参考答案及解析
一、单项选择题
1.A
[解析]《证券法》第16条规定。发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。
2.A
[解析]发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
3.A
[解析]分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。
4.A
[解析]转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。5.B
[解析]发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
6.C
[解析]可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。
7.B
[解析]转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。
8.D
[解析]可转换公司债券每张面值100元。
9.C
[解析]公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。
10.A
[解析]略
二、多项选择题
1.ABCD
[解析]ABCD选项均为可转换公司债券的主要发行方式。
2.BD
[解析]应当同时约定：(1)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。(2)修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价。
3.ABCD
[解析]存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更募集说明书的约定。(2)发行人不能按期支付本息。(3)发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产。(4)保证人或者担保物发生重大变化。(5)其他影响债券持有人重大权益的事项。
4.AC
[解析]投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。
5.ABCD
[解析]可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值。
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