报税员

　　现在，只要房产在英国，无论是本地或海外买家、个人还是公司持有都会涉及到这项税费。那英国买房的税收是怎样的？下面留学群来说说英国买房怎么报税。

　　但资产增值税只针对购房出租的投资房产，被划为「主要私宅」(Principal Private Residence)的房产可获减免这部分的CGT。也就是说，您在英国卖掉您唯一或主要自住房(Only or main residence)，一般来说不需要交资产增值税。

　　► 怎样申报?

　　海外业主卖房后需于30天内通知税务局 (HMRC) ，你需要准备以下文件：

　　1、计算好的收益金额

　　2、买楼及卖楼的证明 – 所有合同及单据

　　3、如果您对物业进行过装修改造，可以用该项支出扣税，你也需要单据来证明支出。

　　税务年度由每年的4月6号开始，到翌年的4月5号。

　　CGT可以自行上网申报，但必须在得到收益后的第一个10月5号前上网登记，及在得到收益后的第一个1月31号前报税。

　　税局会把reference number及交税手续的资料发给你。

　　收益金额的计算方法：购房跟卖房的价格相减所得的金额

　　► CGT怎麽计算?

　　出售资产所得收益低于年度CGT免税额度£11,300的，不用交CGT。

　　收益高于于年度CGT免税额度£11,300的，就个人持有的物业而言，英国资本利得税税率分为18%和28%两种，视乎物业持有人该年度中落在哪个个人所得税区间。

　　移民澳洲，需要报税，有些非居民，如果在澳洲境内有收入，也需要申报。那么澳洲个税申报包括哪些收入呢?下面留学群来说说澳洲移民报税须知。

　　根据澳洲税法规定，凡为澳洲税法上所认定的居民，不论其所得收入源自澳洲境内或海外，均需向澳洲国税局申报。

　　个人需要申报哪些收入项目

　　经营事业所得

　　若收入源自个人所经营的事业，信托基金或与人合伙经营的事业，该所得需与个人其他收入一并申报。

　　资本利得

　　凡变卖动产和不动产之所得，不论盈亏均需申报。若有盈余，需在发生年度与其他所得一并申报;若有亏损，可将其移至往后财务年度内与新资本利得盈余相冲销。唯一的例外是：个人所居住的自用住宅可豁免于资本利得的计算，因为根据澳洲税法，这是非投资营利。

　　个人薪资所得

　　含薪水、工资、加班费及红利等均需申报。但由雇主所提供的低利贷款等各项员工福利则无需申报，不过雇主需针对上述所提供之福利缴交福利税(Fringe Benefits Tax)。

　　投资所得

　　银行存款利息、股票、股利、租赁所得、权利金收入等均需申报。

　　其他所得

　　类似所得包括养老金、退休年金、助学金、失业、救济金等各项政府津贴均得申报。

　　应缴纳税款在扣除免税额及可应用之宽减额后，即按当年度政府所公布之个人所得累进税率来计算个人所得税。

　　如何在澳洲纳税

　　澳洲财务年度是从每年7月1日至次年6月30日，个人在该财务年度所得若超过个人免税额，便需申报个人所得。

　　在澳洲纳税，可以DIY，也可以找专业人士。DIY的申报截止日期与找别人申报的截止日期不同。申报之后会有两种结果，包括补税或退税。补税有两种方式，包括将支票寄给澳洲国税局，或者在邮局缴款;退税也有两种方式，包括让国税局给你寄支票，或让他们存进银行。

　　假如不报税有什么后果

　　税局可出具罚单，进行相应罚款。假如计算结果不需补税，通常不被罚款。出现以下情况者就很有可能被罚款：多于一个纳税年度未报税;报税的记录不良好;未按规定要求申报，比如有Family Tax Benefit的。

　　美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说，全球的收入都要在美国纳税，对非居民来讲只有来自于美国的收入，才在美国交税。

　　什么是美国纳税居民和非居民？

　　居民：凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权计算方式：今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6，计算结果超过183天就成为美国税务居民，你全球的收入都要在美国纳税。

　　非居民：不满足以上条件，但是有来自于美国的收入，那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

　　美国的税率是多少？

　　联邦税的税率分别为七档，10%，15%，25%，28%，33%，35%和39.6%。

　　所得税包括：第一，劳动所得，例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二，非劳动所得，包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三，退休计划的提领。

　　在投资收入中，又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资，长期投资的税率非别为0，15%，最高为23.8%。

　　12个月和12个月以下的投资为短期投资，短期投资收入的税率，和上面所得的税率相同，是累进税制。

　　在美国如何报税？

　　报税需要填美国联邦税的税表1040，最前面部分是个人信息，姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门槛，一般来说夫妻联合申报是最省税的。

　　税表的前半部分，是各种收入的汇总，包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入，都会在这里申报。 报税的另一部分是减免和抵扣，即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度，收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率，计算出当年在美国的税额。

　　1)外国工资收入的减免，这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内，在美国以外的地方工作了330天以上，工资收入的101,300美元就可以扣除。

　　2)个人扣减。在税表出现的每一个人，每年可以扣减4,050美元。

　　3)如果在美国有房产，房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时，如果收入在0~18,000美元，税率是10%，18,000~75,000美元，税率是15%，以此类推，如果超过466,950美元，税率就达到了最高的39.6%。

