41、 上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（ ）日至T+5日，刊登配股提示性公告
A. T-3
B. T-2
C. T+1
D. T+3
标准答案： c
42、 在收购公司中，与采取银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（ ）。
A.筹资速度快
B.保密性好
C.筹资成本低
D.风险小
标准答案： d
解 析：通过发行股票筹资，可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金。但是，由于发行股票费用较高，股息不能在税前扣除，因此，筹资成本较高，并且还有分散公司控制权的弊端。
43、 在首次公开发行股票的招股说明书有关风险因素的披露中，发行人应遵循（ ） 原则按顺序进行披露。
A.及时性
B.全面性
C.准确性
D.重要性
标准答案： d
解 析：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
44、 可转换公司债券自转换期结束之前的（ ）停止交易。
A. 第2个交易日起
B. 第3个交易日期
C.第5个交易日起
D.第10个交易日起
标准答案： d
45、 首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中披露的信息不包括（ ）。
A.发行人的主要财务数据
B.募股资金主要用途
C.发行人及其控股般东
D.承销费用
标准答案： d
解 析：发行人应设置招股说明书概览，并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。”此外，发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。D选项的承销费用不属于招股说明书在“概览”中披露的信息。
46、 股份有限公司监事会成员不得少于（ ）人，其中职工代表的比例不得低于（ ）。
A. 3，1/3
B. 3，1/2
C. 5，1/3
D. 5，1/2
标准答案： a
47、 证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐业务的，其净资本最低限额为人民币（ ）。
A. 2000万元
B.5000万元
C.1亿元
D.5亿元
标准答案： d
解 析：证券公司经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。
48、 增发如有老股东配售，则应强调代码为（ ），简称为（ ）。
A.“700×××”，“×××增发”
B.“700×××”，“×××配售”
C.“730×××”，“×××增发”
D.“730×××”，“×××配售”
标准答案： b
49、 目前发行的短期融资券的最长期限是（ ）天。
A. 180
B.365
C.90
D.720
标准答案： b
解 析：短期融资券是按中国人民银行发布的《短期融资券管理办法》之规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。
50、 自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管，将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的（
）个工作日内在网上公开。股说明书（申报稿）。
A. 3
B.5
C.7
D.10
标准答案： b
解 析：自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的5个工作日内在网上公开招股说明书（申报稿）。发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其公司网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。
51、 （ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的：观实际相符。
A.真实性原则
B.完整性原则
C.准确性原则
D.及时性原则
标准答案： a
52、 承销金融在3亿元以下，成员在（ ）家以上的承销团，可设2～3家副主承销商。
A. 10
B.8
C.5
D.3
标准答案： d
53、 沪市上网发行资金申购的时间一般为（ ）个交易日，根据发行人和主承销商申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日：
A. 1
B.2
C.3
D.4
标准答案： d
解 析：沪市上网发行资金申购的时间一般为4个交。易日，根据发行，主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。
54、 上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的应当采，（ ）方式。
A.包销
B.代销
C.直销
D.传销
标准答案： b
55、 国外投资银行业的发展历史中，取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合的是（ ）。
A.《证券法》
B.《格拉斯•斯蒂格尔法》
C.《金融服务现代化法案》
D.《麦克法顿法》
标准答案： d
解 析：考查国外投资银行业的初期繁荣。1927年《麦克法顿法》取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合。1933年遗过的《证券法》和《格拉斯。斯蒂格尔法》严格规定证券发行人和承销商的信息披露义务。1999
年11月《金融服务现代化法案》先后经美国国会通过和总统批准，成为美国金融业经营和管理的一项基本性法律。
56、 我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（ ）双重控制的办法。
A.发行种类和发行规模
B.发行速度和发行企业规模
C.发行种类和发行企业数量
D.发行规模和发行企业数量
标准答案： d
解 析：1998年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。
57、 依照《公司法》规定，有限责任公司最多由（ ）个股东共同出资设立。
A. 40
B.50
C.60
D. 80
标准答案： b
58、 股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（ ）。
A.资本确定原则
B.资本维持原则
C.资本不变原则
D.资本实存原则
标准答案： b
解 析：对资本“三原则”的考查。其中资本的维持原则是指股份有限公司在从事经营活动过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。
59、 在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用（ ）。
A.间接资本成本
B.加权平均资本成本
C.个别资本成本
D.边际资本成本
标准答案： b
60、 认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（ ）。
A.净收入理论
B.净经营收入理论
c.传统折中理论
D.净经营理论
标准答案： a
解 析：净收入理论认为企业以100%的债权进行融资，企业市场价值会达到最大。
二、多选题（本大题共40小题，每小题1分，共40分。其中，每题至少有两项符合题目要求）
61、 直接融资包括的内容有（ ）。
A.银行信贷
B.股票融资
