31.上市公司申请发行新股，必须符合最近()内不存在违规对外提供担保的行为。
A.3个月
B.6个月
C.l2个月
D.36个月
32.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量()的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A.30%
B.40%
C.50%
D.70%
33.发行对象认购的股份自发行结束之日起，()月内不得转让;控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，()月内不得转让。
A.12个，36个
B.6个，36个
C.l2个，l2个
D.6个，l2个
34.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起()后，可再次提出证券发行申请。
A.3个月
B.6个月
C.12个月
35.非公开发行股票的发行对象不超过()名。
36.上市公司发行新股的持续督导的期间自()起计算。
A.证券上市之日
B.招股说明书或招股意向书刊登后
C.发审会后
D.提交发行申请文件后
37.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其()。
A.最近1期末经审计的总资产不低于人民币l5亿元
B.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
D.最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元
38.上市公司出现()，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。
A.当年亏损
B.最近2年连续亏损
C.最近3年连续亏损
D.最近5年连续亏损
39.分离交易的可转换公司债券的期限()。
A.最短为l年，无最长期限限制
B.最短为l年，最长期限为6年
C.最短为2年，无最长期限限制
D.最短为2年，最长期限为6年
40.公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的()。
A.10%
B.20%
C.40%
D.50%
41.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降()的情形。
A.10%以上
B.20%以上
C.50%以上
D.60%以上
42.转股价格应()。
A.不低于募集说明书公告目前20个交易日公司股票交易均价和前l个交易日的均价
B.不高于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价
C.不高于前一交易日的均价
D.不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前l个交易日的均价
43.通常情况下，()，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
A.赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低
B.赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低
C.赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越高
D.赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低
44.可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于()成为发行公司
A.转股的当日
B.转股完成后的次日
C.转股完成后的2天内
D.转股完成后的3天内
45.次级债务是指由银行发行的，固定期限()，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日
常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(不包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(包括3年)
46.目前，凭证式国债发行完全采用()。
A间接发行B.承购包销方式C.公开招标方式D.直接发行
47.下列人员中，可在资信评级机构中担任证券评级业务高级管理人员的是()。
A.被金融监管机构采取市场禁人措施，且禁入期未满
B.最近1年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不
良诚信记录
C.最近2年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的
D.在中国境内或者香港、澳门等地区工作满3年的境外人士
48.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本
金和利息时，应提前()个工作日报中国人民银行备案。
49.集合票据是指()具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品
设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期
限还本付息的债务融资工具。
A.5个(含)以上、10个(含)以下
B.2个(含)以上、20个(含)以下
C.2个(含)以上、10个(含)以下
D.5个(含)以上、20个(含)以下
50.国家开发银行和()在银行间市场发行了首批资产支持证券。
A.中国银行
B.中国农业银行
C.中国建设银行
D.中国工商银行
51.H股的发行方式是()。
A.国际配售
B.公开发行加国际配售
C.定向发行
D.公开发行
52.上市公司所属企业申请境外上市，要求最近l个会计年度合并报表中按权益享有的所属
企业净资产不得超过上市公司()。
A.合并报表净资产的20%
B.合并报表净资产的30%
C.合并报表总资产的20%
D.合并报表总资产的30%
53.内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，
在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少()个月的活跃业务记录。
54.H股上市公司要求审核委员会成员须有至少()名成员，并必须全部是()。
A.7，非执行董事
B.5，执行董事
C.10，执行董事
D.3，非执行董事
55.上市公司及其控股或控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到()以上，且超过人民币()，构成重大资产重组。
A.50%，5000万元
B.50%，6000万元
C.30%，4000万元
D.30%，5000万元
56.防御性收购一般是指()。
A.毒丸策略
B.白衣骑士策略
C.管理层防卫策略
D.保持公司控制权策略
57.专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的，中国证监会按照有关规定在
()个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。
58.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的()后，通
过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加
或者减少()，应当按规定进行报告和公告。.