　　4)如果有孩子在美上大学或者研究生，学费也是可以抵扣的。

　　还有一些税的抵扣，比如外国税抵扣，17岁以下被抚养人税的抵扣，教育税的抵扣等等。

　　除了联邦税，如果你所在的州有州税，也需要报。如果你是某一州的居民，全球收入也需要缴纳州税，同时如果有来自其他州的投资收入，也需要在本州缴纳其他州税。例如EB-5投资移民，如果居住在加州，有来自于纽约的投资项目，项目的分红也就需要在纽约州交税。

　　我在中国已经交税，在美国会重复交税吗？

　　随着留学热潮的不断推进，越来越多留学生选择去美国留学。美国留学是比较昂贵的，那么在美国留学报税有哪些流程呢?留学群的小编在这里为大家整理了美国留学报税流程，希望对大家有所帮助。

　　消费税等必报税种逃不开

　　不同的赋税项目是外征，税率各州不同，而且应课税之项目各州也不尽相同。有任何全职、兼职，甚至某些领取奖学金及各项补助者均须缴纳所得税。所得税一般分联邦税及州税两种，但有些所得充裕的州，可能不征应课所得税。

　　报税程序如下：每年一月底前，所得来源的单位会寄W-2的薪资所得扣缴凭单给你，领奖学金者则会领到另一种形式的扣缴凭单(1042S)，应影印存档备用。联邦所得税的表格可向银行、邮局索取，最常用的有1040、1040A、1040EZ及1040NR，有时学校或小区图书馆，或外籍学生顾问办公室也会陈列一些，最好能早点取得表格，以免因表格缺货延误报税期限。州税表格及申报方式与联邦税报法大致相同。

　　详读报税说明，依其规定，仔细填报，若有利息所得者，不管是否已预缴所得税，都应一并申报(银行会寄来1099INT表，上列有你所获之利息所得及预扣金额Withholding)。通常外国人于开户前已有社会安全码，且填具W-8表声明不预缴税者，即可免除预扣所得税。填好表格后，仔细核对是否有误后，影印寄出。报税截止日期是4月15日。愈早申报，愈早退税，迟缴罚款甚重。

　　另外，F或J签证者，免缴社会安全税(socialsecritytax)，若发现薪资单上被扣下此一金额，可向有关单位查询，更正并索回。

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　　报税是生活中很重要的事情，移民马来西亚生活，也是需要报税的，今天留学群的小编来教你，在马来西亚怎么报税，报税的时间、渠道和手续等信息。

　　在国内注册完公司后都会涉及到后续的关于税务处理的问题，马来西亚的公司同样也需要，在马来西亚公司注册完毕后，每年必须向政府提交年报并交纳费用，确认及更新马来西亚公司注册资料，保证公司合法性；马来西亚公司不管经营与否，都必须做账。

　　一、马来西亚报税时间

　　在马来西亚，个人必须于每年4月30日前呈报前一年度的个人税务；企业必须于企业财政年度结束后的7个月内向税务机关报税。

　　二、马来西亚报税渠道

　　马来西亚企业可以指派内部有专业资格的人员到税务机关报税，也可委托有税务代理执照的会计师向税务机关报税。

　　三、马来西亚报税手续

　　根据法律规定，在马来西亚报税的基本程序是企业按照成立时领取的报税编号向税务机关索取有关报税表格，填写有关呈报内容，缴纳税款。

　　四、马来西亚报税资料

　　企业在马来西亚报税需要提供的资料包括：企业报税编号、企业基本资料（股份及董事会构成等），企业银行账户，企业财政年报，派发股息情况以及企业资产损益表等。

　　根据规定，企业每月须向税务机关缴纳自行估计的税务，到财政年度结束时再统一报税，多缴退还，少缴补足。但是如果少缴的税务超过30%，则要罚款10%。如果个别月份利润增长发生变化，需要单独报告说明。

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　　在马来西亚投资如何报税，相信所有的投资者都是必须要了解这一步的，今天留学群的小编就来跟大家聊聊，在马来西亚投资如何进行报税。

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　　在国内注册完公司后都会涉及到后续的关于税务处理的问题，马来西亚的公司同样也需要，在马来西亚公司注册完毕后，每年必须向政府提交年报并交纳费用，确认及更新马来西亚公司注册资料，保证公司合法性；马来西亚公司不管经营与否，都必须做账，环球可为客户推荐专业的会计师事务所代理马来西亚公司做账及报税。

　　一、马来西亚报税时间

　　在马来西亚，个人必须于每年4月30日前呈报前一年度的个人税务；企业必须于企业财政年度结束后的7个月内向税务机关报税。

　　二、马来西亚报税渠道

　　马来西亚企业可以指派内部有专业资格的人员到税务机关报税，也可委托有税务代理执照的会计师向税务机关报税。

　　三、马来西亚报税手续

　　根据法律规定，在马来西亚报税的基本程序是企业按照成立时领取的报税编号向税务机关索取有关报税表格，填写有关呈报内容，缴纳税款。

　　四、马来西亚报税资料

　　企业在马来西亚报税需要提供的资料包括：企业报税编号、企业基本资料（股份及董事会构成等），企业银行账户，企业财政年报，派发股息情况以及企业资产损益表等。

　　根据规定，企业每月须向税务机关缴纳自行估计的税务，到财政年度结束时再统一报税，多缴退还，少缴补足。但是如果少缴的税务超过30%，则要罚款10%。如果个别月份利润增长发生变化，需要单独报告说明。

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