资本管理

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　　2018年中级审计师企业财务管理复习试题：第五章营运资本管理

　　【例题1·单项选择题】(2012)

　　在营运资本管理中，保守的资产组合策略给企业带来的影响是(　)。

　　A.风险较大，收益较高

　　B.风险较低，收益较低

　　C.风险较大，收益较低

　　D.风险较低，收益较高

　　『正确答案』B

　　『答案解析』保守的资产组合策略给企业带来的影响是风险较低，收益较低。

　　【例题2·单项选择题】(2014初)

　　在保证流动资产正常需要量和正常保险储备量的基础上，再增加一部分额外的储备量，这种资产组合策略是(　)。

　　A.适中的资产组合策略

　　B.保守的资产组合策略

　　C.冒险的资产组合策略

　　D.激进的资产组合策略

　　『正确答案』B

　　『答案解析』在保证流动资产正常需要量和正常保险储备量的基础上，再增加一部分额外的储备量，属于保守的资产组合策略。

　　【例题3·单项选择题】(2014)

　　配合型融资政策的特点是(　)。

　　A.临时性负债用于满足临时性流动资产的资本需要

　　B.临时性负债用于满足部分永久性资产的资本需要

　　C.收益性和风险性均最高

　　D.收益性和风险性均最低

　　『正确答案』A

　　『答案解析』临时性负债用于满足部分永久性资产的资本需要、收益性和风险性均最高属于激进型筹资组合策略的特点，选项B、C排除;收益性和风险性均最低属于稳健型融资政策的特点，选项D排除。

　　【例题4·多项选择题】(2011初)

　　激进型筹资组合策略的特点有(　)。

　　A.部分永久性资产的资本由临时性负债作为资本来源

　　B.它是一种收益性和风险性均较高的营运资本筹资政策

　　C.企业无法偿还到期债务的风险较低

　　D.临时性负债在企业资本来源中所占比例较大

　　E.临时性负债在企业资本来源中所占比例较小

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』企业无法偿还到期债务的风险较低、临时性负债在企业资本来源中所占比例较小，均属于稳健型筹资组合策略的特点。

　　【例题5·单项选择题】(2011初)

　　企业为偿还债务而持有现金的目的是(　)。

　　A.交易性需要

　　B.投机性需要

　　C.审核性需要

　　D.预防性需要

　　『正确答案』A

　　『答案解析』企业为偿还债务而持有现金的目的是交易性需要。

　　【例题6·单项选择题】(2008)

　　为在适当时机购入价格有利的股票而持有现金的目的是(　)。

　　A.盈利性需要

　　B.交易性需要

　　C.预防性需要

　　D.投机性需要

　　『正确答...

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　　2018银行从业资格考试中级法律法规章节试题第十三章：资本管理

　　第十三章 资本管理大纲内容

　　(一)熟练掌握资本的种类及作用;

　　(二)熟练掌握资本管理的国际监管标准及我国的监管要求;

　　(三)深入了解内部资本评估程序与资本规划的主要内容及提高资本充足率的方法;

　　(四)深入了解经济资本的计量、分配和考核方法。

　　资本管理章节试题

　　一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.根据我国《商业银行资本管理办法(试行)》，符合条件的优先股属于(　　)。

　　A.资本扣除项

　　B.核心一级资本

　　C.其他一级资本

　　D.二级资本

　　2.下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是(　　)。

　　A.操作风险

　　B.声誉风险

　　C.信用风险

　　D.市场风险

　　3.下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述，正确的是(　　)。

　　A.通过市场力量约束银行

　　B.运用主要靠道德力量

　　C.银行必须披露所有客户信息

　　D.由监管部门主导约束银行

　　4.根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于(　　)。

　　A.11.5%

　　B.11%

　　C.8%

　　D.10.5%

　　5.下列选项中，属于银行可以直接利用的资本是(　　)。

　　A.监管资本

　　B.经济资本

　　C.商品资本

　　D.会计资本

　　6.描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是(　　)。

　　A.核心资本

　　B.会计资本

　　C.监管资本

　　D.经济资本

　　7.根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本为(　　)。

　　A.最低注册资本

　　B.会计资本

　　C.经济资本

　　D.监管资本

　　8.在第三版巴塞尔协议中，新引入的用来反映商业银行长期流动性水平的指标是(　　)。

　　A.流动性缺口率

　　B.核心负债比例

　　C.净稳定融资比率

　　D.流动性覆盖比率

　　9.根据第三版巴塞尔资本协议，我国商业银行杠杆率不得低于(　　)。

　　A.4%

　　B.6%

　　C.5%

　　D.3%

　　10.根据我国银监会2...

