第七节依法纳税与税法遵从
一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利
二、税务代理等税务服务是促进税法遵从的重要途径
三、税务筹划对纳税人和完善税法的意义
第八节国际税收关系
一、国际重复课税与国际税收协定
二、国际避税反避税与国际税收合作
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第2章增值税法
第一节征税范围及纳税义务人
一、征税范围
二、纳税义务人和扣缴义务人
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
一、一般纳税人的认定及管理
二、小规模纳税人的认定及管理
第三节税率与征收率
一、基本税率
二、低税率
三、零税率
四、征收率
第四节增值税的计税方法
一、一般纳税人适用的计税方法
二、小规模纳税人适用的计税方法
三、扣缴义务人适用的计税方法
第五节一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额计算的相关规定
第六节简易计税方法应纳税额的计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
第七节特殊经营行为的税务处理
一、混业经营
二、混合销售行为
三、兼营非增值税应税劳务
第八节进口货物征税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
四、进口货物的税收管理
第九节出口货物和服务的退(免)税
一、出口货物退(免)税基本政策
二、出口货物和劳务及应税服务增值税退(免)税政策
三、出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策
四、出口货物和劳务增值税征税政策
五、出口货物退(免)税管理
第十节税收优惠
一、《增值税暂行条例》规定的免税项目
二、财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目
三、营业税改增值税试点过渡政策的规定
四、增值税起征点的规定
五、其他有关减免税规定
第十一节征收管理
一、纳税义务发生的时间
二、纳税期限
三、纳税地点
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