整性
C.准确性
D.及时性
87. 对发行人关联方信息的披露，主要包括( )。
A.控股子公司、参股子公司的简要情况
B.发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况
C.公司控制权的归属、公司的股权及控制结构
D.发行人的改制重组情况
88. 上市公司非公开发行股票，应当符合( )。
A.发行价格不低于定价基准目前20个交易日公司股票均价的90%
B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让
C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，12个月内不得转让
D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定
89. 上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公开发行股票。
A.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚
B.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
C.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
D.最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
90. 公开募集证券说明书所引用的( )，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。
A.审计报告
B.盈利预测审核报告
C.资产评估报告
D.资信评级报告
91. 发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括( )。
A. 保荐人应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任
B.保荐人应向证券交易所申报核查中的主要问题及其结论
C.保荐人应对可转换公司债券发行申请文件进行核查
D.保荐人负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件
92. 下列说法正确的是( )。
A.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次
B.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布1次
C.在回售实施前、股东大会决议公告后5个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布1次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定
D.在回售实施前、股东大会决议公告后20个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布3次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定
93. 上市公司存在下列( )情形之一的，不得公开发行证券。
A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正
B.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
D.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
94. 关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是( )。
A. 募集说明书公告的权证存续期限不得调整
B.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月
C.可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年
D.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
95. 商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。
A.核心资本充足率不低于8%
B.最近3年连续盈利
C.贷款损失准备计提充足
D.最近2年没有重大违法、违规行为
96. 企业债券筹集的资金不得用于( )。
A.房地产买卖
B.本企业的生产经营
C.股票买卖
D.弥补亏损
97. 公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是( )。
A.债权债务关系确立并登记完毕
B.发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为
C.实际发行额不少于人民币5亿元
D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%
98. 下列公司债券评级监督管理的说法中，正确的是( )。
A.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员可以投资其他证券评级机构
B.证券评级机构可以为他人提供融资或者担保
C.证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告
D.证券评级机构应当在每个季度结束之日起10个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告
99. 收购的支付方式包括( )。
A. 用股票交换股票
B.用现金购买股票
C.用股票购买资产
D.用资产收购股份或资产
100. 独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告( )。
A. 公司治理结构与运行情况
B.交易双方当事人承诺的履行情况
C.交易资产的交付或者过户情况
D.盈利预测的实现情况
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