31.公司债券出现()时，由证券交易所终止该债券上市。
A.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产
B.公司经营困难，被要求限制整改的
C.发行公司债券所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的的
D.发行人出现重大违法行为，经查实后果严重的
32.H股上市公司的公司治理要求包括()。
A.需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资
格，或具备适当的会计或相关财务管理专长
B.发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
C.公司上市后须至少有2名执行董事常驻香港
D.审核委员会成员需有至少2名成员，并必须全部是执行董事
33.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合()。
A.上市公司在最近3年无重大违法违规行为
B.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市
公司合并报表净资产的30%
C.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所
属企业的出资申请境外上市
D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上
市公司合并报表净利润的50%
34.在香港创业板上市的企业，发行人必须依据()法律正式注册成立。
A.中国台湾
B.中国内地
C.百慕大或开曼群岛
D.中国香港
35.按支付方式不同，公司收购可以划分为()。
A.用现金购买资产
B.用股票交换股票
C.用现金购买股票
D.用股票购买资产
36.独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的()事项出具持续
督导意见，向派出机构报告，并予以公告。
A.公司治理结构与运行情况
B.盈利预测的实现情况
C.与已公布的重组方案存在差异的其他事项
D.交易资产的交付或者过户情况
37.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件包括()。
A.有较强的经营管理能力和资金实力
B.行业内位居世界前列
C.较好的财务状况和信誉
D.具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力
38.收购方式有()。
A.用股票收购
B.以现金购买资产
C.承担债务式收购
D.以现金购买股票
39.上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括()事项。
A.交易价格或者价格区间
B.定价方式或者定价依据
C.决议的失效期
D.本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方
40.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合()要求。
A.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上
市公司A股股份
B.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的
10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C.取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D.属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资
三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得o.5分，答题错误、不答题的不得分)
1.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民
币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人
民币8亿元的非存款类金融机构。()
A.正确
B.错误
2.1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。()
A.正确
B错误
3.证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过
程，只能在证券交易所债券市场上参加。()
A.正确
B.错误
4.2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。()
A.正确
B.错误
5.为支持中小企业发展，中国证监会制定了《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业
务指引》。()
A.正确
B.错误
6.实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支
配公司行为的人。()
A.正确
B.错误
7.上市公司出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东
大会审议。()
A.正确
B.错误
8.发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，
发起人在20日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利
息，要求发起人返还。()
A.正确
B.错误
9.无记各股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股
票交存于公司。()
A.正确
B.错误
10.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的50%。
()
A.正确
B.错误
11.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有
股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。()
A.正确
B.错误
12.以租赁方式取得的土地不得转让、转租和抵押。()
A.正确
B.错误
13.在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务不一定随之重组。()
A.正确
B.错误
14.股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不
用土地使用权作价出资。()
A.正确
B.错误
15.经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企
业负责备案。()
A.正确
B.错误
16.如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流人，这笔无限期的等
额资金流的现值就是负债企业的价值增加值。()
A.正确
B.错误
17.MM理论只考虑负债带来的风险和额外费用，却忽略了负债同样带来的税收抵免收益。()
A.正确
B.错误.
18.净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。()
A.正确
B.错误
19.外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得
的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。()
A.正确
B.错误
20.内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。()
A.正确
B.错误
21.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明
书全文各部分的主要内容。()
A.正确
B.错误
22.经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，不得采取募集设立方式
公开发行股票。()
A.正确
B.错误
23.包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。(+)
A.正确
B.错误
24.创业板发审委委员为35名，部分发审委委员可以为专职。()
A.正确
B.错误
25.未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。()
A.正确
B.错误
26.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。()
A.正确
B.错误
27.首次公开发行股票遵循的公平原则就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股
票的机会。()
A.正确
B.错误
28.保荐代表人应当为经中国银监会注册登记并列入保荐代表人名单的自然人。()
A.正确
B.错误
29.在创业板中，发行人公开发行股票前已发行的股份，自发行人股票上市之日起3个月内
不得转让。()
A.正确B错误
30.参加网下发行的配售对象再通过网上申购新股的，有权部门依据具体情况暂停或取消
其网下配售对象资格。()
A.正确
B.错误
31.发行人应当针对实际情况在招股说明书扉页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别
关注。()
A.正确
B.错误
32.实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止()
A.正确
B.错误
33.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与
上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。()
A.正确
B.错误
34.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。()
A.正确
B.错误
35.认定公司控制权的归属，只需审查相应的股权投资关系。(，)‘
A.正确
B.错误
36.上市公司申请发行新股条件之一是，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。()
A.正确
B.错误
37.保荐机构应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保
荐总结报告书”。()
A.正确
B.错误
38.向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低
于5%。()
A.正确
B.错误
39.非公开发行股票，发行对象没有数量限制。()
A.正确
B.错误
40.上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项
账户。()
A.正确
B.错误
41.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月。()
A.正确
B.错误
42.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息El前3～5个交易日内披露付息公告;在可
转换公司债券期满前5～7个交易日内披露本息兑付公告。()
A.正确
B.错误
43.当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得
到的收益将高于从转股中获得的收益。()
A.正确
B.错误
44.分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，
应当分别上市交易。()
A.正确
B.错误
45.所谓可交换公司债券，是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件
可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。()
A.正确
B.错误
46.短期融资券是指企业依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一
定期限内还本付息，最长期限不超过2年的有价证券。()
A.正确
B.错误
47.公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补亏损和非生产性支出。()
A.正确
B.错误
48.金融债券定向发行的，经认购人同意，不得免于信用评级。()
A.正确
B.错误
49.发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债
券。()
A.正确
B.错误
50.财务公司发行金融债券没有强制担保要求。()
A.正确
B.错误
51.公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承
销商或者主承销商之一。公司不可以聘请国外证券公司担任国际协调人。()
A.正确
B.错误
52.向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。()
A.正确
B.错误
53.上市公司所属企业申请境外上市，要求该上市公司在最近5年连续盈利。()
A.正确
B.错误
54.财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，持续督导
上市公司维持独立上市地位。()
A.正确
B.错误
55.中国香港的招股童程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。()
A.正确
B.错误
56.收购人提出豁免申请的，应当聘请证券监管机构就其所申请的具体豁免事项出具专业
意见。()
A.正确
B.错误
57.一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，但不能同时为收购公
司和目标公司服务。()
A.正确
B.错误
58.投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。()
A.正确
B.错误
59.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足
12个月的，自股份发行结束之日起36个月内不得转让。()
A.正确
B.错误
60.特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内和境外公司权益
在境外上市而直接或间接控制的境外公司。()
A.正确
B.错误
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