【解析】D项有限责任公司是人合兼资合，股份有限公司是资合。股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。
27．【答案】C
【解析】董事会有报酬请求权，而股东大会审议通过董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法。
28．【答案】A
【解析】公司的利润分配方案由股东大会审议通过。不属于经理的职权范围。
29．【答案】C
【解析】董事对公司的忠实义务是其基本义务，主要体现在三个方面：董事有避免与公司发生利益冲突的交易之忠实义务；董事的竞业禁止义务；董事不得利用公司机会谋取私利之禁止义务。 www.Ｅxamda.CoM
30．【答案】D
【解析】公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。
31．【答案】B
【解析】公司因公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；股东大会决议解散；依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0％以上的股东，请求人民法院解散公司等原因而解散的，应当在解散事由出现之El起15日内成立清算组，开始清算。
32．【答案】A
【解析】中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括1名会计专业人士。 考试大论坛
33．【答案】A
【解析】经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，由财政部负责核准。
34．【答案】C
【解析】对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后l5日内，向上一级国有资产管理部门申请复议。
35．【答案】B
【解析】辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的，需要重新辅导。
36．【答案】A
【解析】为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了《保荐人尽职调查工作准则》。
37．【答案】A
【解析】股票发行审核委员会依法对新股的发行核准作出决定。
38．【答案】B
【解析】考生要熟悉中国证监会对保荐代表人不尽责的几种处理方式。
39．【答案】C
【解析】招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏中国证监会不予核准其发行申请。
40．【答案】A
【解析】考生应熟悉提交工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
41．【答案】C
【解析】有下列情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人：①保荐代表人数量少于2名；②公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行；③最近24个月内因违法违规被中国证监会从名单中去除；④中国证监会规定的其他情形。
42．【答案】B
【解析】按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资。
43．【答案】C
【解析】用全面摊薄法计算如下：
每股净利润一-全年净利润÷(发行前的总股本+本次公开发行股票数)=6 400÷(12 000+4 000)=0．4(元)
44．【答案】B
【解析】在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格低于发行价格，主承销商用超额发售股票获得的资金，按不高于发行价的价格，从集中竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。
45．【答案】C
【解析】尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的真实性、完整性、准确性进行核查、验证等专业调查。
46．【答案】A
【解析】深交所规定的申购单位为500股。
47．【答案】B
【解析】自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年年末净资产的l／3。
48【答案】D
【解析】发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。
49．【答案】A
【解析】如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料”。
50．【答案】C
【解析】招股说明书全文文本封面应标有“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。招股说明书全文文本书脊应标明“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样。
2010年证券从业资格考试《发行与承销》预测试题
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