　　留学群银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“银行从业法律法规2017知识点：银行资本管理”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　银行资本管理

　　银行资本的构成与作用

　　1. 银行资本及其构成

　　(1)会计资本

　　会计资本也称为账目资本，是指银行资产负债中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分。

　　(2)监管资本

　　监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

　　(3)经济资本

　　经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称为风险资本。

　　(4)三种资本概念之间的关系

　　在正常状况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。

　　尽管经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。

　　总体来说，经济资本已经逐渐称为会计资本和监管资本的重要参考基准。

　　2. 银行资本的作用

　　(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。

　　银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，并且基本上没有流动性风险。

　　(2)吸收损失

　　资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。

　　(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。

　　(4)维持市场信心。

　　(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

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　　资本管理

　　4.2.1银行资本的概念与作用

　　1.银行资本的概念

　　从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。

　　(2)监管资本

　　(3)经济资本、风险资本

　　2.银行资本的作用

　　(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。

　　(2)吸收损失。

　　(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。

　　(4)维持市场信心。

　　(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　※4.2.2《巴塞尔新资本协议》

　　1.巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》

　　巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

　　《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：

　　一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。

　　二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和l00%四个风险档次。

　　三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。

　　四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

　　2.《巴塞尔新资本协议》

　　巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。

　　提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：

　　(1)第一支柱：最低资本要求

　　《巴塞尔新资本协议》的两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。

　　(2)第三支柱：市场约束

　　市场约束旨在通过市场力量来约束银行

　　《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。

　　3.我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排

　　2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。

　　中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则：

　　(1)分类实施的原则。大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》但不得迟于2013年底实行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。

　　(2)分层推进的原则。中国银监会允许各家商业银行实施《巴塞尔新资本协议》时间先后有别

　　(3)分步达标的原则。现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。

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　　一、招聘岗位及人数

　　岗位1：网络信息管理员2名;

　　岗位2：财务人员3名。

　　二、岗位简介及招聘条件

　　详见招聘简章(附件1)。

　　三、应聘程序及联系方式

　　1、有意应聘者请于2016年9月10日之前，将《个人应聘表》(附件2)发送至以下邮箱：[email protected];经初审合格后，电话通知面试。面试时需提供应聘者的身份证、学历、职称等证书，并确保证书真实有效，一旦发现提供虚假信息者，一概不予录用。

　　2、联系人：王老师;电话：51855631。

　　四、工资待遇：面议。

　　五、本招聘信息解释权归上海金山资本管理集团有限公司所有。

　　附件：

　　1、招聘简章;

　　2、个人应聘表。

　　上海金山资本管理集团有限公司

　　2016年9月1日

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　　2016年银行专业资格考试资本管理

　　2016下半年银行专业考试马上就要来临了，留学群整理分享2016年银行专业资格考试资本管理给大家，希望对大家能有所帮助。

　　4.2.1银行资本的概念与作用

　　1.银行资本的概念

　　从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。

　　(2)监管资本

　　(3)经济资本、风险资本

　　2.银行资本的作用

　　(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。

　　(2)吸收损失。

　　(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。

　　(4)维持市场信心。

　　(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　1.巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》

　　巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

　　《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：

　　一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。

　　二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和l00%四个风险档次。

　　三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。

　　四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

　　2.《巴塞尔新资本协议》

　　巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。

　　提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：

　　(1)第一支柱：最低资本要求

　　《巴塞尔新资本协议》的两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。

　　(2)第三支柱：市场约束

　　市场约束旨在通过市场力量来约束银行

　　《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。

　　3.我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排

　　2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。

　　中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则：

　　(1)分类实施的原则。大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》但不得迟于2013年底实行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。

　　(2)分层推进的原则。中国银监会允许各...