C.公司债务融资
D.贴现
标准答案： b， c
62、 上市公司公开发行新股包括（ ）。
A.向原股东配售股份
B.向不特定对象公开募集股份
C.向特定对象发行股票
D.向原股东公开募集股份
标准答案： a， b
解 析：上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。
63、 证券公司应向（ ）报送年度报告。
A.中国证监会
B.公司住所地的中国证监会派出机构
C.中国证券业协会
D.中国证券登记结算公司
标准答案： a， b， c， d
64、 H股上市公司的公司治理要求包括（ ）。
A.公司上市后须至少有3名执行董事常驻香港
B.需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长
C.发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
D.审核委员会成员需有至少两名成员，并必须全部是非执行董事
标准答案： b， c
解 析：H股上市公司的公司治理要求：（1）公司上市后须至少有两名执行董事常驻香港。故A错误。（2）需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相•关财务管理专长。故B正确。（3）发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会。c正确。（4）审核委员会成员需有至少3名成员，并必须全部是非执行董事。D错误。
65、 上市公司增发新股过程的信息披露包括（ ）。
A.发行公告
B.招股意向书
C.路演公告
D.上市公告
标准答案： a， b， c， d
66、 境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有（ ）。
A.尽职调查
B.持续督导
C.信息披露
D.监督管理
标准答案： a， b
解 析：境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有尽职调查和持续督导。
67、 上市公司全体（ ）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
A.董事
B.核心技术人员
C.监事
D.高级管理人员
标准答案： a， c， d
解 析：上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。保荐人及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。
68、 并购重组审核委员会的主要职责是（ ）。
A.审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件
B.审核证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书
C.鼓励股票升值
D.打压股市泡沫
标准答案： a， b
69、 下列各项中，属于总体审计计划的是（ ）。
A.审计目标
B.被审计单位的基本情况
C.审计小组组成及人员分工
D.审计策略
标准答案： b， c， d
解 析：审计计划有总体审计计划和具体审计计划之分，审计目标是具体审计计划的内容之一。
70、 境内上市外资股的投资主体为（ ）。
A.外国的自然人、法人和其他组织
B.定居在国外的中国公民
C.中国港、澳、台地区的自然人
D.拥有外汇的境内居民
标准答案： a， b， c， d
71、 新股发行中，董事会应当就（ ）作出决议，并提请股东大会批准。
A.新股发行的方案
B.本次募集资金使用的可行性报告
C.前次募集资金使用的报告
D.其他必须明确的事项
标准答案： a， b， c， d
解 析：上市公司董事会依法就下列事项作出决议：新股发行的方案、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项，并提请股东大会批准。
72、 上市公司申请发行新股，应当符合（ ）。
A.最近12个月内财务会计文件无虚假记载
B.不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到开事处罚的行为
C.不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为
D.不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为
标准答案： b， c， d
73、 影响可转换公司债券价值的因素包括（ ）。
A.票面利率
B.转股价格、转股期限
C.股票波动率，
D.赎回、回售条款
标准答案： a， b， c， d
解 析：影响可转换公司债券价值的因素主要有以下几点：（1）票面利率。（2）转股价格。（3）股票波动率。（4）转股期限。（5）回售条款。（6）赎回条款。
74、 记账式国债在（ ）发行并交易。
A.商业银行
B.证券交易所债券市场
C.全国银行间债券市场
D.信托投资公司
标准答案： b， c
解 析：记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点，面向公众投资者发行。
75、 上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（ ）制度健全能够依法有效履行职责。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.独立董事
标准答案： a， b， c， d
76、 （ ）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。
A.招股说明书摘要
B.保荐人出具的发行保荐书
C.证券服务机构出具的有关文件
D.招股公告
标准答案： b， c
解 析：保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。
77、 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（ ）的原则，继续认真履行尽职调查义务。
A.勤勉尽责
B.公开、公平、公正
C.诚实信用
D.公开透明
标准答案： a， c
解 析：提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人（主承销商）的尽职调查责任并未终止，仍应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，继续认真履行尽职调查义务。
78、 可转换公司债券实质上是一种由（ ）构成的复合融资工具。
A.普通债权
B.普通股票
C.对公司股票的看跌期权
D.对公司股票的看涨期权
标准答案： a， d
79、 首次公开发行股票，发行人及其主承销商应当在刊登（ ）后向询价对象进行推价和询价。
A.招股意向书
B.上市公告书
C.投资价值研究报告
D.发行公告
标准答案： a， d
解 析：首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式定股票发行价格。发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。
80、 首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下（ ）内容。
A.重大事项提示
B.声明
C.风险因素
D.发行时间安排
标准答案： a， b， c， d
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