初级银行考点

　　银行专业资格考试就要开始咯，赶快复习起来吧，留学群银行专业资格栏目为各位同学准备了“初级银行2017风险管理重点：市场风险特征与分类”，希望对各位考生有帮助。

　　市场风险特征与分类(P162-P166)

　　1.市场风险就是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险;

　　2.利率风险按来源不同，分为四类： 重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险;

　　①重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间存在的差异。

　　②基准风险也称为利率定价基础风险，在利息收益和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，因其现金流和收益的利差发生变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。

　　3.一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利，而对卖方不利的时候执行;

　　4.汇率风险：由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险;

　　5.股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来的损失风险;

　　6.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险，这里的商品包括农产品，矿产品，贵金属等。其中，黄金不包括在内;黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。

　　考点4.2 主要交易产品及其风险特征(P166-P171)

　　1.远期外汇交易是常用的规避汇率风险，固定外汇成本的一种方法;交易买卖双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易，其决定因素包括即期汇率、利率差、期限。

　　2.期货是指在交易所里进行交易的一种标准化的远期合同;期货的经济功能：①对冲市场风险;②价值发现。

　　与远期的区别：

　　①期货合约是标准化的，一般都由交易所统一的制定;

　　②期货交易一般在交易所交易，由交易所承担违约风险;

　　③期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓。

　　3.交易双方约定在将来某一时期内互相交换一系列现金流的合约，较为常见的有利率互换和货币互换;

　　4.期权按执行价格分类：价内期权、平价期权、价外期权;期权的价值由内在价值和时间价值组成。

　　5.金融衍生品一方面可以用来对冲市场风险,另一方面也会因高杠杆率而造成巨大的损失。

　　考点4.3 账户划分(P171-P176)

　　1.交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具或商品头寸;交易账户中的头寸必须在交易过程中不受任何限制，或者能够完全规避自身的风险。

　　2.交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价;

　　3.记入交易账户的头寸应满足以下三个要求：

　　(1)具有经高级管理层批准的书面的头寸，金融工具和投资组合的交易策略;

　　(2)具有明确的头寸管理政策和程序。要逐日定势，根据市场价格准确的估值;

　　(3)具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户头寸余额。

　　4.银行账户中的项目则通常按历史成...

　　银行专业资格考试就要开始咯，赶快复习起来吧，留学群银行专业资格栏目为各位同学准备了“初级银行2017风险管理：单一法人客户信用风险识别”，希望对各位考生有帮助。

　　单一法人客户信用风险识别(P73-P80)

　　对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法;

　　1.财务报表分析：

　　①识别和评价财务报表风险，主要关注财务报表在编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险;有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定实施监督;是否属实等;

　　②识别和评价经营管理状况【损益表】;

　　③识别和评价资产管理状况【资产质量、流动性、资产组合分析】;

　　④识别和评价负债管理状况【负债期限机构】

　　2.财务比率分析【见教材74 页表3-1】：

　　①盈利能力比率：销售毛利率、净利率，资产净利率，净资产收益率，总资产收益率等;

　　②效率比率：即营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;存货周转率，周转天数，应收、应付账款周转率、周转天数，流动资产周转率，总资产周转率，资产回报率，权益收益率等;

　　③杠杆比率：衡量企业用自有资金获得融资的能力，判断企业的偿债资格的能力;资产负债率等;

　　④流动比率：判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力;流动比率，速动比率等;

　　3.现金流量分析：分为经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流【见教材75 页表3-2】

　　针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同;对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考查借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。

　　4.非财务因素分析：管理层风险分析、行业风险分析、生产经营风险分析、宏观经济社会及自然环境分析;

　　5.担保：当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失;

　　担保方式：保证【国家机关(除国家批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人】、抵押、质押、留置与定金。

　　6.中小企业存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题，因此对中小企业的风险识别和分析时，要重点关注以下风险：

　　①资金匮乏、产业层次较低、生产技术水平不高、产品开发能力薄弱、产品结构单一、经不起原材料和产品价格的波动，因此有突出的经营风险;

　　②中小企业在经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，很难了解真实情况;

　　③当面临效益下降、资金周转难等问题时，容易出现逃债现象，影响其偿债意愿。

　　考点3.2 集团法人客户信用风险识别(P80-P85)

　　1.企业集团的特征：②共同被第三方企事业法人所控制的;④对关联方的财务和经营政策有重点影响;“重大影响”：

　　银行专业资格考试就要开始咯，赶快复习起来吧，留学群银行专业资格栏目为各位同学准备了“初级银行2017风险管理：商业银行风险管理环境—公司治理”，希望对各位考生有帮助。

　　商业银行风险管理环境—公司治理(P34-P38)

　　商业银行的整体风险管理环境包括公司治理、内部控制、风险文化和管理战略、风险偏好等内容。

　　1.公司治理指控制、管理机构的一种机制或制度安排，是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。核心是有效激励与约束机制的建设。

　　2.巴塞尔委员会商业银行公司治理应该遵循的十四条原则：

　　(1)董事会对银行负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况，同时监督高管层;

　　(2)董事会应有资质，了解自己的职能，并且有能力;

　　(3)董事会有自身治理规范并确保实施和定期更新;

　　(4)集团构架中，母公司董事会负总体责任;

　　(5)高管层应在董事会指导下确保银行活动与各项政策相符;

　　(6)设立内控体系和风险管理部门;

　　(7)应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进;

　　(8)有效风险管理要求银行内部就风险进行积极内部沟通，包括组织机构间沟通和向董事会高管层报告;

　　(9)董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果;

　　(10)董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作;

　　(11)员工薪酬应与审慎风险行为有效挂钩;

　　(12)董事会和高管层应“了解你的组织架构”;

　　(13)银行以特殊目的或关联结构运营活在透明度不高或未达到标准展业时，董事会和高管层更应了解组织;

　　(14)银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的透明度。

　　3.良好的银行公司治理应具备的五个方面特征：

　　①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界;

　　②完善的内部控制和风险管理体系;

　　③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制;

　　④科学的激励约束机制;

　　⑤先进的管理信息系统，为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供支撑。

　　考点2.2 商业银行风险管理环境—内部控制(P38-P40)

　　1.商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制;

　　2.内部控制的内容：

　　①明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系;

　　②为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段;

　　③为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定

　　和实施政策与程序;

　　④及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。

　　3.内...