A.3%，5%
B.5%，3%
C.5%，5%
D.3%，3%
59.自前次披露之日起超过()个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有
关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。
60.其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低
于人民币()万元。
A.100
B.200
C.500
D.1000
参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.B
【解析】本题考查国外投资银行业务的发展历史。
2.B
【解析】本题考查保荐制度一保荐期限的相关规定。
3.A
【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。
4.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。企业短期融资券是指企业依照《短期融资券
管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付
息，最长期限不超过365天的有价证券。
5.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。为规范商业银行发行混合资本债券行为，保
护投资者利益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券
发行管理办法》，中国人民银行于2006年9月6日发布公告，就商业银行发行混合资本
债券的有关事宜进行了规定。
6.A
【解析】采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社
会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。
7.D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上
通过。
8.A
【解析】公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动
情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。
9.B
【解析】公司应当自作出合并决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报纸上
公告。
10.C
【解析】召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召
开20日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。
11.C
【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份
总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%
以上。
12.A
【解析】经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报国土资源部审批。
13.D
【解析】无形资产是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l
年)使企业在生产经营中受益的资产。
14.A
【解析】从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息
和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
15.C
【解析】内部融资的特点有：自主性、有限性。低成本性和低风险性。选项C高风险性
是外部融资的特点。
17.B
【解析】本题考查可转换证券筹资的特点。选项A应该是可转换证券通过出售看涨期权
可降低筹资成本，选项C应该是利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，选
项D应该是可转换证券有利于未来资本结构的调整。
18.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营3年以上
的股份有限公司。
19.D
【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营
活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入
累计超过人民币3亿元。
20.B’
【解析】对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会
计师签名、盖章。
21.B
【解析】包销佣金为包销总金额的1.5%～3%。
22.B
【解析】公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，发行
人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
23.D
【解析】上海证券交易所上网发行资金申购的时间一般为4个交易日，根据发行人和主
承销商的申请，可以缩短1个交易日。
24.B
【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在T+1日，由
中国结算上海分公司将申购资金冻结。
25.A
【解析】初步询价开始日前2个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。
26.A
【解析】招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后
一次签署之日起计算。
27。D
【解析】发行人应披露发行当年和未来2年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业
务开拓、筹资等方面的计划。
28.C
【解析】发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登初步询价结果公告。
29.D
【解析】本题考查股利分配政策的相关知识。
30.D
【解析】本题考查发行人应披露的主要业务、主要产品及设立以来的变化情况。
31.C
【解析】上市公司申请发行新股，必须符合最近12个月内不存在违规对外提供担保的
行为。
32.D
【解析】控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量
未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认
购的股东。
33.A
【解析】发行对象认购的股份自发行结束之日起，l2个月内不得转让;控股股东、实际
控制人或其控制的关联人认购的股份，36个月内不得转让。
34.B
【解析】证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6
个月后，可再次提出证券发行申请。
35.B
【解析】非公开发行股票的发行对象不超过10名。
36.A
【解析】上市公司发行新股的持续督导的期间自证券上市之日起计算。
37.C
【解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不
低于人民币15亿元。
38.B
【解析】本题考查暂停上市交易的相关情形。
39.A
【解析】分离交易的可转换公司债券的期限最短为l年，无最长期限限制。
40.C
【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近l
期末净资产额的40%。
41.C
【解析】上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行
当年营业利润比上年下降50%以上的情形。
42.A
【解析】转股价格应不低于募集说明书公告目前20个交易日公司股票交易均价和前l个
交易日的均价。
43.B
【解析】通常情况下，可转换公司债券赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回
价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。
44.B
【解析】可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的
次日成为发行公司的股东。
45.A
【解析】本题考查次级债务的概念。
46.B
【解析】目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式。
47.D
【解析】本题考查自信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员应具备的条件。
48.A
【解析】发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期
支付本金和利息时，应提前5个工作日报中国人民银行备案。
49.C
【解析】本题考查集合票据的概念。
50.C
【解析】国家开发银行和中国建设银行在银行间市场发行了首批资产支持证券。
51.B
【解析】H股的发行方式是公开发行加国际配售。
52.B
【解析】上市公司所属企业申请境外上市，要求最近1个会计年度合并报表中按权益享
有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%。
53.D
【解析】内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的FI
期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少24个月的活跃业务
记录。
54.D
【解析】H股上市公司要求审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行
董事。
55.A
【解析】上市公司及其控股或控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会
计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过人民币
5000万元，构成重大资产重组。
56.B
【解析】防御性收购一般是指白衣骑士策略。
57.B
【解析】专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的，中国证监会按照有关规定在6个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。
58.C
【解析】投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当按规定进行报告和公告。
59.B
【解析】自前次披露之日起超过6个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。
60.C
【解析】其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。
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